Налоговый календарь предпринимателя на 3 квартал 2023 года
Календарь

Налоговый календарь предпринимателя на 3 квартал 2023 года

Поделитесь этим материалом с друзьями


Аудиоверсия этой статьи

Повышение МРОТ, завершение отсрочки по применению электронных подписей в прежнем формате, сдача отчетности за предыдущий период — все это ждет бизнес в 3 квартале. Подробную информацию, по каким формам и в какие сроки отчитываться, как платить налоги и взносы предпринимателям, мы собрали в единый календарь бухгалтера с пояснениями и образцами документов

Содержание

Нюансы сдачи отчетности в 3 квартале 2023 года

Крайние даты представления отчетности в 3 квартале
— в июле
— августе
— сентябре

Нюансы уплаты налогов в 3 квартале 2023 года

Крайние даты уплаты налогов в 3 квартале
— в июле
— августе
— сентябре

Что еще учесть в 3 квартале


Платформа знаний и сервисов для бизнеса

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Подать заявку онлайн

Налоговые календари на месяц

Налоговые календари на квартал

Q1-23 Q2-23 Q3-23

Нюансы сдачи отчетности в 3 квартале 2023 года

Большинство периодической отчетности необходимо сдавать в единые сроки.

Кроме того, некоторые формы можно представлять только в электронном виде. К ним относятся:

  • Декларация по НДС;

  • Заявление о распоряжении (о зачете сумм налогов);

  • отчетность, для которой установлены ограничения для представления в бумажном виде по численности работников или доходам.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Рассчитать НДС

Особенности сдачи отчетов в 3 квартале:

  1. В соответствии с разъяснениями ФНС, разрешено не сдавать персонифицированные сведения в налоговую службу за третий месяц каждого квартала, поскольку вся информация дублируется в Расчете по страховым взносам.

  2. На 3 квартал 2023 года приходится крайний срок уплаты фиксированных взносов ИП за 2022 год с суммы доходов свыше 300 000 рублей. Для этого платежа дополнительная отчетность, в том числе представление Уведомления об исчисленных налогах, не предусмотрена. Всю информацию о доходах налоговая получает из деклараций ИП и расчета патента за предыдущий год.

    Если отчеты не будут сданы вовремя, ФНС может доначислить дополнительный взнос по максимальной ставке. За 2022 год она составляет 275 560 рублей.

  3. Чтобы зачесть страховые взносы, уплаченные в 3 квартале, в счет налога по УСН «Доходы», необходимо представить в ФНС Заявление о зачете, либо перечислить взносы платежкой старого образца.

Напомним, заявление можно сдать только в электронном виде. Срок его представления в законодательстве четко не указан, но известно, что направить документ необходимо до конца того квартала, за который нужно произвести зачет.

Надо иметь ввиду, что на исполнение у ФНС есть один рабочий день. Если заявление за 3 квартал 2023 года будет подано 30 сентября, зачет может быть произведен только 2 октября. Поэтому уплаченные взносы за 3 квартал 2023 года пойдут на уменьшение УСН-налога на доходы за 4 квартал 2023 года.

Кроме того, 28-го числа каждого месяца ФНС блокирует сверку с компаниями и ИП. Все актуальные данные будут доступны либо на 27-е, либо на 29-е число. Для зачета взносов рекомендуем подать заявление и уплатить взносы до 27 сентября, чтобы успеть до выходных.

💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум

Вступайте в клуб и получите доступ к более 1000 идеям для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!

Попробовать бесплатно на 14 дней

Крайние даты представления отчетности в 3 квартале

Крайние даты сдачи отчетности в июле

ПН ВТ СРЧТПТСБВС
12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930
31

5 июля

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за июнь 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСНИФНС по месту регистрации В личном кабинете необходимо представить данные:
• о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ;
• о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

7 июля

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за июнь 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

20 июля

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2023 года ЮЛ и ИП, которые не ведут деятельность ИФНС по месту регистрации ЕУНД заменяет декларации по налогу на прибыль, НДФЛ для предпринимателей и НДС.
Уведомление об освобождении от НДС с июля 2023 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС ИФНС по месту регистрации Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если:
• выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей,
• нет реализации подакцизных товаров.
Журнал учета счетов-фактур за 2 квартал 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС ИФНС по месту регистрации Журнал представляется только в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за июнь 2023 года ИФНС по месту регистрации Форма декларации по косвенным налогам и сроки ее представления в 2023 году не изменились.

Telegram Деловой среды

Еще больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

Подписаться на Telegram

25 июля

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Уведомление об исчисленных налогах за июнь 2023 года ЮЛ и ИП, перешедшие на ЕНП ИФНС по месту регистрации Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН, НДФЛ за работников.
ЕФС-1 за первое полугодие 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели Социальный фонд России Представляется Раздел 2 (расчет взносов на травматизм). При численности работников, в том числе по договорам ГПХ, больше 10 отчет представляется только в электронном виде.
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2023 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели ИФНС по месту регистрации Новый отчет с 2023 года вместо СЗВ-М. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде.
Расчет 6-НДФЛ за первое полугодие 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации 6-НДФЛ сдается на новом бланке 2023 года, утвержденном Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/881@.Работодатели с численностью персонала до 10 человек могут сдавать расчет в бумажном виде.
Расчет по страховым взносам за первое полугодие 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Расчет представляется по новой форме. Обязательные для сдачи разделы: ,
•   Титульный лист; ,
•   Раздел 1; ,
•   Подраздел 1.1.; ,
•   Раздел 3.
Декларация по налогу на прибыль за первое полугодие 2023 года ЮЛ на ОСНО при ежеквартальной отчетности ИФНС по месту регистрации Декларация представляется по новой форме. Разделы, обязательные для всех:
1. Раздел 1.
2. Лист 02, даже если все показатели у организации нулевые.
3. Титульный лист.
Остальные разделы подаются, только если есть данные для их заполнения.
Декларация по налогу на прибыль за июнь 2023 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли ИФНС по месту регистрации При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.
Декларация по НДС за 2 квартал 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС ИФНС по месту регистрации Декларация по НДС представляется только в электронном виде. Сдается в том числе, если оборотов с НДС в отчетном периоде не было.
Декларация по НДПИ за июнь 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде.

💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум

Вступайте в клуб и получите доступ к более 1000 идеям для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!

Попробовать бесплатно на 14 дней

Крайние даты сдачи отчетности в августе

ПН ВТ СРЧТПТСБВС
123456
78910111213
14151617181920
21222324252627
28293031

7 августа

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за июль 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации Срок сдачи перенесен с 5 августа. В личном кабинете необходимо представить данные:
• о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ;
• о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за июль 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

21 августа

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с августа 2023 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС ИФНС по месту регистрации Срок сдачи перенесен с 20 августа. Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если:
• выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей,
• нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за июль 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов ИФНС по месту регистрации Срок сдачи перенесен с 20 августа. Форма декларации по косвенным налогам и сроки ее представления в 2023 году не изменились.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Рассчитать НДС

25 августа

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Уведомление об исчисленных налогах за июль 2023 года ЮЛ и ИП, перешедшие на ЕНП ИФНС по месту регистрации Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН, НДФЛ за работников.
Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2023 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели ИФНС по месту регистрации Новый отчет с 2023 года вместо СЗВ-М.
При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет представляется только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за июль 2023 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли ИФНС по месту регистрации При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за июль 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Подать заявку онлайн

Крайние даты сдачи отчетности в сентябре

ПН ВТ СРЧТПТСБВС
123
45678910
11121314151617
18192021222324
252627282930

5 сентября

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за август 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации В личном кабинете необходимо представить данные:
• о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ;
• о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

7 сентября

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за август 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

20 сентября

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Уведомление об освобождении от НДС с сентября 2023 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС ИФНС по месту регистрации Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если:
• выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей,
• нет реализации подакцизных товаров.
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за август 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов ИФНС по месту регистрации Форма декларации по косвенным налогам и сроки ее представления в 2023 году не изменились.

Telegram Деловой среды

Еще больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

Подписаться на Telegram

25 сентября

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Уведомление об исчисленных налогах за август 2023 года ЮЛ и ИП, перешедшие на ЕНП ИФНС по месту регистрации Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН, НДФЛ за работников.
Персонифицированные сведения о физлицах за август 2023 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели ИФНС по месту регистрации Новый отчет с 2023 года вместо СЗВ-М.При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет представляется только в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль за август 2023 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли ИФНС по месту регистрации При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде.
Декларация по НДПИ за август 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения При численности работников более 100 декларация представляется только в электронном виде.

💶 Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите множество бонусов на развитие бизнеса

Открыть счет

Нюансы уплаты налогов в 3 квартале 2023 года

❗️ Внимание
Изменилось наименование получателя в платежных поручениях для перечисления платежей в ФНС. Новые реквизиты получателя бюджетных средств:

Остальные реквизиты остались прежними.

Единые сроки уплаты:

Особенности уплаты налогов и взносов:

  1. Единый срок уплаты налогов — 28-е число — действует не для всех платежей в бюджет и фонды. Так, в 3 квартале, помимо взносов ИП за себя с превышения доходов 300 000 рублей за 2022 год, вне единого срока необходимо перечислить страховые взносы на травматизм.

  2. Для уменьшения суммы авансового платежа по УСН «Доходы» в зачет идут все страховые взносы, перечисленные до конца квартала.

Сформировать платежный документ для уплаты взносов без представления Заявления о зачете, в том числе за 3 квартал, можно в новом сервисе ФНС.

Также ФНС внедрила сервис, который позволяет внести авансовый платеж по УСН и итоговый налог без дополнительной подачи Уведомления об исчисленных суммах налога.

💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум

Вступайте в клуб и получите доступ к более 1000 идеям для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!

Попробовать бесплатно на 14 дней

Крайние даты уплаты налогов в 3 квартале

Крайние даты уплаты налогов в июле

ПН ВТ СРЧТПТСБВС
12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930
31

3 июля

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Пенсионный взнос ИП за себя с суммы превышения дохода 300 000 рублей за 2022 год ИП, кроме плательщиков НПД ИФНС по месту регистрации Срок уплаты перенесен с 1 июля 2023 года. Дополнительный взнос уплачивается в рамках ЕНП.

17 июля

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Взносы на травматизм за июнь 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели Социальный фонд России Взносы на травматизм в 2023 году уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Для них действует прежний срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. В июле срок уплаты взносов на травматизм перенесен на 17-е из-за выходного.

20 июля

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за июнь 2023 года ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима ИФНС по месту регистрации Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

25 июля

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Налог по АУСН за июнь 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации Налог за июнь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 17 июля. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Авансовый платеж по НДФЛ за 2 квартал 2023 года (ИП) ИП, применяющие ОСНО ИФНС по месту регистрации Срок уплаты авансовых платежей и итогового расчета по НДФЛ предпринимателя за себя в 2023 году не изменились, но налог уплачивается в рамках ЕНП.

Telegram Деловой среды

Еще больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

Подписаться на Telegram

28 июля

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Авансовый платеж по УСН за первое полугодие 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие УСН ИФНС по месту регистрации Авансовый платеж за полугодие по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных до 30 июня.
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июнь 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются по единому тарифу:
• стандартный тариф — 30%;
• для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за июнь — июль 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 июня по 22 июля 2023 года.
Налог на профдоход за июнь 2023 года ИП на НПД и самозанятые физлица ИФНС по месту регистрации Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 июля.
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июнь 2022 года ЮЛ и ИП-работодатели, чей ОКВЭД на 1 апреля 2022 года указан в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776 ИФНС по месту регистрации ЮЛ и ИП-работодатели, указанные в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776, получили годовую отсрочку по уплате страховых взносов за 2 и 3 кварталы 2022 года.
Авансовый платеж по ЕСХН за первое полугодие 2023 года ЮЛ и ИП на ЕСХН ИФНС по месту регистрации Ставка сельхозналога не изменилась. В 2023 году она составляет 6%. ЕСХН уплачивается в рамках ЕНП.
Торговый сбор за 2 квартал 2023 года ЮЛ и ИП, использующие объекты торговли ИФНС по месту регистрации Торговый сбор уплачивают организации и ИП по объектам торговли на территории Москвы.
⅓ НДС за 2 квартал 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС ИФНС по месту регистрации До 28 июля перечисляется первый платеж по НДС за 2 квартал 2023 года.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2023 года Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно ИФНС по месту регистрации Это первый платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2023 года.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги за 2 квартал 2023 года ЮЛ — плательщики указанных налогов ИФНС по месту регистрации Уплата налогов производится в рамках ЕНП.
Водный налог за 2 квартал 2023 года ЮЛ и ИП, использующие водные объекты, которые подлежат лицензированию ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения Общая ставка водного налога в 2023 году составляет 246 рублей за 1000 кубометров воды. 
НДПИ за июнь 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения участка недр С 1 января 2023 года для расчета налога действуют новые ставки, в соответствии с законом от 21.11.2022 № 443-ФЗ.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Рассчитать НДС

Крайние даты уплаты налогов в августе

ПН ВТ СРЧТПТСБВС
123456
78910111213
14151617181920
21222324252627
28293031

15 августа

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Взносы на травматизм за июль 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели Социальный фонд России Взносы на травматизм в 2023 году уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Для них действует прежний срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

21 августа

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за июль 2023 года ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима ИФНС по месту регистрации Срок уплаты перенесен с 20 августа. Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

25 августа

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Налог по АУСН за июль 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации Налог за июль уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 августа. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Подать заявку онлайн

28 августа

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июль 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу:
• стандартный тариф — 30%;
• для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за июль — август 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 июля по 22 августа 2023 года.
Налог на профдоход за июль 2023 года ИП на НПД и самозанятые физлица ИФНС по месту регистрации Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 14 августа.
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за июль 2022 года ЮЛ и ИП-работодатели, чей ОКВЭД на 1 апреля 2022 года указан в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776 ИФНС по месту регистрации ЮЛ и ИП-работодатели, указанные в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776, получили годовую отсрочку по уплате страховых взносов за 2 и 3 кварталы 2022 года.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2023 года Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно ИФНС по месту регистрации Это второй платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2023 года.
⅓ НДС за 2 квартал 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС ИФНС по месту регистрации Второй платеж по НДС за 2 квартал 2023 года.
НДПИ за июль 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения участка недр С 1 января 2023 года для расчета налога действуют новые ставки, в соответствии с законом от 21.11.2022 № 443-ФЗ.

💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум

Вступайте в клуб и получите доступ к более 1000 идеям для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!

Попробовать бесплатно на 14 дней

Крайние даты уплаты налогов в сентябре

ПН ВТ СРЧТПТСБВС
123
45678910
11121314151617
18192021222324
252627282930

15 сентября

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Взносы на травматизм за август 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели Социальный фонд России Взносы на травматизм в 2023 году уплачиваются отдельной платежкой (образец) в СФР и не включаются в ЕНП. Для них действует прежний срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

20 сентября

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за август 2023 года ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима ИФНС по месту регистрации Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние.

25 сентября

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Налог по АУСН за август 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации Налог за август уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 сентября. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

💶 Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите множество бонусов на развитие бизнеса

Открыть счет

28 сентября

Вид налога, взноса Кто платит Куда перечислять Примечание
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу:
• стандартный тариф — 30%;
• для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%.
НДФЛ за август — сентябрь 2023 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 августа по 22 сентября 2023 года.
Налог на профдоход за август 2023 года ИП на НПД и самозанятые физлица ИФНС по месту регистрации Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 сентября.
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за август 2022 года ЮЛ и ИП-работодатели, чей ОКВЭД на 1 апреля 2022 года указан в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776 ИФНС по месту регистрации ЮЛ и ИП-работодатели, указанные в перечне Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776, получили годовую отсрочку по уплате страховых взносов за 2 и 3 кварталы 2022 года.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 3 квартал 2023 года Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно ИФНС по месту регистрации Это третий платеж за 3 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа во 2 квартале 2023 года.
⅓ НДС за 2 квартал 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС ИФНС по месту регистрации Третий платеж по НДС за 2 квартал 2023 года.
НДПИ за август 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых ИФНС по месту нахождения участка недр С 1 января 2023 года для расчета налога действуют новые ставки, в соответствии с законом от 21.11.2022 № 443-ФЗ.

⚡ Калькулятор НДС

Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды

Рассчитать НДС

Что еще учесть в 3 квартале

  1. Отсрочку для обязательного применения электронных доверенностей при использовании представителями ИП и ООО цифровых подписей продлили до 31 августа 2024 года для ЭЦП, выпущенных до 1 сентября 2023-го. С 1 сентября 2023 года удостоверяющие центры перестанут выпускать ЭЦП для сотрудников, останутся только подписи для физлиц, которые станут работать исключительно с машиночитаемой доверенностью.
    Чтобы представитель компании или предпринимателя мог подписывать документы своей электронной подписью, руководителю или ИП необходимо сформировать машиночитаемую доверенность и заверить ее своей ЭЦП. Оформить или проверить электронную доверенность можно с помощью сервиса налоговой.  

  2. Внеочередное повышение федерального МРОТ планируется 1 июля. Если сотрудники получают минимальную зарплату, с 1 июля ее необходимо будет поднять до нового значения МРОТ.

  3. Продолжает действовать отсрочка по представлению отчетности и уплате налогов для мобилизованных ИП и единственных представителей организаций.

Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант

🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Подать заявку онлайн

Поделиться

Оценить

5 баллов

Комментарии

Зарегистрируйтесь или войдите, чтобы оставлять комментарии