В последнем месяце 3 квартала большинство компаний и ИП сдают стандартный перечень налоговых форм и деклараций. Однако для некоторых предусмотрена дополнительная отчетность. Какие отчеты ждут бизнес в сентябре, что необходимо уплатить и в какие сроки, на какие товары придется оформлять маркировку с 1 сентября, рассказываем в статье
Содержание
Особенности представления отчетности в
сентябре 2024 года
Крайние даты сдачи отчетности в сентябре
Особенности перечисления налогов
Крайние даты уплаты налогов в сентябре 2024-го
Что еще учесть в сентябре 2024 года
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн
Налоговые календари на месяц
Налоговые календари на квартал
1. В сентябре работодателям необходимо представить сразу три уведомления об исчисленных налогах: два по НДФЛ за работников и одно по остальным видам налогов.
Формы этих уведомлений одинаковые. К тому же в одном уведомлении можно указать несколько видов налогов, в том числе по разным периодам.
В сентябрьских уведомлениях по НДФЛ следует указывать следующие коды периодов:
с 23 по 31 августа — код 33/12;
с 1 по 22 сентября — код 33/03.
2. Некоторые виды отчетов необходимо представлять вне единого срока.
К отчетам вне единого срока в сентябре относятся:
уведомление по НДФЛ за конец августа;
данные о доходах и их корректировка по АУСН;
уведомление об освобождении от НДС;
декларация по косвенным налогам.
При этом уведомление по НДС и отчеты по АУСН можно представлять только в электронном виде.
Даты отчетности для разных налоговых режимов собрали в единый календарь бухгалтера и предпринимателя на сентябрь 2024 года.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 августа включительно. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за август 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за август 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Срок представление перенесен с 7 сентября 2024 года. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об освобождении от НДС с сентября 2024 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за август 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за сентябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 сентября включительно. |
| Уведомление об исчисленных налогах за август 2024 года | ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за август 2024 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет направляется только в электронном виде. |
| Декларация по налогу на прибыль за август 2024 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за август 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | При численности работников более 100 декларация отправляется только в электронном виде. Начиная с отчетности за март применяется новая форма декларации. |
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно
ИП необходимо до конца месяца оплатить стоимость патента, если срок его действия заканчивается в сентябре. При этом сентябрьские взносы за сотрудников будут списаны с ЕНС предпринимателя в последний день для уплаты взносов за сентябрь, то есть 28 октября.
Их нельзя будет отнести на уменьшение стоимости патента, если он закончится в сентябре, поскольку патент уменьшают только те взносы за сотрудников, которые уплачены в период его действия.В сентябре работодателям необходимо перечислить НДФЛ два раза: за конец августа и первую половину сентября.
Налоги и взносы, входящие в ЕНП, нужно уплачивать по единым реквизитам, независимо от региона ведения деятельности или регистрации налогоплательщика.
❗ Внимание
Несмотря на то что бюджетные платежи перечисляются по
единым реквизитам, все вопросы по недоимкам или переплатам необходимо решать в
ФНС по месту регистрации.
Узнать, какая инспекция обслуживает конкретный адрес, позволяет сервис налоговой.
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДФЛ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 августа 2024 года. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Взносы на травматизм за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Срок уплаты перенесен с 15 сентября 2024 года. Взносы на травматизм в 2024-м уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. |
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за август 2024 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Налог по АУСН за август 2024 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Налог за август уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 сентября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда представлять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Срок уплаты перенесен с 28 сентября
2024 года. Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП
по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за сентябрь 2024 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 сентября 2024 года. |
| Налог на профдоход за август 2024 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 13 сентября. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Это третий платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2024-го. |
| ⅓ НДС за 2 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. Третий платеж по НДС за 2 квартал 2024 года. |
| НДПИ за август 2024 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | Срок уплаты перенесен с 28 сентября 2024 года. В 2024-м для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС1. Компании и ИП, которые попадают в список, утвержденный законом № 294-ФЗ, обязаны подать уведомление в Роспотребнадзор о начале своей деятельности. Это в основном деятельность по продаже товаров и оказанию услуг населению, например услуги ателье, салонов красоты, турагентств, ресторанов, по перевозке пассажиров и другие.
Роспотребнадзор планирует повысить штрафы для тех, кто не представит такое уведомление. Если поправки будут утверждены, штрафы составят:
для должностных лиц и ИП — от 7000 до 12 000 рублей;
для юрлиц — от 24 000 до 48 000 рублей.
С 1 апреля порядок подачи уведомления изменился. Его можно представлять только в электронном виде с ЭЦП через портал Госуслуги.
Сроки уведомления строго не установлены, но его необходимо представить до начала деятельности. Если, скажем, гостиница открывается 19 сентября, уведомление допустимо подать до 18-го числа.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно2. С 1 сентября вступают в силу новые формы уведомлений в службу занятости о простое, принятии решения о ликвидации, введении неполной рабочей недели и других.
3. С 1 сентября 2024 года производителям, импортерам и продавцам упакованных кормов для животных необходимо зарегистрироваться в системе «Честный знак» для маркировки указанных товаров.
4. С 1 сентября начинается добровольный этап маркировки отдельных видов медизделий. Среди них — шприцы, медицинские маски, пробирки и другие товары.
5. Для мобилизованных ИП и единственных участников ООО продолжают действовать отсрочки по уплате налогов, взносов и представлению отчетности.
6. Кроме того, действует отсрочка по отчислению налогов со сроком их уплаты после 1 апреля 2024 года для бизнеса из Оренбургской области, пострадавшего от паводка.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере