30 июня заканчивается отсрочка по блокировке счетов ИП и компаний налоговиками в связи с недоимками в бюджет. При несвоевременной уплате налогов и взносов налогоплательщик не сможет полноценно распоряжаться банковским счетом. Какие платежи и в какие сроки нужно успеть провести за июнь 2023 года, а также все даты сдачи отчетности с пояснениями и образцами бланков для предпринимателей рассмотрим в статье
Содержание
Способы представления отчетности
Крайние
сроки сдачи отчетности в июне
Реквизиты
для уплаты налогов в 2023 году
Крайние
даты уплаты налогов в июне
Что
еще платить и сдавать в июне
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн
В 2023 году ИП и компании могут сдавать отчетность двумя способами.
В бумажном виде. Для каждой формы в этом случае установлены ограничения по количеству работников либо доходам налогоплательщика. Если бизнес не вписывается в эти лимиты, то отчетность нужно сдавать только электронно.
❗️ Внимание
Для деклараций по НДС и документов по АУСН представление в бумажном виде
не предусмотрено независимо от размера выручки и штата.
В электронном виде отчетность можно сдать:
Через сервис на сайте ФНС.
Через оператора ЭДО. ИП и компании могут сами выбрать оператора из перечня налоговой.
Через обслуживающий банк. Крупные банки предоставляют для своих клиентов автоматическую сдачу отчетности. Как правило, это декларации по УСН для ИП без работников. Они формируются на основании операций по расчетному счету предпринимателя.
Чтобы сдавать отчеты в электронном виде, необходимо оформить электронную цифровую подпись.
❗️ Внимание
До 31 августа 2024 года представители ИП и ООО могут подписывать электронные документы цифровой подписью сотрудника, выпущенной до 1 сентября 2023 года, без электронных доверенностей. Далее необходимо будет оформить ЭЦП физлица и создать машиночитаемую доверенность.
Электронную доверенность можно сгенерировать с помощью сервиса ФНС.
Напомним, при просрочке сдачи деклараций и расчетов в течение 20 дней ФНС блокирует расчетный счет налогоплательщика. Представленный ниже календарь бухгалтера содержит все сроки отчетности в июне.
12 июня — День России, он объявлен выходным по всей стране.
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за май 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за май 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об освобождении от НДС с июня 2023 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за май 2023 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Форма декларации по косвенным налогам и сроки ее представления в 2023 году не изменились. |
💎 Деловая среда Премиум
Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к материалам по развитию бизнеса
Попробовать бесплатно на 14 дней
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленных налогах за май 2023 года | ЮЛ и ИП, перешедшие на ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 25 июня. Уведомление подается, если уплата налога производится раньше подачи отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН, НДФЛ за работников. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за май 2023 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 25 июня. Новый отчет с 2023-го вместо СЗВ-М. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде. |
| Декларация по налогу на прибыль за май 2023 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | Срок представления перенесен с 25 июня. При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за май 2023 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | Срок представления перенесен с 25 июня. При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде. |
Telegram Деловой среды
Больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале
Подписаться на Telegram
До конца 2023 года перечислять налоги и взносы можно двумя способами:
В составе ЕНП упрощенными платежными поручениями. В этом случае на некоторые виды платежей нужно представлять Уведомление об исчисленных налогах.
Обычными платежными поручениями с заполнением всех реквизитов. Тогда уведомление подавать не нужно, но уплата налога должна быть произведена до 25-го числа.
Налогоплательщики могут рассчитываться с бюджетом платежками старого образца только до тех пор, пока не подано первое уведомление.
Сформировать платежное поручение можно с помощью сервиса на сайте налоговой.
В 2023 году налоги в ФНС перечисляются по единым реквизитам получателя независимо от региона нахождения налогоплательщика.
❗️ Внимание
Страховые взносы на травматизм в СФР не входят в ЕНП и уплачиваются отдельным
платежным поручением. Для них также не действует единый срок уплаты.
12 июня — День России, он объявлен выходным по всей стране
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Взносы на травматизм за май 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Взносы на травматизм в 2023 году уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Для них действует прежний срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за май 2023 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Налог по АУСН за май 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 25 июня. Налог за май уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 июня. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за май 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Взносы, кроме отчислений на
травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за май — июнь 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 мая по 22 июня 2023 года. |
| Налог на профдоход за май 2023 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 июня. |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за май 2022 года | ЮЛ и ИП-работодатели, чей ОКВЭД на 1 апреля 2022 года указан в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776 | ИФНС по месту регистрации | ЮЛ и ИП-работодатели, указанные в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776, получили годовую отсрочку по уплате страховых взносов за 2 и 3 кварталы 2022 года. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 2 квартал 2023 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Это третий платеж за 2 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 1 квартале 2023 года. |
| ⅓ НДС за 1 квартал 2023 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Третий платеж по НДС за 1 квартал 2023 года. |
| НДПИ за май 2023 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | С 1 января 2023 года для расчета налога действуют новые ставки, в соответствии с законом от 21.11.2022 № 443-ФЗ. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС
Если ИП на УСН «Доходы» планирует уменьшить авансовый платеж за второй квартал по УСН-налогу на сумму страховых отчислений, ему необходимо перечислить взносы до 30 июня платежным поручением по-старому. Либо провести платеж в составе ЕНП и представить Заявление о распоряжении, чтобы взносы были зачтены во втором квартале. Срок рассмотрения заявления — один рабочий день. Поэтому уплатить взносы через ЕНП нужно не позднее 29 июня.
Июнь 2023 года — крайний срок, когда предпринимателям Донецкой, Луганской Народных Республик, Херсонской и Запорожской областей необходимо зарегистрироваться в качестве российских ИП, если они не оформляли паспорт гражданина РФ.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн