В 3 квартале бизнес, помимо стандартных ежемесячных платежей и отчетности, ждет сдача отчетных форм и уплата авансов за первое полугодие. Информацию, по каким формам и в какие сроки отчитываться, как платить налоги и взносы предпринимателям, собрали в календарь бухгалтера с пояснениями и образцами документов
Содержание
Нюансы сдачи отчетности в 3 квартале 2024 года
Крайние
даты представления отчетности в 3 квартале
— в июле
— августе
— сентябре
Нюансы уплаты налогов в 3 квартале 2024 года
Крайние
даты уплаты налогов в 3 квартале
— в июле
— августе
— сентябре
Деловая среда
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере
Налоговые календари на месяц
Налоговые календари на квартал
Большинство периодических отчетных документов необходимо сдавать в единые сроки.
Кроме того, некоторые формы можно представлять только в электронном виде.
На 3 квартал 2024 года приходятся крайние даты сдачи таких отчетов:
Декларация по НДС и журнал учета счетов-фактур.
Данные и корректировки по АУСН.
Заявление о распоряжении (о зачете сумм налогов).
Отчетность, для которой установлены ограничения для представления в бумажном виде по численности работников или доходам — ЕФС-1, Персонифицированные сведения, 6-НДФЛ, Декларация по налогу на прибыль и другие. Дополнительно ограничения для отчетов на бумаге указали ниже в таблице с датами отчетности на 3 квартал 2024 года.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно
Особенности сдачи отчетов в 3 квартале
1. В соответствии с разъяснениями ФНС, разрешено не сдавать персонифицированные сведения в налоговую службу за третий месяц каждого квартала, поскольку вся информация дублируется в Расчете по страховым взносам за каждый квартал 2024 года.
То есть работодатели могут не направлять перссведения за июнь, если вовремя представят РСВ за полугодие.
2. На 3 квартал 2024 года приходится крайний срок
уплаты фиксированных взносов ИП за 2023 год с суммы доходов свыше 300 000
рублей. Для этого платежа дополнительная отчетность, в том числе представление Уведомления об
исчисленных налогах, не предусмотрена. Всю информацию о доходах налоговая
получает из деклараций ИП и расчета патента за предыдущий год.
Если отчеты не сдать вовремя, ФНС может доначислить дополнительный взнос по
максимальной ставке, за 2023 год это 302
903 рубля.
3. Для зачета страховых взносов, уплаченных в 3 квартале 2024 года, в счет налога по УСН «Доходы», никаких заявлений подавать не нужно.
4. В 2024 году налогоплательщики-юрлица могут сдавать все виды налоговой и бухгалтерской отчетности, кроме деклараций по НДС, через сервис на сайте ФНС.
ИП доступно отправлять следующие виды отчетов через личный кабинет налогоплательщика:
декларации по УСН, ЕСХН;
декларации по косвенным налогам;
6-НДФЛ, перссведения, РСВ за работников;
уведомления по исчисленным налогам;
декларации по акцизам, водному налогу и утилизационному сбору;
Единую упрощенную декларацию.
5. Отчетность в СФР страхователи могут также сдавать на портале фонда через свой личный кабинет.
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 30 июня включительно. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Срок представления перенесен с 7 июля 2024 года. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Единая упрощенная декларация за полугодие 2024 года | ЮЛ и ИП, которые не ведут деятельность | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 20 июля 2024 года. ЕУНД заменяет декларации по налогу на прибыль, НДФЛ для предпринимателей и НДС. |
| Уведомление об освобождении от НДС с июля 2024 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Срок сдачи перенесен с 20 июля 2024
года. Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Журнал учета счетов-фактур за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 20 июля 2024 года. Журнал подается только в электронном виде. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 20 июля 2024 года. Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 июля включительно. |
| Уведомление об исчисленных налогах за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН. |
| ЕФС-1 за полугодие 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Новая форма применяется с 1 января 2024 года. Представляется Раздел 2 (расчет взносов на травматизм). При численности работников, в том числе по договорам ГПХ, больше 10 отчет готовится только в электронном виде. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перссведения за июнь можно не сдавать, если вовремя представлен Расчет по страховым взносам, поскольку данные в этих отчетах дублируются.При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, персонифицированные сведения представляются только в электронном виде. |
| Расчет 6-НДФЛ за полугодие 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ЮЛ и ИП-работодатели |
Начиная с отчетности за 1 квартал
2024 года 6-НДФЛ сдается на новом бланке. Работодатели с численностью персонала до 10 человек могут направлять расчет в бумажном виде. |
| Расчет по страховым взносам за полугодие 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ЮЛ и ИП-работодатели |
Расчет представляется по новой
форме начиная с отчетности за 2023 год. Обязательные для сдачи разделы: • Титульный лист; • Раздел 1; • Подраздел 1.1.; • Раздел 3. |
| Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2024 года | ЮЛ на ОСНО при ежеквартальной отчетности | ИФНС по месту регистрации |
Декларация готовится по новой
форме. Разделы, обязательные для всех:
1. Раздел 1. 2. Лист 02 — даже при нулевых показателях. 3. Титульный лист. Остальные разделы подаются в случае, если есть данные для их заполнения. |
| Декларация по налогу на прибыль за июнь 2024 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | При численности работников более 100 декларация направляется только в электронном виде. |
| Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Декларация по НДС представляется только в электронном виде. Сдается в том числе, если оборотов с НДС в отчетном периоде не было. |
| Декларация по НДПИ за июнь 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации. |
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок сдачи перенесен с 3 августа 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 июля включительно. |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за июль 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за июль 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
Нас больше 10 000 — присоединяйтесь!
Бесплатные мероприятия для предпринимателей и полезные материалы в нашем Telegram-канале!
Подписаться на телеграм-канал
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об освобождении от НДС с августа 2024 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за июль 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 августа включительно. |
| Уведомление об исчисленных налогах за июль 2024 года | ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Срок подачи перенесен с 25 августа 2024 года. Уведомление направляется, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2024 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде. |
| Декларация по налогу на прибыль за июль 2024 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | Срок подачи перенесен с 25 августа 2024 года. При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за июль 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | Срок представления перенесен с 25 августа 2024 года. При численности работников более 100 декларация направляется только в электронном виде. С отчетности за март применяется новая форма декларации. |
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 августа включительно. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за август 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за август 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Срок представление перенесен с 7 сентября 2024 года. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об освобождении от НДС с сентября 2024 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за август 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за сентябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма Уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 сентября включительно. |
| Уведомление об исчисленных налогах за август 2024 года | ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за август 2024 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет направляется только в электронном виде. |
| Декларация по налогу на прибыль за август 2024 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за август 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации. |
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайнБольшая часть налогов отчисляется в единый срок.
1. Единый срок уплаты налогов — 28-е число — действует не для всех платежей в бюджет и фонды. Так, на 3 квартал 2024 года, помимо взносов ИП за себя с превышения доходов 300 000 рублей за 2023 год, вне единого срока отчисляются страховые взносы на травматизм.
2. В 2024 году для уменьшения суммы авансового платежа ИП по УСН «Доходы» и патенту на дополнительный страховой взнос за 2023-й дата его фактической уплаты значения не имеет.
3. Сумма дополнительного взноса рассчитывается по-разному в зависимости от системы налогообложения. Формулы представили ниже:
УСН «Доходы»
Дополнительный взнос = (Доходы за год – 300 000 рублей) х 1%;УСН «Доходы минус расходы»
Дополнительный взнос = (Доходы за год – Расходы за год – 300 000 рублей) х 1%;Патент
Дополнительный взнос = (Потенциально возможный доход – 300 000 рублей) х 1%;ОСНО
Дополнительный взнос = (Доходы за год – Расходы за год – 300 000 рублей) х 1%.
Зачет взносов за сотрудников можно произвести только за тот период, в котором они уплачены. Например, на взносы перечисленные 25 сентября 2024 года, можно уменьшить авансовый УСН-платеж за девять месяцев.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Пенсионный взнос ИП за себя с суммы превышения дохода 300 000 рублей за 2023 год | ИП, кроме плательщиков НПД | ИФНС по месту регистрации | Дополнительный взнос уплачивается в рамках ЕНП. Уведомление по нему подавать не нужно. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДФЛ за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 30 июня 2024 года. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Взносы на травматизм за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| НДФЛ за 2023 год | ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы, специалисты частной практики | ИФНС по месту регистрации | Сумма НДФЛ к уплате уменьшается на авансовые платежи, уплаченные в 2023 году. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 20 июля 2024 года. Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Налог по АУСН за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Налог за июнь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 июля. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Авансовый платеж по НДФЛ за 2 квартал 2024 года (ИП) | ИП, применяющие ОСНО | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты авансовых платежей по НДФЛ предпринимателя за себя в 2024 году не изменился, но налог уплачивается в рамках ЕНП. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Авансовый платеж по УСН за полугодие 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие УСН | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Авансовый платеж за полугодие по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов. |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июнь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Срок уплаты перенесен с 28 июля
2024 года. Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются по единому
тарифу: • стандартный тариф — 30% • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 июля 2024 года. |
| Налог на профдоход за июнь 2024 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 июля. |
| Авансовый платеж по ЕСХН за 1 полугодие 2024 года | ЮЛ и ИП на ЕСХН | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Ставка сельхозналога в 2024 году составляет 6%. ЕСХН уплачивается в рамках ЕНП. |
| Торговый сбор за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП, использующие объекты торговли | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Торговый сбор уплачивают организации и ИП по объектам торговли на территории Москвы. |
| ⅓ НДС за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Перечисляется первый платеж по НДС за 2 квартал 2024 года. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Это первый платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2024-го. |
| Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги за 2 квартал 2024 года | ЮЛ — плательщики указанных налогов | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Уплата налогов производится в рамках ЕНП. |
| Водный налог за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП, использующие водные объекты, которые подлежат лицензированию | ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения | Срок уплаты перенесен с 28 июля 2024 года. Общая ставка водного налога в 2024 году составляет 283 рубля за 1000 кубометров воды. |
| НДПИ за июнь 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ. |
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДФЛ за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 июля 2024 года. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Взносы на травматизм за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Взносы на травматизм в 2024 году уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за июль 2024 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Налог по АУСН за июль 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 25 августа. Налог за июль уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 августа. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июль 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Взносы, кроме отчислений на
травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 августа 2024 года. |
| Налог на профдоход за июль 2024 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 15 августа. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Это второй платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2024 года. |
| ⅓ НДС за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Второй платеж по НДС за 2 квартал 2024 года. |
| НДПИ за июль 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | В 2024 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ. |
Нас больше 10 000 — присоединяйтесь!
Бесплатные мероприятия для предпринимателей и полезные материалы в нашем Telegram-канале!
Подписаться на телеграм-канал| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДФЛ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 августа 2024 года. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Взносы на травматизм за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Срок уплаты перенесен с 15 сентября 2024 года. Взносы на травматизм в 2024-м уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за август 2024 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Налог по АУСН за август 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Налог за август уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 сентября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Срок уплаты перенесен с 28 сентября
2024 года. Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП
по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за сентябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 сентября 2024 года. |
| Налог на профдоход за август 2024 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 13 сентября. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Это третий платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2024-го. |
| ⅓ НДС за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Третий платеж по НДС за 2 квартал 2024 года. |
| НДПИ за август 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. В 2024-м для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ. |
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в СбереВ 2024 году действует упрощенный порядок регистрации ИП и ООО. Зарегистрировать их можно через онлайн-сервис налоговой «Старт бизнеса». Там же можно оформить ЭЦП и открыть расчетный счет в банке из списка ФНС.
Для ИП действует льготная ставка страховых взносов за 2024 год. Она распространяется на новые регионы РФ: ДНР, ЛНР, Запорожскую и Херсонскую области — и составляет 25 200 рублей.
Также для компаний и ИП из ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей продлена отсрочка по применению ККТ до 1 февраля 2025 года.
Продолжает действовать отсрочка по представлению отчетности и уплате налогов для мобилизованных ИП и единственных представителей организаций.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн