В последнем месяце 3 квартала предпринимателям необходимо заплатить страховые взносы за себя раньше крайнего срока, чтобы снизить налоги по УСН и патенту, и представить дополнительные формы для зачета взносов в счет налога. Какие платежи ждут бизнес в сентябре, когда отчитаться, а также о новой отчетности в Роскомнадзор и штрафах за ее отсутствие с 1 сентября рассказываем в статье
Содержание
Особенности представления отчетности в
сентябре 2023 года
Крайние даты сдачи отчетности в сентябре
Особенности перечисления налогов
Крайние даты уплаты налогов в сентябре
Что еще учесть в сентябре 2023 года
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайнНалоговые календари на месяц
Налоговые календари на квартал
1. Чтобы предприниматель мог снизить налог по УСН и патенту на сумму перечисленных страховых взносов за себя в третьем квартале 2023 года, ему необходимо подать Заявление о зачете.
Исключение составляет дополнительный пенсионный взнос ИП с суммы превышения дохода 300 000 рублей за предыдущий год. Этот взнос уплачивается в июле 2023-го, поэтому при перечислении он автоматически пойдет в зачет авансов по УСН и платежей по патенту в третьем квартале.
Зачет ФНС может провести на следующий рабочий день после получения Заявления. В сентябре 2023 года в связи с выходными его нужно подать до 28-го числа, чтобы успеть до субботы.
❗️ Внимание
По
страховым взносам ИП за себя Уведомления об исчисленных суммах налогов и
взносов представлять не нужно.
2. Убедиться, что средств на едином счете для зачета взносов достаточно, с мая 2023 года можно в личном кабинете налогоплательщика.
Нужно учесть, что данные о сальдо налогового счета на 28-е число каждого месяца ФНС не выдает. Актуальную информацию можно получить либо на 27-е, либо на 29-е число. Поэтому свериться с налоговой на сентябрь 2023 года для зачета страховых взносов ИП важно до 27 сентября, чтобы при необходимости успеть оплатить недоимку и подать Заявление о зачете.
❗️ Внимание
Заявление
можно представить только в электронном виде.
3. С 1 сентября действует новый порядок применения ЭЦП для электронной отчетности. Сдачу и заверение электронных документов могут проводить сотрудники компании и ИП только при наличии у них ЭЦП физлица и машиночитаемой доверенности. Цифровую доверенность позволяет оформить сервис ФНС. Пользоваться для заверения электронной отчетности ЭЦП, выпущенными для сотрудников ИП и ООО до 1 сентября 2023 года, можно без машиночитаемой доверенности до 31 августа 2024-го.
4. Согласно разъяснениям ФНС, за каждый третий месяц квартала перссведения можно не сдавать, так как вся информация будет содержаться в расчете по страховым взносам за квартал. То есть персональные данные за сентябрь 2023 года представлять необязательно.
Даты отчетности для разных налоговых режимов собрали в единый календарь бухгалтера на сентябрь 2023 года.
💎 Закрытый клуб — Деловая среда Премиум
17 сентября – конференция «Взлетная полоса: как предпринимателю выйти на новый уровень жизни и дохода». Подарок за регистрацию — чек-лист «Колесо баланса»
Участвовать бесплатноВид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
Данные о полученных и выплаченных доходах за август 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за август 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
Уведомление об освобождении от НДС с сентября 2023 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за август 2023 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Форма декларации по косвенным налогам и сроки ее представления в 2023 году не изменились. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДСВид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
Уведомление об исчисленных налогах за август 2023 года | ЮЛ и ИП, перешедшие на ЕНП | ИФНС по месту регистрации |
Уведомление подается, если уплата
налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному
платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН, НДФЛ за работников. |
Персонифицированные сведения о физлицах за август 2023 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | Новый отчет с 2023 года вместо СЗВ-М.При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет представляется только в электронном виде. |
Декларация по налогу на прибыль за август 2023 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде. |
Декларация по НДПИ за август 2023 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде. |
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайнИП до конца сентября необходимо перечислить часть страховых взносов, чтобы уменьшить в третьем квартале УСН-налог и платежи по патенту. Переноса сроков для этих платежей в связи с выходными не предусмотрено, и зачет производится на следующий рабочий день после подачи Заявления о зачете.
Рекомендуем уплатить страховые отчисления до 28 сентября, чтобы успеть до выходных.
В течение всего 2023 года налоги и взносы можно оплачивать двумя способами.
При оплате вторым способом в платежном поручении нужно указать КБК фиксированных страховых взносов 18210202000011000160, а в поле «101» – статус налогоплательщика «02».
❗️ Внимание
С 16 мая 2023 года реквизиты для перечисления налогов и взносов в ФНС следующие.
Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
Взносы на травматизм за август 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Взносы на травматизм в 2023 году уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Для них действует прежний срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за август 2023 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
Налог по АУСН за август 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Налог за август уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 сентября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счётВид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Взносы, кроме отчислений на
травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
НДФЛ за август — сентябрь 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 августа по 22 сентября 2023 года. |
Налог на профдоход за август 2023 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 сентября. |
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2022 года | ЮЛ и ИП-работодатели, чей ОКВЭД на 1 апреля 2022 года указан в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776 | ИФНС по месту регистрации | ЮЛ и ИП-работодатели, указанные в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776, получили годовую отсрочку по уплате страховых взносов за 2 и 3 кварталы 2022 года. |
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2023 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Это третий платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2023 года. |
⅓ НДС за 2 квартал 2023 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Третий платеж по НДС за 2 квартал 2023 года. |
НДПИ за август 2023 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | С 1 января 2023 года для расчета налога действуют новые ставки в соответствии с законом от 21.11.2022 № 443-ФЗ. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДСС 1 сентября вводятся штрафы за отсутствие маркировки интернет-рекламы. До конца августа штрафы не применяются.
По требованию Роскомнадзора маркировке подлежит не только таргетированная, контекстная или запущенная через специальные сервисы реклама, но и рекламные посты, объявления, опубликованные на собственном сайте или сообществе в соцсети.
Размеры штрафов, согласно ч. 2 ст.15.12 КоАП, за непредставление отчетности по маркировке.
Субъект | Штраф |
Физическое лицо, без статуса ИП | от 10 000 до 30 000 рублей |
Индивидуальный предприниматель | от 30 000 до 100 000 рублей |
Юридическое лицо | от 200 000 до 500 000 рублей |
Штрафы за рекламу без маркировки.
Субъект | Штраф |
Физическое лицо, без статуса ИП | от 30 000 до 100 000 рублей |
Индивидуальный предприниматель | от 100 000 до 200 000 рублей |
Юридическое лицо | от 200 000 до 500 000 рублей |
Для мобилизованных ИП и единственных участников ООО продолжают действовать отсрочки по уплате налогов, взносов и представлению отчетности.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды