В августе компаниям и ИП предстоит сдать персонифицированные сведения, уведомить налоговую об исчисленных налогах, перечислить ежемесячные платежи за июль. Рассказываем, какие формы сдавать и что платить в бюджет, с указанием сроков и образцами отчетных документов
Содержание
Представление отчетов в августе 2024 года
Крайние даты сдачи отчетности в августе
Особенности перечисления налогов в августе
2024 года
Крайние даты уплаты налогов в августе
Что еще учесть в августе 2024-го
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн
Налоговые календари на месяц
Налоговые календари на квартал
В 2024 году большая часть отчетности представляется в единые сроки.
Однако для некоторых форм предусмотрены индивидуальные сроки сдачи. Так, Подраздел 1.1 отчета ЕФС-1 необходимо сдать не позднее следующего рабочего дня при приеме на работу сотрудника или при увольнении. Если кадровых изменений не было, отчет направлять не нужно.
Для большинства компаний и ИП основными отчетами на август 2024 года являются:
1. Персонифицированные сведения за сотрудников в налоговую. Сведения нужно подавать не только на работников по трудовым, но также по подрядным договорам.
❗️ Внимание
Данные о
самозанятых и подрядчиках ИП в отчет не включаются.
Персональные данные и суммы начислений необходимо представить на каждого сотрудника в отдельности. Если в компании числится единственный учредитель, то на него также необходимо направить сведения.
Перссведения подаются, даже в случае, когда начислений работникам не было, но они в штате или с ними на 2024 год есть действующий договор подряда.
Согласно разъяснениям ФНС, за каждый третий месяц квартала перссведения можно не сдавать, так как вся информация будет содержаться в расчете по страховым взносам за квартал. То есть персональные данные за август 2024 года в сентябре представлять необязательно.
2. Уведомление об исчисленных налогах. Его удобно направить через личный кабинет налогоплательщика. В 2024 году изменились требования к заполнению Уведомления об исчисленных налогах для агентов по НДФЛ. В поле «Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)» при проставлении кодов 21, 31, 33, 34 необходимо указывать номер периода:
01, 02, 03 — за период с 1-го по 22-е число первого, второго, третьего месяца квартала;
11, 12, 13 — за период с 23-го по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно.
Например, при удержании НДФЛ в августе с 1-го по 22-е число нужно указать 33/02.
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок сдачи перенесен с 3 августа 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 июля включительно. |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за июль 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за июль 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об освобождении от НДС с августа 2024 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за июль 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 августа включительно. |
| Уведомление об исчисленных налогах за июль 2024 года | ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Срок подачи перенесен с 25 августа 2024 года. Уведомление направляется, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2024 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде. |
| Декларация по налогу на прибыль за июль 2024 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | Срок подачи перенесен с 25 августа 2024 года. При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за июль 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. При численности работников более 100 декларация направляется только в электронном виде. С отчетности за март применяется новая форма декларации. |
Нас больше 10 000 — присоединяйтесь!
Бесплатные мероприятия для предпринимателей и полезные материалы в нашем Telegram-канале!
Подписаться на телеграм-канал
Перечислить налоги или сформировать платежное поручение позволяет онлайн-сервис налоговой. При этом платежку можно оформить на уплату налогов как в составе ЕНП по новым правилам 2024 года, так и на налог или взнос, которые не включаются в единый платеж.
Как и в случае с отчетностью, для уплаты большинства налогов предусмотрены единые сроки.
Провести сверку платежей по ЕНП в 2024 году можно в личном кабинете налогоплательщика. Напомним, что ежемесячно 28-го числа обновление данных по уплаченным налогам не производится. Актуальную информацию по состоянию средств на едином счете можно получить на ближайший рабочий день до или после 28-го числа. В августе 2024 года данные сверки будут доступны на 27-е или 29-е число в связи с выходными.
Все платежи и взносы в налоговую осуществляются по единым реквизитам получателя.
Актуальные реквизиты для платежей августа.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДФЛ за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 июля 2024 года. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Взносы на травматизм за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за июль 2024 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Налог по АУСН за июль 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 25 августа. Налог за июль уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 августа. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Взносы, кроме отчислений на
травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 августа 2024 года. |
| Налог на профдоход за июль 2024 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 15 августа. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Это второй платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2024 года. |
| ⅓ НДС за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Второй платеж по НДС за 2 квартал 2024 года. |
| НДПИ за июль 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ. |
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в СбереНекоторым компаниям и ИП до конца августа предстоит сдать дополнительные отчеты:
Если работодатель перевел сотрудников на удаленку по своей инициативе, ввел режим неполного рабочего времени или отправил работников в неоплачиваемый отпуск, в течение трех дней обязан отчитаться в центр занятости. Формы отчетов утверждены приказом Минтруда № 24.
Компании, ИП и самозанятые, которые транслировали интернет-рекламу в июле, до 30 августа должны представить отчет о каждом рекламном объявлении в Роскомнадзор.
Для некоторых плательщиков действует отсрочка по уплате налогов.
Мобилизованные ИП и единственные учредители ООО имеют право не только на отсрочку по налогам, но и по отчетности.
Налогоплательщики из Оренбургской области, которые пострадали от паводков, имеют право на годовую отсрочку по уплате налогов и взносов с 1 апреля 2024 года.
Малые компании и ИП могут получить отсрочку на срок до полугода или рассрочку на год, если ведут сезонный бизнес или уплата налогов может привести к банкротству.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн