Открыть бизнес
Налоговый календарь предпринимателя на ноябрь 2024 года
Календарь

Налоговый календарь предпринимателя на ноябрь 2024 года

Поделитесь этим материалом с друзьями


Аудиоверсия этой статьи

В ноябре 2024 года у налоговых агентов по НДФЛ немного больше времени на подготовку и представление уведомлений из-за переноса срока сдачи. В статье собрали, какие еще в этом месяце сдавать формы и что платить в бюджет, с указанием сроков, актуальных реквизитов и образцами отчетных документов

Содержание

Особенности представления отчетов в ноябре 2024 года
Крайние даты сдачи отчетности в ноябре
Особенности перечисления налогов в ноябре 2024-го
Крайние даты уплаты налогов в ноябре
Что еще не забыть в ноябре 2024 года


Платформа знаний и сервисов для бизнеса

Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanynehReG

Получите 5000 бонусов СберБизнес Спасибо за открытие счета с 11 по 17 ноября (1 бонус = 1 рубль)

Подать заявку

Налоговые календари на месяц

Налоговые календари на квартал

Особенности представления отчетов в ноябре 2024 года

1. Для большинства налогоплательщиков основные отчеты на ноябрь 2024 года — это Персонифицированные сведения в налоговую и Уведомление об исчисленных налогах и взносах.

❗️ Внимание
Персонифицированные сведения необходимо сдавать даже в том случае, если начислений сотрудникам не было.

Уведомления и перссведения, как и большинство форм за 2024 год, необходимо представить в единый срок.

Для уведомлений по НДФЛ за работников предусмотрена еще одна дата представления — 3-е число каждого месяца.

Однако в ноябре 2024-го эта дата выпадает на выходной, поэтому срок сдачи отчетности переносится на первый рабочий день после выходного, то есть на 5 ноября.

2. Коды периодов 2024 года для Уведомлений об исчисленных налогах в ноябре указали в таблице:

Налог/взнос Период начисления Код периода в уведомлении
НДФЛ с 23 по 31 октября включительно 34/11
НДФЛс 1 по 22 ноября34/02
Страховые взносы на ОПС и ОМС за работниковс 1 по 31 октября34/01

3. Уведомления об исчисленном НДФЛ или о взносах за работников компаниям и ИП на АУСН подавать не нужно. За них уведомления представляют уполномоченные банки.

Также не нужно оформлять уведомление по взносам на травматизм, которые уплачиваются в СФР, поскольку они не входят в ЕНП.

Крайние даты сдачи отчетности для компаний и ИП собрали в налоговый календарь на ноябрь 2024 года.

Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanynehReG

Получите 5000 бонусов СберБизнес Спасибо за открытие счета с 11 по 17 ноября (1 бонус = 1 рубль)

Открыть счет в Сбере

Крайние даты сдачи отчетности в ноябре

ПнВтСр Чт ПтСбВс
12*3
45678910
11121314151617
18192021222324
252627282930

Суббота 2 ноября — рабочая, день сокращен на 1 час; 4 ноября — праздничный выходной в честь Дня народного единства.

5 ноября

Вид отчета/уведомленияКто сдаетКуда представлятьПримечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Срок представления перенесен с 3 ноября. Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 октября включительно.
Данные о полученных и выплаченных доходах за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации В личном кабинете необходимо представить данные:
• о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ;
• о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

7 ноября

Вид отчета/уведомленияКто сдаетКуда представлятьПримечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум

Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!

Оформить на 14 дней бесплатно

20 ноября

Вид отчета/уведомленияКто сдаетКуда представлятьПримечание
Уведомление об освобождении от НДС с ноября 2024 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС ИФНС по месту регистрации Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если:
• выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей,
• нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов ИФНС по месту регистрации Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились.

25 ноября

Вид отчета/уведомленияКто сдаетКуда представлятьПримечание
Уведомление об исчисленном НДФЛ за ноябрь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 ноября включительно.
Уведомление об исчисленных налогах за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП ИФНС по месту регистрации Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН.
Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь 2024 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели ИФНС по месту регистрации При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет направляется только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2024 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли ИФНС по месту регистрации При численности работников более 100 декларация сдается только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за октябрь 2024 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Рассчитать НДС

Особенности перечисления налогов в ноябре 2024-го

1. При уплате налогов и взносов за 2024 год, которые входят в ЕНП, в платежном поручении в поле «ОКТМО» можно указывать как «0», так и иной код, состоящий из восьми знаков.

При этом если банк не проводит платежку, в которой в поле «ОКТМО» указан «0», можно указать в этом поле ОКТМО по месту регистрации либо ведения деятельности компании или ИП.

2. Сформировать платежное поручение на счет единого платежа или платеж вне ЕНП можно с помощью сервиса ФНС.

3. В 2024 году для большинства бюджетных перечислений установлен единый срок.

4. Чтобы избежать недоимки на ЕНС и начисления пени по другим налогам, рекомендуем производить сверку с бюджетом с 25-го по 27-е число каждого месяца.

❗️ Внимание
Ежемесячно 28-го числа ФНС блокирует представление актуальных данных по налоговому счету. Поэтому сверку можно провести на 27-е число либо на 29-е.

Крайние даты уплаты налогов в ноябре

ПнВтСр Чт ПтСбВс
12*3
4567*8910
11121314151617
18192021222324
252627282930

Суббота 2 ноября — рабочая, но день сокращен на 1 час; 4 ноября — праздничный выходной в честь Дня народного единства.

5 ноября

Вид налога, взноса
Кто платит
Куда перечислять Примечание
НДФЛ за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 октября 2024 года.

15 ноября

Вид налога, взноса
Кто платит
Куда перечислять Примечание
Взносы на травматизм за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели Социальный фонд России Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

20 ноября

Вид налога, взноса
Кто платит
Куда перечислять Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима ИФНС по месту регистрации Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Рассчитать НДС

25 ноября

Вид налога, взноса
Кто платит
Куда перечислять Примечание
Налог по АУСН за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации Налог за октябрь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 ноября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

28 ноября

Вид налога, взноса
Кто платит
Куда перечислять Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за октябрь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу:
• стандартный тариф — 30%;
• для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за ноябрь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 ноября 2024 года.
Налог на профдоход за октябрь 2024 года ИП на НПД и самозанятые физлица ИФНС по месту регистрации Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 15 ноября.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 4 квартал 2024 года Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно ИФНС по месту регистрации Это второй платеж за 4 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 3 квартале 2024 года.
⅓ НДС за 3 квартал 2024 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС ИФНС по месту регистрации Второй платеж по НДС за 3 квартал 2024 года.
НДПИ за октябрь 2024 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения участка недр В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ.

Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanynehReG

Получите 5000 бонусов СберБизнес Спасибо за открытие счета с 11 по 17 ноября (1 бонус = 1 рубль)

Открыть счет в Сбере

Что еще не забыть в ноябре 2024 года

  1. Компании и ИП обязаны отчитаться в Единый реестр интернет-рекламы до 30 ноября, если в октябре запускали рекламу в сети. Отчет можно сдать через оператора рекламных данных.

  2. В 2024 году работодатели обязаны уведомлять службу занятости о вакантных рабочих местах и других ситуациях, которые могут влиять на рынок труда. При численности штата до 25 человек разрешается представлять сведения через Единую платформу, непосредственно через электронный документооборот службы занятости или по почте.

    В четвертом квартале 2024 года Минтруд утвердил новые формы таких уведомлений.    

  3. При приеме или увольнении сотрудника, состоящего на воинском учете, работодатель должен направить сведения в военкомат в течение 5 дней. Напомним, что штрафы за непредставление указанных сведений для ИП составляют от 40 000 до 50 000 рублей, для компаний — от 350 000 до 400 000 рублей.  

    С 1 ноября 2024 года такие сведения можно подавать через электронный Реестр воинского учета.

  4. Если компания или ИП впервые начинает производить автоматизированную обработку персональных данных, например при приеме на работу сотрудника и оформлении трудового договора, для выпуска пропуска сотруднику необходимо направить в Роскомнадзор уведомление до начала обработки этих данных.

Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант

Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanynehReG

Получите 5000 бонусов СберБизнес Спасибо за открытие счета с 11 по 17 ноября (1 бонус = 1 рубль)

Подать заявку

Поделиться

Оценить

5 баллов

Комментарии

Зарегистрируйтесь или войдите, чтобы оставлять комментарии