Калькулятор НДС

Быстро выделить НДС или начислить без сложных формул и самостоятельных расчетов можно с помощью нашего онлайн-калькулятора

Содержание

Что такое НДС

Какие ставки НДС действуют в 2024–2025 годах

Как выделить НДС из суммы

Как начислить НДС

Как рассчитать сумму НДС для отчисления в бюджет

Как пользоваться онлайн-калькулятором

Что такое НДС

НДС — это налог, который устанавливается в виде надбавки к стоимости товаров или услуг. Фактически продавец не уплачивает налог из своего кармана. При реализации товаров или услуг их цена увеличивается на суммы НДС. Покупатели оплачивают продукцию по цене, в которую включен налог, а продавец затем перечисляет его в бюджет.

В итоге НДС платит покупатель, а продавец является налоговым агентом.

Кто уплачивает НДС

Условно плательщиков НДС можно разделить на две категории:

Стандартно в 2024 году «внутренний» НДС обязаны перечислять в бюджет организации и ИП на ОСНО и ЕСХН, но они могут получить освобождение от уплаты налога. Кроме того, «спецрежимники» могут добровольно стать плательщиками НДС.

С 2025 года компании и ИП на УСН также становятся плательщиками НДС. Однако для них предусмотрены льготные ставки, а для некоторых — освобождение от налога.

Кто освобождается от НДС

Вновь созданные компании и ИП на ОСНО и ЕСХН в первые три месяца работы тоже могут не платить НДС, согласно письму Минфина от 23.08.2019 № 03-07-14/64961. Чтобы получить освобождение, нужно подать уведомление в ФНС.

К уведомлению в произвольной форме необходимо приложить выписки:

Компании и ИП на УСН, которые перешли на «упрощенку» с начала года или только зарегистрировались, освобождаются от НДС автоматически до тех пор, пока не превысят лимит по доходам — 60 млн рублей, согласно данным из деклараций. Дополнительно уведомление подавать не нужно.

Как перейти на добровольную уплату НДС

Чтобы стать плательщиком НДС, организации и ИП на УСН не нужно подавать дополнительных уведомлений или заявлений в налоговую, достаточно просто выставить покупателю счет-фактуру с выделенным налогом.

С этого момента для «упрощенца» начинают действовать все стандартные требования по уплате НДС и отчетности по нему.

Внимание!
В 2025 году компании и ИП на УСН, применяющие льготные ставки, не могут принимать НДС к вычету, то есть нельзя уменьшать налог в бюджет за счет сумм НДС, уплаченных продавцам и подрядчикам в стоимости их товаров или работ.

В 2024 году входящий НДС при освобождении от налога на УСН можно отнести в затраты по ставке «Доходы минус расходы» и таким образом уменьшить налоговую базу по УСН. Для «доходной» упрощенки такой возможности нет.

Какие ставки НДС действуют в 2024–2025 годах

Ставки НДС зависят от вида товаров, услуг и налоговой системы.

Внимание!
Нулевая ставка налога не освобождает налогоплательщика от представления отчетности и оформления счет-фактуры.

Плательщики «упрощенного» налога вправе самостоятельно выбрать, применять льготную ставку для УСН или стандартную 20%.

В случае, когда часть продукции облагается НДС по ставкам 0% и 10%, организации и ИП на УСН смогут применять их, только если они не перешли на льготные ставки 5% и 7% для УСН.

Как выделить НДС из суммы

Для этого применяется формула:

Пример расчета

Логистическая компания получила счет за транспортные услуги от подрядчика на сумму 1 287 000 рублей.

Выделим из нее НДС при ставке 20%:
1 287 000 х 20 / (20 + 100) = 214 500 рублей.

Соответственно, сумма без НДС будет:
1 287 000 – 214 500 = 1 072 500 рублей.

Как начислить НДС

Для начисления налога формула будет следующей:

Пример расчета

Компания по ремонту спецтехники произвела замену запчастей для погрузчика. Стоимость работ без НДС составила 634 800 рублей.

Начислим НДС:
634 800 х 20 / 100 = 12 696 рублей.

Сумма с НДС будет:
634 800 + 12 696 = 647 498 рублей.

Как рассчитать сумму НДС для отчисления в бюджет

Итоговая сумма НДС для перечисления в бюджет рассчитывается как разница между «входящим», то есть налогом в зачет, и «исходящим» НДС.

Расчет налога на примере

Фирма по производству мебели купила материалы на сумму 376 700 рублей с НДС. Затем продала партию диванов на 674 900 рублей без НДС.

Вычислим «входящий» и «исходящий» НДС:

В результате к уплате в бюджет: 134 980,00 – 62 783,33 = 72 196,67 рубля.

Как пользоваться онлайн-калькулятором

Онлайн-калькулятор автоматически рассчитывает суммы НДС по соответствующим формулам. Вычисление можно выполнить в 3 действия:

При изменении цены в калькуляторе он автоматически пересчитает значения налога. Суммы округляются по общим правилам до сотых.

Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант