Если просрочить уплату налогов и взносов и отчетность, не получится полноценно распоряжаться расчетным счетом. Какие платежи нужно провести и какие формы направить за июнь 2025 года, переносятся ли сроки из-за дополнительных выходных в связи с Днем России, рассмотрим в статье. Представим даты сдачи отчетности с пояснениями и образцы бланков
Содержание
Особенности сдачи отчетности в июне 2025 года
Крайние
сроки сдачи отчетности в июне
Реквизиты
для уплаты налогов в июне 2025 года
Крайние
даты уплаты налогов в июне
Что
еще сдавать и что учесть в июне 2025 года
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Налоговые календари на месяц
Налоговые календари на квартал
Для каждой формы при сдаче в бумажном виде в 2025 году установлены ограничения по количеству работников либо по доходам налогоплательщика. Если бизнес не вписывается в эти лимиты, то отчетность сдавать на бумажном носителе нельзя.
В июне некоторым налогоплательщикам предстоит сдать уведомление об освобождении от НДС и документы по АУСН. Независимо от размера выручки и штата эти формы представляются только электронно.
В электронном виде отчеты можно сдать:
– через сервис на сайте ФНС или порталы других ведомств, например портал СФР;
– оператора ЭДО; ИП и компании могут сами выбрать оператора из перечня налоговой;
– обслуживающий банк; крупные банки предоставляют для своих клиентов автоматическую сдачу отчетности; как правило, это декларации по УСН для ИП без работников, которые формируются на основании операций по расчетному счету предпринимателя.У ИП есть возможность сдавать некоторые виды отчетов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Так, из июньских отчетов через ЛК предпринимателя получится представить перссведения за работников и декларацию по НДПИ.
Уведомления об исчисленных налогах компании и ИП могут также направлять через свои личные налоговые кабинеты.
Чтобы представлять отчеты в электронном виде, необходимо оформить электронную цифровую подпись.
❗ Внимание
В 2025 году представители ИП и ООО вправе сдавать обязательную электронную отчетность только при наличии у них электронной доверенности и ЭЦП физлица. Электронную доверенность можно сгенерировать с помощью сервиса ФНС.
Электронная доверенность, сформированная на сайте налоговой, не может быть использована для сдачи отчетности в другие ведомства: СФР, Росстат, Роскомнадзор и прочие.
При сдаче отчетности в бумажном виде по почте через представителя также потребуется доверенность. Для сотрудника ИП доверенность должна быть заверена нотариально.
Напомним, при просрочке сдачи деклараций и расчетов в течение 20 дней ФНС блокирует расчетный счет налогоплательщика. Представленный ниже календарь бухгалтера содержит все сроки сдачи отчетности в июне.
* 11 июня — предпраздничный рабочий день, сокращен на час. 12 июня — День России, он объявлен выходным по всей стране, так же как и 13-е число в связи с переносом выходного с 8 марта.
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за май 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 мая включительно. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за май 2025 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за май 2025 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Срок перенесен с 7 июня. Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об освобождении от НДС с июня 2025 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от уплаты НДС,
согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за май 2025 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Форма декларации по косвенным налогам применяется с 1 августа 2023 года. В 2025-м она не изменилась. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленных налогах за май 2025 года и НДФЛ за июнь | ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП | ИФНС по месту регистрации |
Уведомление подается, если уплата
налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному
платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи
по УСН. В уведомлении также указывается сумма НДФЛ, удержанного с 1 по 22 июня 2025 года. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за май 2025 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | В 2025 году форма не менялась. При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет представляется только в электронном виде. |
| Декларация по налогу на прибыль за май 2025 года | ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли | ИФНС по месту регистрации | С 2025 года действует новая форма. При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за май 2025 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | С 2025 года применяется новая форма декларации. При численности работников более 100 декларация готовится только в электронном виде. |
В июне 2025-го уплачивать налоги и взносы большинству предпринимателей необходимо по следующим направлениям.
К платежам в ФНС относятся:
все налоги;
страховые взносы за работников, кроме взносов на травматизм;
штрафы и пени по ним.
Реквизиты получателя для перечисления налоговых платежей едины для всех налогоплательщиков, независимо от места регистрации (образец и бланк платежного поручения доступны по ссылке).
Сформировать платежный документ и оплатить налоги, взносы онлайн можно также в сервисе ФНС.
Некоторым налогоплательщикам не нужно самостоятельно рассчитывать налоги:
плательщики налога на профдоход отчисляют средства в ФНС через приложение «Мой налог», там же автоматически производится исчисление налога;
на АУСН все расчеты и уплату автоматизированного налога осуществляет банк, в котором у налогоплательщика открыт расчетный счет.
В июне работодателям необходимо перечислить взносы на травматизм в СФР. Для этих платежей не действуют единые сроки уплаты.
Взносы на травматизм уплачиваются в региональные отделения Соцфонда, поэтому реквизиты будут отличаться в зависимости от региона. Узнать актуальные реквизиты можно на сайте СФР во вкладке «Страхователям», предварительно выбрав нужный регион.
* 11 июня — предпраздничный день, сокращенный на час. 12 июня — День России, он выходной, так же как и 13-е в связи с переносом.
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| НДФЛ за май 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 мая 2025 года. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Взносы на травматизм за май 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Срок уплаты перенесен с 15 июня 2025 года. Взносы на травматизм в 2025-м уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа следующего месяца. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за май 2025 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | «Ввозной» НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него остались прежние. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Налог по АУСН за май 2025 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Налог за май уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 15 июня. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за май 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Срок уплаты перенесен с 28 июня.
Взносы, кроме отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому
тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше 1,5 МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за июнь 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июня. Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 июня 2025 года. |
| Налог на профдоход за май 2025 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июня. Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 июня. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за 2 квартал 2025 года | Компании на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июня. Это третий платеж за 2 квартал, он равен сумме ежемесячного авансового платежа в 1 квартале 2025 года. |
| ⅓ НДС за 1 квартал 2025 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Срок уплаты перенесен с 28 июня. Третий платеж по НДС за 1 квартал 2025 года. |
| НДПИ за май 2025 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения участка недр | Срок уплаты перенесен с 28 июня. В 2025 году для расчета налога на добычу полезных ископаемых действуют ставки, прописанные в ст. 342 НК РФ. |
1. Подраздел 1 и подраздел 1.1 из раздела 1 формы ЕФС-1 необходимо сдать не позднее следующего рабочего дня после того, как работодатель принимает на работу или увольняет сотрудника, если это происходит.
2. Отчеты в Службу статистики. С 2025 года отменено сплошное статнаблюдение, которое проводилось раз в пять лет. Однако некоторые компании и ИП обязаны отчитаться перед Росстатом в 2025 году в рамках выборочного контроля. Узнать, нужно ли это делать, по каким формам и в какие сроки, можно в сервисе Росстата по ИНН.
❗ Внимание
Для отчетности в Службу статистики
устанавливаются не просто крайние даты, а периоды сдачи. Например с 1-го по
10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом. Это значит, что
раньше установленного периода сдать отчет не получится.
3. Уведомления в службу занятости. Компании и ИП обязаны уведомить ее в случаях: ликвидации, простоя, сокращения штата или перевода работников на «удаленку» по инициативе работодателя. Отчитаться можно через портал «Работа России».
4. Обязательное применение онлайн-касс. С 1 июня ИП на ОСНО без работников из ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей обязаны применять онлайн-ККТ.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант