Налоговый календарь на 2024 год

Особенности сдачи отчетности в 2024 году

1. В 2024 году большинство регулярных отчетов необходимо представлять в единые сроки.

Однако есть исключения. Особые сроки установлены для некоторых форм отчетности.

Отчетность, подаваемая НЕ в единый установленный срок
• уведомление об исчисленных налогах по НДФЛ за работников; • единая упрощенная декларация; • декларация по ввозному НДС; • 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения; • ЕФС-1 Подраздел 1.1. при кадровых изменениях; • сведения для расчета и корректировки налога при АУСН; • бухгалтерская отчетность компаний; • отчетность по экосбору; • журналы учета счетов-фактур; • уведомления об освобождении от НДС, переходе на АУСН, УСН и ЕСХН со следующего года; • документы для подтверждения основного вида деятельности; • декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду.

Конкретные даты сдачи отчетов и уплаты налогов в 2024 году представлены в календаре бухгалтера ниже.

2. Для персонифицированных сведений по сотрудникам предусмотрена ежемесячная периодичность сдачи. Но согласно разъяснениям ФНС, за последний месяц каждого квартала их можно не представлять, если сдан Расчет по страховым взносам. Это связано с тем, что данные по этим отчетам дублируются.

3. При сдаче отчетности по почте в 2024 году отправителю необходимо иметь паспорт. Для представителя компании или ИП также потребуется доверенность. Сотруднику предпринимателя — нотариальная, представителю компании — обычная (образец).

4. С 1 апреля 2024 года все электронные отчеты, кроме Уведомления об исчисленных налогах, передаваемые через личный кабинет налогоплательщика, ИП обязан заверять усиленной квалифицированной ЭЦП.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к обзорам новостей законодательства для бизнеса

Новые формы и сроки сдачи отчетов и документов с 2024 года

В 2024-м для некоторых отчетных форм вводятся новые бланки.

Налоговая отчетность	С какого периода применяется
РСВ	С отчетности за 2023 год
УСН-декларация	С отчетности за 2023 год
Декларация 3-НДФЛ	С отчетности за 2023 год
ЕФС-1 в части сведений о стаже	С отчетности за 2023 год
6-НДФЛ	С отчетности за 1 квартал 2024-го

Также в 2024 году утверждены новые формы:

книг учета доходов и расходов для налогоплательщиков на УСН, ПСН и ЕСХН — с 1 января;
счета-фактуры — с 1 апреля.

Новые сроки

В 2024-м установлены новые сроки для следующих отчетов:

Уведомление об исчисленных налогах за сотрудников необходимо представлять 2 раза в месяц:
– до 3-го числа по НДФЛ, удержанному с 23-го по последнее число предыдущего месяца;
– до 25-го числа по НДФЛ, удержанному с 1-го по 22-е число текущего месяца.
Декларацию по налогу на имущество нужно сдать на месяц раньше — 26 февраля (перенос с 25-го), а не в марте, как это было раньше.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Статистическая отчетность

Кроме налоговой отчетности, организации и ИП обязаны представлять статистическую. Есть два вида статистического учета бизнеса.

Узнать, кому нужно сдавать статотчеты в 2024 году и какие, можно на сайте Росстата по ИНН. Там же указана информация о сроках их представления.

Ближайшее сплошное статистическое наблюдение будет проводиться в 2026 году за 2025-й.

Крайние даты сдачи отчетности в 2024 году

Даты на каждый месяц текущего года, до которых предприниматели обязаны представлять те или иные документы, отметили на календарях. В таблицах под календарями показали, что именно и куда подавать.

Крайние даты сдачи отчетности в январе

ПН	ВТ	СР	ЧТ	ПТ	СБ	ВС
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28
29	30	31

1–6 и 8 января объявлены праздничными выходными. 7 января — Рождество Христово.

9 января

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление о переходе на УСН с 2024 года	ЮЛ и ИП, которые решили перейти на УСН с 2024 года	ИФНС по месту регистрации	Срок подачи уведомления перенесен с 31 декабря 2023 года.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 года	ЮЛ и ИП, которые решили перейти на АУСН с 2024 года	ИФНС по месту регистрации	Срок представления уведомления перенесен с 31 декабря 2023 года. Перейти на АУСН можно в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане с режимов УСН и ЕСХН. Уведомление подается только в электронном виде.
Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 года	ЮЛ и ИП, которые решили перейти на ЕСХН с 2024 года	ИФНС по месту регистрации	Срок подачи уведомления перенесен с 31 декабря 2023 года.
Данные о полученных и выплаченных доходах за декабрь 2023 года на АУСН	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные о доходах налогоплательщика за декабрь: • не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, • указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении на АУСН, за декабрь 2023 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.
Уведомление о переходе на авансовые платежи по налогу на прибыль с 2024 года	Организации на ОСНО	ИФНС по месту регистрации	Срок подачи уведомления перенесен с 31 декабря 2023 года.

Telegram Деловой среды

Больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

22 января

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с января 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 20 января 2024 года. Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца не более 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Единая упрощенная декларация за 2023 год	ЮЛ и ИП, которые не ведут деятельность	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 20 января 2024 года. ЕУНД заменяет представление деклараций по налогу на прибыль, НДФЛ для предпринимателей и НДС.
Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2023 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 20 января 2024 года. Журнал направляется только в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за декабрь 2023 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Форма декларации по косвенным налогам применяется с 1 августа 2023 года.

25 января

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Расчет по страховым взносам за 2023 год	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Если работодатель сдает Расчет по страховым взносам за 2023 год, он может не представлять в налоговую персонифицированные сведения по работникам за декабрь 2023-го.
ЕФС-1: • Раздел 1, подразделы 1.2, 2, 3; • Раздел 2 с подразделами за 2023 год	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд РФ	С января 2024 года применяется новая форма ЕФС-1. Если работников, в том числе по договорам ГПХ, больше 10, отчет сдается только в электронном виде.
Уведомление об исчисленном НДФЛ за январь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за декабрь 2023 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление представляется в том случае, если уплата налога производится раньше сдачи отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Декларация по НДС за 4 квартал 2023 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Декларация по НДС представляется даже в том случае, если оборотов с НДС в отчетном периоде не было. Декларацию можно сдать только в электронном виде. Исключение составляют налогоплательщики новых регионов РФ. Они могут направлять отчет также на бумаге.
Декларация по НДПИ за декабрь 2023 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	Срок подачи перенесен с 25 января 2024 года. При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. С отчетности за март применяется новая форма декларации.
Декларация по водному налогу за 4 квартал 2023 года	ЮЛ и ИП, использующие водные объекты, которые подлежат лицензированию	ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения	При численности работников более 100 человек декларация представляется только в электронном виде.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Крайние даты сдачи отчетности в феврале

ПН	ВТ	СР	ЧТ	ПТ	СБ	ВС
			1	2	3	4
5	6	7	8	9	10	11
12	13	14	15	16	17	18
19	20	21	22*	23	24	25
26	27	28	29

23 февраля — День защитника Отечества, праздничный выходной; 22 февраля рабочий день сокращен на час.

5 февраля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за январь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.
Уведомление об исчисленном НДФЛ за январь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 3 февраля 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 января включительно.

7 февраля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за январь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

20 февраля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за январь 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Форма декларации по косвенным налогам применяется с 1 августа 2023 года. В 2024 году она не изменилась.
Уведомление об освобождении от НДС с февраля 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите возможность задать вопросы по бизнесу экспертам

26 февраля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 25 февраля 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 февраля включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за январь 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 25 февраля 2024 года. Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Расчет 6-НДФЛ за 2023 год	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок подачи перенесен с 25 февраля 2024 года. Расчет готовится на бланке 2023 года. Новую форму нужно применять для отчетности за 1 квартал 2024 года. Работодатели с численностью персонала до 10 человек могут направлять 6-НДФЛ в бумажном виде.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 25 февраля 2024 года. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде.
Сведения о доходах физлиц и НДФЛ за 2023 год	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации, второй экземпляр передается работнику	Срок сдачи перенесен с 25 февраля 2024 года. Сведения направляются в виде приложения к отчету 6-НДФЛ за 2023 год вместо отдельной формы 2-НДФЛ.
Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 25 февраля 2024 года. При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за январь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	Срок подачи перенесен с 25 февраля 2024 года. При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. С отчетности за март применяется новая форма декларации.
Декларация по налогу на имущество за 2023 год	ЮЛ, у которых на балансе есть имущество, указанное в ст. 374 НК РФ	ИФНС по месту нахождения недвижимости	Срок представления перенесен с 25 февраля 2024 года. С 2024-го действует новый срок сдачи декларации. Если у компании нет объектов налогообложения, нулевой отчет представлять не нужно.

💶 Расчетный счет + бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и активируйте бонусы для бизнеса

Крайние даты сдачи отчетности в марте

Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс
				1	2	3
4	5	6	7*	8	9	10
11	12	13	14	15	16	17
18	19	20	21	22	23	24
25	26	27	28	29	30	31

8 марта — Международный женский день, праздничный выходной; 7 марта рабочий день сокращен на час.

4 марта

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 3 марта. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 29 февраля включительно.

5 марта

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

7 марта

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

11 марта

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год	ЮЛ и ИП, которые осуществляют в процессе производства выбросы в атмосферу, водные объекты или размещают отходы	Территориальное отделение Росприроднадзора	Новая форма декларации действует с 1 марта 2023 года по 14 января 2027 года. Декларация представляется только в электронном виде, если сумма платы не превышает 25 000 рублей.

Налоговый календарь предпринимателя на 1 квартал 2024 года

20 марта

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Актуальная форма декларации по косвенным налогам применяется с 1 августа 2023 года.
Уведомление об освобождении от НДС с марта 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.

25 марта

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за март 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 марта включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет направляется только в электронном виде.
Декларация по УСН за 2023 год (только организации)	ЮЛ, применяющие УСН	ИФНС по месту регистрации	За 2023 год декларация готовится по новой форме.
Декларация по ЕСХН за 2023 год	ЮЛ и ИП — сельхозпроизводители	ИФНС по месту нахождения	Декларация подается только в электронном виде, если численность работников за предшествующий год превысила 100 человек.
Декларация по налогу на прибыль за 2023 год	ЮЛ на ОСНО	ИФНС по месту регистрации	Разделы, обязательные для всех: 1. Раздел 1. 2. Лист 02, даже если все показатели у организации нулевые. 3. Титульный лист. Остальные разделы представляются только в случаях, когда есть данные для их заполнения.
Декларация по налогу на прибыль за февраль 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за февраль 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	Срок подачи перенесен с 25 февраля 2024 года. При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. С отчетности за март применяется новая форма декларации.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Крайние даты сдачи отчетности в апреле

ПН	ВТ	СР	ЧТ	ПТ	СБ	ВС
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28
29	30

27 апреля — рабочий день, выходной перенесен на понедельник 29 апреля, в связи с чем сроки уплаты налогов сдвинулись на май. Вторник 30 апреля также выходной из-за переноса со 2 ноября.

1 апреля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Годовая бухгалтерская отчетность за 2023 год	ЮЛ, независимо от налоговой системы	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 31 марта 2024 года. Малые предприятия могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность. Состав упрощенной отчетности: • Бухгалтерский баланс; • Отчет о финансовых результатах; • приложения к Балансу и Отчету.Бухгалтерская отчетность направляется только в электронном виде.

3 апреля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за март 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 марта включительно.

5 апреля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за март 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

Telegram Деловой среды

Анонсы мероприятий и работающие советы для бизнеса — в нашем Telegram-канале

8 апреля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за март 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Срок представления перенесен с 7 апреля. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

12 апреля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Расчет экологического сбора за 2023 год	ЮЛ и ИП — производители и импортеры товаров, подлежащих утилизации после использования	Территориальное отделение Росприроднадзора	Крайняя дата представления, 14 апреля, выпадает на воскресенье, однако законодательством перенос срока сдачи не предусмотрен. Рекомендуем сдать расчет по экосбору заранее, чтобы избежать доначислений. Перечень товаров, по которым представляется расчет, содержится в Распоряжении № 3721-р.

15 апреля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Документы для подтверждения основного вида деятельности на 2024 год	ЮЛ, зарегистрированные до 1 января 2024 года	Социальный фонд России	С 2024 года планировалась отмена сдачи документов по ОКВЭД, но в 2024-м она еще законодательно на утверждена. Документы для подтверждения ОКВЭД: • заявление о подтверждении ОКВЭД; • справка — подтверждение ОКВЭД; • пояснение к бухгалтерскому балансу.

22 апреля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Единая упрощенная декларация за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП, которые не ведут деятельность	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 20 апреля 2024 года. ЕУНД заменяет представление деклараций по налогу на прибыль, НДФЛ для предпринимателей и НДС.
Уведомление об освобождении от НДС с апреля 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок перенесен с 20 апреля 2024 года. Освобождение от уплаты НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП-посредники — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 20 апреля 2024 года. Журнал представляется только в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за март 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к вебинарам на актуальные бизнес-темы

25 апреля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Декларация по УСН за 2023 год (только ИП)	ИП, применяющие УСН	ИФНС по месту регистрации	Организации представляют декларацию в марте. За 2023 год УСН-декларация подается по новой форме.
Уведомление об исчисленном НДФЛ за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 апреля включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за март 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
ЕФС-1 за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Новая форма применяется с 1 января 2024 года. Представляется Раздел 2 (расчет взносов на травматизм). При численности работников, в том числе по договорам ГПХ, больше 10 отчет готовится только в электронном виде.
Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перссведения за март можно не сдавать, если вовремя представлен Расчет по страховым взносам, поскольку данные в этих отчетах дублируются. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде.
Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Начиная с отчетности за 1 квартал 2024 года 6-НДФЛ сдается на новом бланке. Работодатели с численностью персонала до 10 человек могут сдавать расчет в бумажном виде.
Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Расчет представляется по новой форме начиная с отчетности за 2023 год. Обязательные для сдачи разделы: • Титульный лист; • Раздел 1; • Подраздел 1.1.; • Раздел 3.
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 года	ЮЛ на ОСНО при ежеквартальной отчетности	ИФНС по месту регистрации	Разделы, обязательные для всех: 1. Раздел 1. 2. Лист 02, даже если все показатели у организации нулевые. 3. Титульный лист. Остальные разделы представляются только в случае, когда есть данные для их заполнения.
Декларация по налогу на прибыль за март 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация направляется только в электронном виде.
Декларация по НДС за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Декларация по НДС представляется только в электронном виде. Сдается в том числе, если оборотов с НДС в отчетном периоде не было.
Декларация по НДПИ за март 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	Новая форма декларации применяется начиная с отчетности за март 2024 года. При численности работников более 100 декларация готовится только в электронном виде.

Новая форма РСВ с 2024 года

Крайние даты сдачи отчетности в мае

ПН	ВТ	СР	ЧТ	ПТ	СБ	ВС
		1	2	3	4	5
6	7	8*	9	10	11	12
13	14	15	16	17	18	19
20	21	22	23	24	25	26
27	28	29	30	31

1 мая — Праздник Весны и Труда. 8 мая — рабочий день, сокращенный на час из-за Дня Победы 9 мая, традиционного общегосударственного выходного. Следующий за ним день 10 мая также выходной из-за переноса с 6 января.

2 мая

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
3-НДФЛ за 2023 год	ИП, применяющие ОСНО	ИФНС по месту регистрации	Срок подачи перенесен с 30 апреля 2024 года. Отчет представляется по новой форме. При численности работников более 100 человек декларация направляется только в электронном виде.

3 мая

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 30 апреля включительно.

6 мая

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 5 мая 2024 года. В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

3-НДФЛ для ИП

13 мая

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за апрель 2023 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Срок представления перенесен с 7 мая 2024 года. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

20 мая

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с мая 2023 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились.

27 мая

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за май 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 25 мая 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 мая включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 25 мая 2024 года. Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Персонифицированные сведения о физлицах за апрель 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 25 мая 2024 года. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет направляется только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за апрель 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за апрель 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	Новая форма декларации применяется начиная с отчетности за март 2024 года. При численности работников более 100 декларация готовится только в электронном виде.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Крайние даты сдачи отчетности в июне

ПН	ВТ	СР	ЧТ	ПТ	СБ	ВС
					1	2
3	4	5	6	7	8	9
10	11*	12	13	14	15	16
17	18	19	20	21	22	23
24	25	26	27	28	29	30

*11 июня — предпраздничный день, сокращенный на час. 12 июня — День России, он выходной.

3 июня

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за май 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 мая включительно.

5 июня

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за май 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

7 июня

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за май 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

Налоговый календарь на 2 квартал 2024 года

20 июня

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с июня 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за май 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились.

25 июня

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 июня включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за май 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за май 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	Новая форма декларации применяется с отчетности за март 2024 года. При численности работников более 100 декларация готовится только в электронном виде.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к 1000+ идей для развития бизнеса

Крайние даты сдачи отчетности в июле

ПН	ВТ	СР	ЧТ	ПТ	СБ	ВС
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28
29	30	31

3 июля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 30 июня включительно.

5 июля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

8 июля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за июнь 2023 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Срок представления перенесен с 7 июля 2024 года. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

22 июля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Единая упрощенная декларация за полугодие 2024 года	ЮЛ и ИП, которые не ведут деятельность	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 20 июля 2024 года. ЕУНД заменяет декларации по налогу на прибыль, НДФЛ для предпринимателей и НДС.
Уведомление об освобождении от НДС с июля 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 22 июля 2024 года. Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Журнал учета счетов-фактур за 2 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 22 июля 2024 года. Журнал подается только в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 22 июля 2024 года. Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024 году не изменились.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

25 июля

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за июль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 июля включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
ЕФС-1 за полугодие 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Новая форма применяется с 1 января 2024 года. Представляется Раздел 2 (расчет взносов на травматизм). При численности работников, в том числе по договорам ГПХ, больше 10 отчет готовится только в электронном виде.
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перссведения за июнь можно не сдавать, если вовремя представлен Расчет по страховым взносам, поскольку данные в этих отчетах дублируются. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, Персонифицированные сведения представляются только в электронном виде.
Расчет 6-НДФЛ за полугодие 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Начиная с отчетности за 1 квартал 2024 года 6-НДФЛ сдается на новом бланке.Работодатели с численностью персонала до 10 человек могут сдавать расчет в бумажном виде.
Расчет по страховым взносам за полугодие 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Расчет представляется по новой форме начиная с отчетности за 2023 год. Обязательные для сдачи разделы: • Титульный лист; • Раздел 1; • Подраздел 1.1.; • Раздел 3.
Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2024 года	ЮЛ на ОСНО при ежеквартальной отчетности	ИФНС по месту регистрации	Декларация готовится по новой форме. Разделы, обязательные для всех: 1. Раздел 1. 2. Лист 02 — даже при нулевых показателях. 3. Титульный лист. Остальные разделы подаются, только если есть данные для их заполнения.
Декларация по налогу на прибыль за июнь 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация направляется только в электронном виде.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Декларация по НДС представляется только в электронном виде. Сдается в том числе, если оборотов с НДС в отчетном периоде не было.
Декларация по НДПИ за июнь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации.

Telegram Деловой среды

Больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

Крайние даты сдачи отчетности в августе

ПН	ВТ	СР	ЧТ	ПТ	СБ	ВС
			1	2	3	4
5	6	7	8	9	10	11
12	13	14	15	16	17	18
19	20	21	22	23	24	25
26	27	28	29	30	31

5 августа

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за июль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 3 августа 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 июля включительно.
Данные о полученных и выплаченных доходах за июль 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

7 августа

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за июль 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

Новые правила по НДФЛ за удаленных сотрудников, которые работают за пределами РФ (с 2024 года)

20 августа

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с августа 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за июль 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились.

26 августа

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за август 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 августа включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за июль 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Срок подачи перенесен с 25 августа 2024 года. Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за июль 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	Срок подачи перенесен с 25 августа 2024 года. При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за июль 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. При численности работников более 100 декларация направляется только в электронном виде. С отчетности за март применяется новая форма декларации.

💶 Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и вы получите множество бонусов на развитие бизнеса

Крайние даты сдачи отчетности в сентябре

3 сентября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за август 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 августа включительно.

5 сентября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за август 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

9 сентября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за август 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Срок представление перенесен с 7 сентября 2024 года. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум

Вступайте в клуб и получите доступ к множеству материалов для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!

20 сентября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с сентября 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за август 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились.

25 сентября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 сентября включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за август 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Персонифицированные сведения о физлицах за август 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет направляется только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за август 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за август 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации.

Персонифицированные сведения о физических лицах: новый отчет с 2023 года

Крайние даты сдачи отчетности в октябре

3 октября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 30 сентября включительно.

7 октября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 5 октября 2024 года. В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

21 октября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Единая упрощенная декларация за 9 месяцев 2024 года	ЮЛ и ИП, которые не ведут деятельность	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 20 октября 2024 года. ЕУНД заменяет декларации по налогу на прибыль, НДФЛ для предпринимателей и НДС.
Уведомление об освобождении от НДС с октября 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 20 октября 2024 года. Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Журнал учета счетов-фактур за 3 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок сдачи перенесен с 20 октября 2024 года. Журнал направляется только в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Срок представления перенесен с 20 октября 2024 года. Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023-го. Сроки ее подачи в 2024 году не изменились.

Telegram Деловой среды

Анонсы мероприятий и работающие советы для бизнеса — в нашем Telegram-канале

25 октября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 октября включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
ЕФС-1 за 9 месяцев 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Новая форма применяется с 1 января 2024 года. Представляется Раздел 2 (расчет взносов на травматизм). При численности работников, в том числе по договорам ГПХ, больше 10 отчет готовится только в электронном виде.
Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перссведения за сентябрь можно не сдавать, если вовремя представлен Расчет по страховым взносам, поскольку данные в этих отчетах дублируются. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, перссведения о физлицах направляются только в электронном виде.
Расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Начиная с отчетности за 1 квартал 2024 года 6-НДФЛ сдается на новом бланке. Работодатели с численностью персонала до 10 человек могут сдавать расчет в бумажном виде.
Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Расчет представляется по новой форме начиная с отчетности за 2023 год. Обязательные для сдачи разделы: • Титульный лист; • Раздел 1; • Подраздел 1.1.; • Раздел 3.
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 года	ЮЛ на ОСНО при ежеквартальной отчетности	ИФНС по месту регистрации	Декларация представляется по новой форме. Разделы, обязательные для всех: 1. Раздел 1. 2. Лист 02 — даже при нулевых показателях. 3. Титульный лист. Остальные разделы подаются, только если есть данные для их заполнения.
Декларация по налогу на прибыль за сентябрь 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.
Декларация по НДС за 3 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Декларация по НДС направляется только в электронном виде. Сдается в том числе, если оборотов с НДС в отчетном периоде не было.
Декларация по НДПИ за сентябрь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. С отчетности за март применяется новая форма декларации.

Обзор изменений в налогообложении и отчетности в 2024 году для предпринимателей

Крайние даты сдачи отчетности в ноябре

Суббота 2 ноября — рабочая, но день сокращен на 1 час; 4 ноября — праздничный выходной в честь Дня народного единства.

5 ноября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 октября включительно.
Данные о полученных и выплаченных доходах за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

7 ноября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

20 ноября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с ноября 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились.

25 ноября

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 ноября включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет направляется только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за октябрь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к обзорам новостей законодательства для бизнеса

Крайние даты сдачи отчетности в декабре

28 декабря — обычный рабочий день, выходной перенесен на понедельник 30 декабря, 31 декабря — выходной.

3 декабря

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 30 ноября включительно.

5 декабря

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

9 декабря

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик	Срок представления перенесен с 7 декабря 2024 года. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

Telegram Деловой среды

Больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

20 декабря

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с декабря 2024 года	ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС	ИФНС по месту регистрации	Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов	ИФНС по месту регистрации	Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились.

25 декабря

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за декабрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 декабря включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП	ИФНС по месту регистрации	Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2024 года	ЮЛ, ИП и физлица — работодатели	ИФНС по месту регистрации	При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2024 года	ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли	ИФНС по месту регистрации	При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за октябрь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения	При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации.

28 декабря

Вид отчета/уведомления	Кто сдает	Куда представлять	Примечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за декабрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 22 по 31 декабря включительно.

❗️ Внимание
Налогоплательщики, решившие перейти на режимы УСН, ЕСХН, АУСН или сменить объект налогообложения на УСН и АУСН с 2025 года, обязаны представить в налоговую соответствующие уведомления до 31 декабря 2024 года. Однако этот день объявлен выходным, поэтому срок представления перенесен на первый рабочий день 2025 года.

Особенности уплаты налогов в 2024 году

1. Из-за того что последний день уплаты фиксированной части страховых взносов ИП за себя в 2023 году выпадает на выходной, крайний срок их перечисления переносится на 9 января 2024 года.

Также на первый рабочий день 2025 года сдвигается крайняя дата уплаты взносов предпринимателями за 2024 год. И итоговый расчет по патенту, срок которого истекает 31 декабря.

2. В 2024 году большинство бюджетных отчислений должны уплачиваться через единый налоговый платеж — ЕНП без разбивки по разным платежам на единые реквизиты. Перечислять налоги и взносы платежными поручениями старого образца со статусом «02» нельзя.

Сформировать платежное поручение, в том числе на перевод ЕНП, можно онлайн в сервисе ФНС.

3. Для ИП на 2024 год установлен следующий размер фиксированных взносов «за себя».

Для ИП из ЛНР, ДНР, Херсонской и Запорожской областей сумма фиксированного годового взноса будет другой.

❗️ Внимание
ИП может уменьшить УСН-платежи и стоимость патента на сумму фиксированных взносов. Причем в 2024 году дата фактической уплаты для их зачета в счет налога значения не имеет.

4. С 1 января изменился срок уплаты НДФЛ. Работодатели обязаны перечислять подоходный налог за сотрудников 2 раза в месяц:

до 5-го числа уплачивается НДФЛ, удержанный с 23-го по последнее число предыдущего месяца;
до 28-го числа — НДФЛ, удержанный с 1-го по 22-е число текущего месяца.

💶 Расчетный счет + бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и активируйте бонусы для бизнеса

Крайние даты уплаты налогов в 2024 году

Показали все даты в году, до которых предприниматели обязаны отчислять те или иные платежи. В таблицах под календарями — подробности по платежам и способам перечисления.

Крайние даты уплаты налогов в январе

1–6 и 8 января объявлены праздничными выходными. 7 января — Рождество Христово.

9 января

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Фиксированные взносы ИП за 2023 год	ИП, кроме плательщиков НПД	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 31 декабря 2023 года. Общая сумма взносов для предпринимателей в фиксированном размере за год — 45 842 рубля. Для ИП из ЛНР, ДНР, Херсонской и Запорожской областей сумма фиксированного годового взноса — 14 400 рублей.
Итоговый платеж по патенту за 2023 год	ИП, которые применяли ПСН в 2023 году	ИФНС по месту осуществления деятельности	Срок уплаты перенесен с 31 декабря 2023 года. Для патента сроком менее 6 месяцев перечислить полную стоимость нужно единой суммой не позднее последнего дня его действия. Патент сроком более 6 месяцев оплачивается двумя суммами: • ⅓ в течение 90 дней с начала применения патента, • ⅔ до окончания его действия.

15 января

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за декабрь 2023 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Обновления в форме № 7-травматизм

22 января

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за декабрь 2023 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 20 января 2024 года. Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него особые.

25 января

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за декабрь 2023 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за декабрь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 января. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

29 января

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за декабрь 2023 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 января 2024 года. Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за январь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 января 2024 года. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат с 1 по 22 января.
Налог на профдоход за декабрь 2023 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 января 2024 года. Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 января.
Торговый сбор за 4 квартал 2023 года	ЮЛ и ИП, использующие объекты торговли	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 января 2024 года. Торговый сбор уплачивают организации и ИП по объектам торговли на территории Москвы.
⅓ НДС за 4 квартал 2023 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 января 2024 года. До 29 января перечисляется первый платеж по НДС за 4 квартал 2023 года.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 года	Компании на ОСНО	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 января 2024 года. Платежи 1 квартала 2024 года равны платежам в 4 квартале 2023-го, согласно п. 2 ст. 286 НК РФ.
Водный налог за 4 квартал 2023 года	ЮЛ и ИП, использующие водные объекты, которые подлежат лицензированию	ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения	Срок уплаты перенесен с 28 января 2024 года. Общая ставка водного налога в 2024 году составляет 283 рубля за 1000 кубометров воды.
НДПИ за декабрь 2023 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	Срок уплаты перенесен с 28 января 2024 года. В 2024-м для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Крайние даты уплаты налогов в феврале

23 февраля — День защитника Отечества, праздничный выходной. Рабочий день 22 февраля сокращен на час.

5 февраля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за январь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 января 2024 года.

15 февраля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за январь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа следующего месяца.

20 февраля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за январь 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него особые.

💶 Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите множество бонусов на развитие бизнеса

26 февраля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за январь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 25 февраля 2024 года. Налог за январь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 февраля.

28 февраля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за январь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 февраля 2024 года.
Налог на профдоход за январь 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 февраля.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за январь 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Платеж равен сумме ежемесячного авансового платежа в 4 квартале 2023 года.
⅓ НДС за 4 квартал 2023 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Второй платеж по НДС за 4 квартал 2023 года.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги за 2023 год	ЮЛ — плательщики указанных налогов	ИФНС по месту регистрации	Уплата налогов производится в рамках ЕНП.
НДПИ за январь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум

Вступайте в клуб и получите доступ к множеству материалов для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!

Крайние даты уплаты налогов в марте

8 марта — Международный женский день, праздничный выходной. Рабочий день 7 марта сокращен на час.

1 марта

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год	ЮЛ и ИП, которые осуществляют в процессе производства выбросы в атмосферу, водные объекты или размещают отходы	Территориальное отделение Росприроднадзора	Плата за негативное воздействие на окружающую среду не регулируется НК РФ, поэтому не включается в состав ЕНП. Для расчета платы за 2023-й применяются ставки 2018 года с коэффициентом 1,26.

5 марта

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 29 февраля 2024 года.

15 марта

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Как рассчитать взносы в СФР и как отчитываться перед фондом

20 марта

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него особые.

25 марта

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за февраль уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 марта. Срок уплаты особый — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

28 марта

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за февраль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за март 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 марта 2024 года.
Налог на профдоход за февраль 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 марта.
Налог по УСН за 2023 год	ЮЛ на УСН	ИФНС по месту регистрации	Плательщики УСН-налога могут уменьшить его на уплаченные страховые взносы.
Налог по ЕСХН за 2023 год	ЮЛ и ИП на ЕСХН	ИФНС по месту регистрации	Налог по ЕСХН уплачивается за вычетом авансового платежа, перечисленного в 2023 году.
Налог на прибыль за 2023 год	ЮЛ на ОСНО	ИФНС по месту регистрации	Налог на прибыль уплачивается за вычетом авансовых платежей, перечисленных в 2023 году.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за февраль 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Платеж равен сумме ежемесячного авансового платежа в 4 квартале 2023 года.
⅓ НДС за 4 квартал 2023 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Третий платеж по НДС за 4 квартал 2023 года.
НДПИ за февраль 2023 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Крайние даты уплаты налогов в апреле

27 апреля — рабочий день, выходной перенесен на 29 апреля. Вторник 30 апреля также выходной из-за переноса со 2 ноября.

5 апреля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за март 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 марта 2024 года.

12 апреля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Экологический сбор за 2023 год	ЮЛ и ИП — производители и импортеры товаров, подлежащих утилизации после использования	Территориальное отделение Росприроднадзора	Крайняя дата уплаты, 14 апреля, выпадает на воскресенье, однако законодательством перенос срока уплаты не предусмотрен. Рекомендуем перечислить сбор заранее, чтобы избежать доначислений. Тарифы экологического сбора утверждены Постановлением Правительства РФ от 29.12.2023 N 2406.

15 апреля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за март 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к вебинарам на актуальные бизнес-темы

22 апреля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ, за март 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 20 апреля 2024 года. Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но в особые сроки.

25 апреля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за март 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за март уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 апреля. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Аванс по НДФЛ за 1 квартал 2024 года	ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы, специалисты частной практики	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты авансовых платежей по НДФЛ предпринимателя за себя в 2024 году не изменился, но налог уплачивается в рамках ЕНП.

Экологический сбор с 1 января 2024 года

Крайние даты уплаты налогов в мае

1 мая — Праздник Весны и Труда, 9 мая — День Победы. Эти дни выходные, также выходной 10 мая из-за переноса с 6 января. Рабочий день 8 мая сокращен на час.

2 мая

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Итоговый УСН-налог за 2023 год	Только ИП, применяющие УСН	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Итоговый платеж по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов.
Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие УСН	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Авансовый платеж за 1 квартал по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов.
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за март 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 апреля 2024 года.
Налог на профдоход за март 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 апреля.
Торговый сбор за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП, использующие объекты торговли	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Торговый сбор уплачивают организации и ИП по объектам торговли на территории Москвы.
⅓ НДС за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Перечисляется первый платеж по НДС за 1 квартал 2024-го.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 2 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Это первый платеж за 2 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 1 квартале 2024-го.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги за 1 квартал 2024 года	ЮЛ — плательщики указанных налогов	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Уплата налогов производится в рамках ЕНП.
Водный налог за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП, использующие водные объекты, которые подлежат лицензированию	ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. Общая ставка водного налога в 2024 году составляет 283 рубля за 1000 кубометров воды.
НДПИ за март 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	Срок уплаты перенесен с 28 апреля 2024 года. В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

💶 Расчетный счет + бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и активируйте бонусы для бизнеса

6 мая

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 30 апреля 2024 года.

15 мая

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за апрель 2023 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

20 мая

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

27 мая

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 25 мая 2024 года. Налог за апрель уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 мая.

28 мая

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за апрель 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за май 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 мая 2024 года.
Налог на профдоход за апрель 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 мая.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 2 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Это второй платеж за 2 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 1 квартале 2024 года.
⅓ НДС за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Второй платеж по НДС за 1 квартал 2024 года.
НДПИ за апрель 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Крайние даты уплаты налогов в июне

12 июня — День России, он выходной; 11 июня — сокращенный рабочий день.

5 июня

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за май 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 мая 2024 года.

17 июня

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за май 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Срок уплаты перенесен с 15 июня 2024 года. Взносы на травматизм в 2024-м уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП.

20 июня

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за май 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

25 июня

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за май 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за май уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 июня. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

28 июня

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за май 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 июня 2024 года.
Налог на профдоход за май 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 июня.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 2 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Это третий платеж за 2 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 1 квартале 2024 года.
⅓ НДС за 1 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Третий платеж по НДС за 1 квартал 2024 года.
НДПИ за май 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите возможность задать вопросы по бизнесу экспертам

Крайние даты уплаты налогов в июле

1 июля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Пенсионный взнос ИП за себя с суммы превышения дохода 300 000 рублей за 2023 год	ИП, кроме плательщиков НПД	ИФНС по месту регистрации	Дополнительный взнос уплачивается в рамках ЕНП. Уведомление по нему подавать не нужно.

5 июля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 30 июня 2024 года.

15 июля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
НДФЛ за 2023 год	ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы, специалисты частной практики	ИФНС по месту регистрации	Сумма НДФЛ к уплате уменьшается на авансовые платежи, уплаченные в 2023 году.

22 июля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 20 июля 2024 года. Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

Telegram Деловой среды

Больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

25 июля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за июнь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 июля. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Авансовый платеж по НДФЛ за 2 квартал 2024 года (ИП)	ИП, применяющие ОСНО	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты авансовых платежей по НДФЛ предпринимателя за себя в 2024 году не изменился, но налог уплачивается в рамках ЕНП.

29 июля

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Авансовый платеж по УСН за полугодие 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие УСН	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Авансовый платеж за полугодие по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов.
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июнь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за июль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 июля 2024 года.
Налог на профдоход за июнь 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 июля.
Авансовый платеж по ЕСХН за 1 полугодие 2024 года	ЮЛ и ИП на ЕСХН	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Ставка сельхозналога в 2024 году составляет 6%. ЕСХН уплачивается в рамках ЕНП.
Торговый сбор за 2 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП, использующие объекты торговли	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Торговый сбор уплачивают организации и ИП по объектам торговли на территории Москвы.
⅓ НДС за 2 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Перечисляется первый платеж по НДС за 2 квартал 2024 года.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Это первый платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2024-го.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги за 2 квартал 2024 года	ЮЛ — плательщики указанных налогов	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Уплата налогов производится в рамках ЕНП.
Водный налог за 2 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП, использующие водные объекты, которые подлежат лицензированию	ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения	Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Общая ставка водного налога в 2024 году составляет 283 рубля за 1000 кубометров воды.
НДПИ за июнь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

💶 Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите множество бонусов на развитие бизнеса

Крайние даты уплаты налогов в августе

5 августа

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за июль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 июля 2024 года.

15 августа

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за июль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

20 августа

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за июль 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

26 августа

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за июль 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 25 августа. Налог за июль уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 августа.

28 августа

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июль 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за август 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 августа 2024 года.
Налог на профдоход за июль 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 15 августа.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Это второй платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2024 года.
⅓ НДС за 2 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Второй платеж по НДС за 2 квартал 2024 года.
НДПИ за июль 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

Маркировка товаров в 2024 году

Крайние даты уплаты налогов в сентябре

5 сентября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за август 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 августа 2024 года.

16 сентября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за август 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Срок уплаты перенесен с 15 сентября 2024 года. Взносы на травматизм в 2024-м уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП.

20 сентября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за август 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

25 сентября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за август 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за август уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 сентября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

30 сентября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 сентября 2024 года.
Налог на профдоход за август 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 13 сентября.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Это третий платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2024-го.
⅓ НДС за 2 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Третий платеж по НДС за 2 квартал 2024 года.
НДПИ за август 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. В 2024-м для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

Telegram Деловой среды

Анонсы мероприятий и работающие советы для бизнеса — в нашем Telegram-канале

Крайние даты уплаты налогов в октябре

7 октября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 5 октября 2024 года. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 30 сентября 2024 года.

15 октября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

21 октября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты перенесен с 20 октября 2024 года. Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

25 октября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за сентябрь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 октября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Авансовый платеж по НДФЛ за 3 квартал 2024 года (ИП)	ИП, применяющие ОСНО	ИФНС по месту регистрации	Срок уплаты авансовых платежей по НДФЛ предпринимателя за себя в 2024 году не изменился, но налог уплачивается в рамках ЕНП.

💶 Расчетный счет + бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и активируйте бонусы для бизнеса

28 октября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие УСН	ИФНС по месту регистрации	Авансовый платеж за 9 месяцев по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов.
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за сентябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 октября 2024 года.
Налог на профдоход за сентябрь 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Перечисление производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 15 октября.
Торговый сбор за 3 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП, использующие объекты торговли	ИФНС по месту регистрации	Торговый сбор уплачивают организации и ИП по объектам торговли на территории Москвы.
⅓ НДС за 3 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	До 28 октября нужно перечислить первый платеж по НДС за 3 квартал 2024 года.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 4 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Это первый платеж за 4 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 3 квартале 2024 года.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги за 3 квартал 2024 года	ЮЛ — плательщики указанных налогов	ИФНС по месту регистрации	Уплата налогов производится в рамках ЕНП.
Водный налог за 3 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП, использующие водные объекты, которые подлежат лицензированию	ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения	Общая ставка водного налога в 2024 году составляет 283 рубля за 1000 кубометров воды.
НДПИ за сентябрь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Крайние даты уплаты налогов в ноябре

5 ноября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 октября 2024 года.

15 ноября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

20 ноября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за октябрь 20234 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

Telegram Деловой среды

Больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

25 ноября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за октябрь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 ноября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

28 ноября

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за октябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 ноября 2024 года.
Налог на профдоход за октябрь 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 15 ноября.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 4 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Это второй платеж за 4 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 3 квартале 2024 года.
⅓ НДС за 3 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Второй платеж по НДС за 3 квартал 2024 года.
НДПИ за октябрь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

Крайние даты уплаты налогов в декабре

28 декабря — рабочий день, выходной перенесен на 30 декабря. 31 декабря — выходной из-за переноса с 7 января.

5 декабря

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДФЛ за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 30 ноября 2024 года.

16 декабря

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Взносы на травматизм за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	Социальный фонд России	Срок уплаты перенесен с 15 декабря 2023 года. Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП.

20 декабря

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима	ИФНС по месту регистрации	Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

💶 Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите множество бонусов на развитие бизнеса

25 декабря

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Налог по АУСН за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП, применяющие АУСН	ИФНС по месту регистрации	Налог за ноябрь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 13 декабря. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

28 декабря

Вид налога, взноса	Кто платит	Куда перечислять	Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за ноябрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за декабрь 2024 года	ЮЛ и ИП-работодатели	ИФНС по месту регистрации	Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 31 декабря 2024 года.
Налог на профдоход за ноябрь 2024 года	ИП на НПД и самозанятые физлица	ИФНС по месту регистрации	Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 декабря.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 4 квартал 2024 года	Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно	ИФНС по месту регистрации	Это третий платеж за 4 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 3 квартале 2024 года.
⅓ НДС за 3 квартал 2024 года	ЮЛ и ИП — плательщики НДС	ИФНС по месту регистрации	Третий платеж по НДС за 3 квартал 2024 года.
НДПИ за ноябрь 2024 года	ЮЛ — добытчики полезных ископаемых	ИФНС по месту нахождения участка недр	В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Что еще платить и сдавать предпринимателям в 2024 году

Воинский учет. Компании обязаны отправлять сведения в местный военкомат о приеме и увольнении военнообязанных сотрудников в течение пяти календарных дней по форме, утвержденной Постановлением № 719.

Отчетность в центр занятости. Компании и ИП, у которых есть хотя бы один сотрудник, обязаны отчитываться в Центр занятости в следующих случаях:

ликвидация или банкротство,
простой,
перевод работников на «удаленку»,
введение режима неполного рабочего времени.

Сроки представления отчетов указаны в Приказе Минтруда № 24. Отчитаться можно на сайте «Работа России».

Отчетность за интернет-рекламу. Если компания, ИП или самозанятое физлицо публиковали в интернете рекламу о своих товарах, услугах, то они обязаны отчитаться в Роскомнадзор до 30-го числа месяца, следующего за тем, в котором запускалась реклама.

Фиксированная сумма отчислений на травматизм за работников установлена для ИП и компаний на АУСН. В 2024 году — 2434 рубля. Размер страховых взносов не зависит от численности персонала и уплачивается ежемесячно равными долями до 15-го числа в Социальный фонд РФ. То есть ежемесячный страховой взнос на АУСН составляет 203 рубля.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к 1000+ идей для развития бизнеса

Отсрочки по уплате налогов и сдаче отчетности

В 2024 году предусмотрен перенос сроков уплаты налогов и сдачи отчетов для мобилизованных ИП и единственных учредителей ООО.

В 2024 году налогоплательщики могут получить рассрочку до трех лет или отсрочку до года по уплате налогов и взносов в случаях, указанных в статье 64 НК РФ. К ним относится: угроза банкротства, невозможность единовременной уплаты недоимки, обнаруженной в результате налоговой проверки, сезонный характер деятельности и другие.

Проверки на 2024 год

В 2024 году продолжает действовать мораторий на проверки бизнеса, но он не распространяется на налоговые, кассовые и таможенные проверки.

Узнать, включена ли организация или ИП в план проверок на 2024 год, можно на сайте Генпрокуратуры по ИНН.

Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды