В августе компаниям и ИП предстоит сдать персонифицированные сведения, уведомить налоговую об исчисленных налогах, перечислить ежемесячные платежи за июль, а также выпустить цифровые подписи доверенным лицам, если сотрудникам необходимо заверять электронные документы в качестве представителя бизнеса. В статье рассказываем, как и где можно оформить ЭЦП, какие формы сдавать, что платить в бюджет, с указанием сроков и образцами отчетных документов
Содержание
Представление отчетов в августе
Крайние даты сдачи отчетности в августе
Особенности перечисления налогов
Крайние даты уплаты налогов в августе
Новые правила применения ЭЦП
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн
Налоговые календари на месяц
Налоговые календари на квартал
В 2023 году большая часть отчетности представляется в единые сроки.
Однако для некоторых форм предусмотрены индивидуальные сроки сдачи. Так, Подраздел 1.1 отчета ЕФС-1 необходимо сдать не позднее следующего рабочего дня при приеме на работу сотрудника или увольнении. Если кадровых изменений не было, отчет представлять не нужно.
Для большинства компаний и ИП основными отчетами на август 2023 года являются:
1. Персонифицированные сведения за сотрудников в налоговую. Сведения нужно подавать не только на работников по трудовым, но также по подрядным договорам.
❗️ Внимание
Данные о
самозанятых подрядчиках в отчет не включаются.
Персональные данные и суммы начислений необходимо представить на каждого сотрудника в отдельности. Если в компании числится единственный учредитель, то на него также необходимо направить сведения.
Перссведения подаются, даже если начислений работникам не было, но они в штате или с ними на 2023 год есть действующий договор подряда.
2. Уведомление об исчисленных налогах. Его можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Если в 2023 году налоги перечислялись платежными поручениями старого образца, с указанием всех реквизитов, то Уведомление по ним в августе представлять не нужно.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к более 1000 идеям для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Попробовать бесплатно на 14 дней
Крайние даты сдачи отчетности в августе
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за июль 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
Срок сдачи перенесен с 5 августа. В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за июль 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об освобождении от НДС с августа 2023 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Срок сдачи перенесен с 20 августа. Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за июль 2023 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Срок сдачи перенесен с 20 августа. Форма декларации по косвенным налогам и сроки ее представления в 2023 году не изменились. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленных налогах за июль 2023 года | ЮЛ и ИП, перешедшие на ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН, НДФЛ за работников. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2023 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | Новый отчет с 2023 года вместо СЗВ-М.При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет представляется только в электронном виде. |
| Декларация по налогу на прибыль за июль 2023 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за июль 2023 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде. |
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайнПеречислить налоги или сформировать платежное поручение позволяет онлайн-сервис налоговой. При этом платежку можно оформить на уплату налогов в составе ЕНП по новым правилам 2023 года, либо на налог или взнос, которые не включаются в единый платеж.
Так же, как и в случае с отчетностью, для уплаты большинства налогов предусмотрены единые сроки.
Провести сверку платежей по ЕНП с мая можно в личном кабинете налогоплательщика. Напомним, что ежемесячно 28-го числа обновление данных по уплаченным налогам не производится. Актуальную информацию по состоянию средств на едином счете можно получить на ближайший рабочий день до или после 28-го числа. То есть в августе 2023 года данные сверки будут доступны на 25-е или 29-е число в связи с выходными.
Все платежи и взносы в налоговую осуществляются по единым реквизитам получателя. В мае 2023 года реквизиты обновились.
Актуальные реквизиты для платежей августа.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к более 1000 идеям для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Попробовать бесплатно на 14 дней| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Взносы на травматизм за июль 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Взносы на травматизм в 2023 году уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Для них действует прежний срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за июль 2023 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 20 августа. Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Налог по АУСН за июль 2023 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Налог за июль уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 августа. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
💶 Откройте счет и получите бонусы
Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите множество бонусов на развитие бизнеса
Открыть счет
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июль 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Взносы, кроме отчислений на
травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за июль — август 2023 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 июля по 22 августа 2023 года. |
| Налог на профдоход за июль 2023 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 14 августа. |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июль 2022 года | ЮЛ и ИП-работодатели, чей ОКВЭД на 1 апреля 2022 года указан в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776 | ИФНС по месту регистрации | ЮЛ и ИП-работодатели, указанные в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776, получили годовую отсрочку по уплате страховых взносов за 2 и 3 кварталы 2022 года. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2023 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Это второй платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2023 года. |
| ⅓ НДС за 2 квартал 2023 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Второй платеж по НДС за 2 квартал 2023 года. |
| НДПИ за июль 2023 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | С 1 января 2023 года для расчета налога действуют новые ставки, в соответствии с законом от 21.11.2022 № 443-ФЗ. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДСДо конца августа 2024 года представители ИП и компаний могут заверять электронные документы ЭЦП предпринимателя или юрлица, выпущенной до 1 сентября 2023 года, без применения доверенности. Если ЭЦП нет, то с 1 сентября 2023-го можно будет выпустить только электронную подпись физлица и к ней — машиночитаемую доверенность.
В 2023 году доверенными лицами ФНС являются:
Продлить ЭЦП можно дистанционно, если ее срок действия еще не закончился. По закону ИП и руководитель компании не имеют права передавать свою подпись сотрудникам. Если ФНС или доверенное лицо, которое выдало подпись, выявят факт передачи подписи третьему лицу, то ЭЦП будет аннулирована, а подписанные ею документы — признаны недействительными, в том числе отчетность может считаться несданной.
Выпустить электронную подпись физлица можно в удостоверяющем центре из перечня УЦ, утвержденного налоговой на год.
Сформировать электронную доверенность можно с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн