Налоговый календарь предпринимателя на сентябрь 2023 года
Календарь

Налоговый календарь предпринимателя на сентябрь 2023 года

Поделитесь этим материалом с друзьями


Аудиоверсия этой статьи

В последнем месяце 3 квартала предпринимателям необходимо заплатить страховые взносы за себя раньше крайнего срока, чтобы снизить налоги по УСН и патенту, и представить дополнительные формы для зачета взносов в счет налога. Какие платежи ждут бизнес в сентябре, когда отчитаться, а также о новой отчетности в Роскомнадзор и штрафах за ее отсутствие с 1 сентября рассказываем в статье

Содержание

Особенности представления отчетности в сентябре 2023 года
Крайние даты сдачи отчетности в сентябре
Особенности перечисления налогов
Крайние даты уплаты налогов в сентябре
Что еще учесть в сентябре 2023 года


Платформа знаний и сервисов для бизнеса

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Подать заявку онлайн

Налоговые календари на месяц

Налоговые календари на квартал

Особенности представления отчетности в сентябре 2023 года

1. Чтобы предприниматель мог снизить налог по УСН и патенту на сумму перечисленных страховых взносов за себя в третьем квартале 2023 года, ему необходимо подать Заявление о зачете.

Исключение составляет дополнительный пенсионный взнос ИП с суммы превышения дохода 300 000 рублей за предыдущий год. Этот взнос уплачивается в июле 2023-го, поэтому при перечислении он автоматически пойдет в зачет авансов по УСН и платежей по патенту в третьем квартале.

Зачет ФНС может провести на следующий рабочий день после получения Заявления. В сентябре 2023 года в связи с выходными его нужно подать до 28-го числа, чтобы успеть до субботы.

❗️ Внимание
По страховым взносам ИП за себя Уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов представлять не нужно.

2. Убедиться, что средств на едином счете для зачета взносов достаточно, с мая 2023 года можно в личном кабинете налогоплательщика.

Нужно учесть, что данные о сальдо налогового счета на 28-е число каждого месяца ФНС не выдает. Актуальную информацию можно получить либо на 27-е, либо на 29-е число. Поэтому свериться с налоговой на сентябрь 2023 года для зачета страховых взносов ИП важно до 27 сентября, чтобы при необходимости успеть оплатить недоимку и подать Заявление о зачете.

❗️ Внимание
Заявление можно представить только в электронном виде.

3. С 1 сентября действует новый порядок применения ЭЦП для электронной отчетности. Сдачу и заверение электронных документов могут проводить сотрудники компании и ИП только при наличии у них ЭЦП физлица и машиночитаемой доверенности. Цифровую доверенность позволяет оформить сервис ФНС. Пользоваться для заверения электронной отчетности ЭЦП, выпущенными для сотрудников ИП и ООО до 1 сентября 2023 года, можно без машиночитаемой доверенности до 31 августа 2024-го.

4. Согласно разъяснениям ФНС, за каждый третий месяц квартала перссведения можно не сдавать, так как вся информация будет содержаться в расчете по страховым взносам за квартал. То есть персональные данные за сентябрь 2023 года представлять необязательно.

Даты отчетности для разных налоговых режимов собрали в единый календарь бухгалтера на сентябрь 2023 года.

💎 Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к обзорам новостей законодательства для бизнеса

Попробовать бесплатно на 14 дней

Крайние даты сдачи отчетности в сентябре

ПН ВТ СРЧТПТСБВС
123
45678910
11121314151617
18192021222324
252627282930

5 сентября

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за август 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации В личном кабинете необходимо представить данные:
• о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ;
• о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

7 сентября

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за август 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

20 сентября

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с сентября 2023 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС ИФНС по месту регистрации Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если:
• выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей,
• нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за август 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов ИФНС по месту регистрации Форма декларации по косвенным налогам и сроки ее представления в 2023 году не изменились.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Рассчитать НДС

25 сентября

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Уведомление об исчисленных налогах за август 2023 года ЮЛ и ИП, перешедшие на ЕНП ИФНС по месту регистрации Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена.
К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН, НДФЛ за работников.
Персонифицированные сведения о физлицах за август 2023 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели ИФНС по месту регистрации Новый отчет с 2023 года вместо СЗВ-М.При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет представляется только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за август 2023 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли ИФНС по месту регистрации При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за август 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Подать заявку онлайн

Особенности перечисления налогов

ИП до конца сентября необходимо перечислить часть страховых взносов, чтобы уменьшить в третьем квартале УСН-налог и платежи по патенту. Переноса сроков для этих платежей в связи с выходными не предусмотрено, и зачет производится на следующий рабочий день после подачи Заявления о зачете.

Рекомендуем уплатить страховые отчисления до 28 сентября, чтобы успеть до выходных.

В течение всего 2023 года налоги и взносы можно оплачивать двумя способами.

При оплате вторым способом в платежном поручении нужно указать КБК фиксированных страховых взносов 18210202000011000160, а в поле «101» – статус налогоплательщика «02».

❗️ Внимание
С 16 мая 2023 года реквизиты для перечисления налогов и взносов в ФНС следующие.

Крайние даты уплаты налогов в сентябре

ПН ВТ СРЧТПТСБВС
123
45678910
11121314151617
18192021222324
252627282930

15 сентября

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Взносы на травматизм за август 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели Социальный фонд России Взносы на травматизм в 2023 году уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Для них действует прежний срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

20 сентября

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за август 2023 года ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима ИФНС по месту регистрации Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

25 сентября

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Налог по АУСН за август 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации Налог за август уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 сентября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

💶 Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите множество бонусов на развитие бизнеса

Открыть расчетный счет

28 сентября

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу:
• стандартный тариф — 30%;
• для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за август — сентябрь 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 августа по 22 сентября 2023 года.
Налог на профдоход за август 2023 года ИП на НПД и самозанятые физлица ИФНС по месту регистрации Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 сентября.
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2022 года ЮЛ и ИП-работодатели, чей ОКВЭД на 1 апреля 2022 года указан в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776 ИФНС по месту регистрации ЮЛ и ИП-работодатели, указанные в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776, получили годовую отсрочку по уплате страховых взносов за 2 и 3 кварталы 2022 года.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2023 года Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно ИФНС по месту регистрации Это третий платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2023 года.
⅓ НДС за 2 квартал 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС ИФНС по месту регистрации Третий платеж по НДС за 2 квартал 2023 года.
НДПИ за август 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения участка недр С 1 января 2023 года для расчета налога действуют новые ставки в соответствии с законом от 21.11.2022 № 443-ФЗ.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Рассчитать НДС

Что еще учесть в сентябре 2023 года

С 1 сентября вводятся штрафы за отсутствие маркировки интернет-рекламы. До конца августа штрафы не применяются.

По требованию Роскомнадзора маркировке подлежит не только таргетированная, контекстная или запущенная через специальные сервисы реклама, но и рекламные посты, объявления, опубликованные на собственном сайте или сообществе в соцсети.

Размеры штрафов, согласно ч. 2 ст.15.12 КоАП, за непредставление отчетности по маркировке.

СубъектШтраф
Физическое лицо, без статуса ИП от 10 000 до 30 000 рублей
Индивидуальный предприниматель от 30 000 до 100 000 рублей
Юридическое лицо от 200 000 до 500 000 рублей

Штрафы за рекламу без маркировки.

СубъектШтраф
Физическое лицо, без статуса ИП от 30 000 до 100 000 рублей
Индивидуальный предприниматель от 100 000 до 200 000 рублей
Юридическое лицо от 200 000 до 500 000 рублей

Для мобилизованных ИП и единственных участников ООО продолжают действовать отсрочки по уплате налогов, взносов и представлению отчетности.

Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Подать заявку онлайн

Поделиться

Оценить

5 баллов

Комментарии

Зарегистрируйтесь или войдите, чтобы оставлять комментарии