В ноябре 2024 года у налоговых агентов по НДФЛ немного больше времени на подготовку и представление уведомлений из-за переноса срока сдачи. В статье собрали, какие еще в этом месяце сдавать формы и что платить в бюджет, с указанием сроков, актуальных реквизитов и образцами отчетных документов
Содержание
Особенности представления отчетов в ноябре
2024 года
Крайние даты сдачи отчетности в ноябре
Особенности перечисления налогов в ноябре
2024-го
Крайние даты уплаты налогов в ноябре
Что еще не забыть в ноябре 2024 года
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду — бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн
Налоговые календари на месяц
Налоговые календари на квартал
1. Для большинства налогоплательщиков основные отчеты на ноябрь 2024 года — это Персонифицированные сведения в налоговую и Уведомление об исчисленных налогах и взносах.
❗️ Внимание
Персонифицированные сведения необходимо сдавать даже в том случае, если
начислений сотрудникам не было.
Уведомления и перссведения, как и большинство форм за 2024 год, необходимо представить в единый срок.
Для уведомлений по НДФЛ за работников предусмотрена еще одна дата представления — 3-е число каждого месяца.
Однако в ноябре 2024-го эта дата выпадает на выходной, поэтому срок сдачи отчетности переносится на первый рабочий день после выходного, то есть на 5 ноября.
2. Коды периодов 2024 года для Уведомлений об исчисленных налогах в ноябре указали в таблице:
| Налог/взнос | Период начисления | Код периода в уведомлении |
| НДФЛ | с 23 по 31 октября включительно | 34/11 |
| НДФЛ | с 1 по 22 ноября | 34/02 |
| Страховые взносы на ОПС и ОМС за работников | с 1 по 31 октября | 34/01 |
3. Уведомления об исчисленном НДФЛ или о взносах за работников компаниям и ИП на АУСН подавать не нужно. За них уведомления представляют уполномоченные банки.
Также не нужно оформлять уведомление по взносам на травматизм, которые уплачиваются в СФР, поскольку они не входят в ЕНП.
Крайние даты сдачи отчетности для компаний и ИП собрали в налоговый календарь на ноябрь 2024 года.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере
Суббота 2 ноября — рабочая, день сокращен на 1 час; 4 ноября — праздничный выходной в честь Дня народного единства.
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 3 ноября. Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 октября включительно. |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об освобождении от НДС с ноября 2024 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за ноябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 ноября включительно. |
| Уведомление об исчисленных налогах за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь 2024 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет направляется только в электронном виде. |
| Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2024 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | При численности работников более 100 декларация сдается только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за октябрь 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС
1. При уплате налогов и взносов за 2024 год, которые входят в ЕНП, в платежном поручении в поле «ОКТМО» можно указывать как «0», так и иной код, состоящий из восьми знаков.
При этом если банк не проводит платежку, в которой в поле «ОКТМО» указан «0», можно указать в этом поле ОКТМО по месту регистрации либо ведения деятельности компании или ИП.
2. Сформировать платежное поручение на счет единого платежа или платеж вне ЕНП можно с помощью сервиса ФНС.
3. В 2024 году для большинства бюджетных перечислений установлен единый срок.
4. Чтобы избежать недоимки на ЕНС и начисления пени по другим налогам, рекомендуем производить сверку с бюджетом с 25-го по 27-е число каждого месяца.
❗️ Внимание
Ежемесячно 28-го числа ФНС блокирует представление актуальных данных по
налоговому счету. Поэтому сверку можно провести на 27-е число либо на 29-е.
Суббота 2 ноября — рабочая, но день сокращен на 1 час; 4 ноября — праздничный выходной в честь Дня народного единства.
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| НДФЛ за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 октября 2024 года. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Взносы на травматизм за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Налог по АУСН за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Налог за октябрь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 ноября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за октябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Взносы, кроме отчислений на
травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за ноябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 ноября 2024 года. |
| Налог на профдоход за октябрь 2024 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 15 ноября. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 4 квартал 2024 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Это второй платеж за 4 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 3 квартале 2024 года. |
| ⅓ НДС за 3 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Второй платеж по НДС за 3 квартал 2024 года. |
| НДПИ за октябрь 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ. |
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в СбереКомпании и ИП обязаны отчитаться в Единый реестр интернет-рекламы до 30 ноября, если в октябре запускали рекламу в сети. Отчет можно сдать через оператора рекламных данных.
В 2024 году работодатели обязаны уведомлять службу занятости о вакантных рабочих местах и других ситуациях, которые могут влиять на рынок труда. При численности штата до 25 человек разрешается представлять сведения через Единую платформу, непосредственно через электронный документооборот службы занятости или по почте.
В четвертом квартале 2024 года Минтруд утвердил новые формы таких уведомлений.При приеме или увольнении сотрудника, состоящего на воинском учете, работодатель должен направить сведения в военкомат в течение 5 дней. Напомним, что штрафы за непредставление указанных сведений для ИП составляют от 40 000 до 50 000 рублей, для компаний — от 350 000 до 400 000 рублей.
С 1 ноября 2024 года такие сведения можно подавать через электронный Реестр воинского учета.Если компания или ИП впервые начинает производить автоматизированную обработку персональных данных, например при приеме на работу сотрудника и оформлении трудового договора, для выпуска пропуска сотруднику необходимо направить в Роскомнадзор уведомление до начала обработки этих данных.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду — бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн