В феврале предприниматели с работниками помимо стандартных ежемесячных форм будут сдавать отчет по НДФЛ за 2024 год. В статье разбираем, обновились ли бланки в 2025 году, переносятся ли даты отчетности в связи с Днем защитника Отечества, когда и как делать отчисления в бюджет, какие декларации и формы готовить в феврале 2025-го
Содержание
Особенности
сдачи отчетности в феврале 2025 года
Крайние
даты сдачи отчетности
Особенности
уплаты налогов в феврале
Крайние даты уплаты налогов и взносов
Отсрочки
для мобилизованных
Что
еще не забыть в феврале 2025-го
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте ИП или ООО бесплатно и без визита в налоговую – через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн
Налоговые календари на месяц
| ноябрь-24 | декабрь-24 | январь-25 | февраль-25 |
Налоговые календари на квартал
1. В феврале компаниям и ИП с работниками предстоит сдавать годовую форму по подоходному налогу 6-НДФЛ. В 2025 году форма остается прежней. Также к годовому отчету 6-НДФЛ необходимо заполнить приложение № 1. Оно сдается в тот же срок, что и основной годовой отчет.
2. В 2025-м действует единый срок сдачи отчетов.
Но он предусмотрен не для всех отчетных форм. Так, в феврале вне единого срока нужно сдать:
данные о доходах и корректировку сведений о них для расчета налога по АУСН;
сведения о кадровых изменениях в виде Подраздела 1.1 формы ЕФС-1;
уведомление НДФЛ за период с 23 по 31 января; код периода в уведомлении — 21/11;
декларацию по косвенным налогам;
уведомление об освобождении от НДС — его сдают только компании и ИП на ОСНО; налогоплательщики на УСН с доходом менее 60 млн рублей в год, которые могут не платить НДС, получают освобождение автоматически; дополнительных заявлений им подавать не нужно.
3. В 2025-м при отправке отчетности по почте отправителю необходимо предъявить паспорт и доверенность. Без доверенности отчеты могут сдавать лично ИП или директор компании.
❗️ Внимание
Доверенность на представителя ИП должна быть заверена нотариально. Для представителей организаций достаточно доверенности, заверенной подписью директора. Образец доверенности на сдачу отчетности компании.
4. С 2025 года действует новая форма декларации по налогу на имущество.
Все сроки сдачи отчетных форм на февраль 2025-го собрали в таблице ниже.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатно
23 февраля — День защитника Отечества, федеральный праздник. Выходной переносится на 8 мая.
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за январь 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В нем отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 января включительно. Код периода в уведомлении — 21/11. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Данные о полученных и выплаченных доходах за январь 2025 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации |
В личном кабинете
необходимо представить данные: • о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; • о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за январь 2025 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик | Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН. |
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за январь 2025 года | ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов | ИФНС по месту регистрации | Форма декларации по косвенным налогам применяется с 1 августа 2023 года. В 2025 году она не изменилась. |
| Уведомление об освобождении от НДС с февраля 2025 года | ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС | ИФНС по месту регистрации |
Освобождение от
НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если: • выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей, • нет реализации подакцизных товаров. Налогоплательщики на УСН освобождаются от НДС автоматически, если доход за год не превышает 60 млн рублей. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС
| Вид отчета/уведомления | Кто сдает | Куда представлять | Примечание |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за февраль 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В нем отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 февраля включительно. Код периода в уведомлении — 21/02. |
| Уведомление об исчисленных налогах за январь 2025 года | ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП | ИФНС по месту регистрации | Уведомление представляется в том случае, если уплата налога производится раньше сдачи отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН, НДФЛ для предпринимателей на ОСНО. |
| Расчет 6-НДФЛ за 2024 год | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Работодатели с численностью персонала до 10 человек могут направлять 6-НДФЛ в бумажном виде. |
| Сведения о доходах физлиц и НДФЛ за 2024 год | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации, второй экземпляр передается работнику | Сведения направляются в виде приложения к отчету 6-НДФЛ за 2024 год вместо отдельной формы 2-НДФЛ. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2025 года | ЮЛ, ИП и физлица — работодатели | ИФНС по месту регистрации | При численности персонала свыше 10 человек, в том числе по договорам ГПХ, отчет подается только в электронном виде. |
| Декларация по НДПИ за январь 2025 года | ЮЛ — добытчики полезных ископаемых | ИФНС по месту нахождения | Декларация по НДПИ сдается только в электронном виде, если численность работников в компании превышает 100 человек. Начиная с отчетности за январь 2025-го декларацию необходимо представлять по новой форме. |
| Декларация по налогу на имущество за 2024 год | ЮЛ, у которых на балансе есть имущество, указанное в ст. 374 НК РФ | ИФНС по месту нахождения недвижимости | В 2025 году декларация за 2024-й нужно сдавать по новой форме. Если у компании нет объектов налогообложения, нулевой отчет представлять не требуется. |
❗️ Внимание
Сроки сдачи Раздела 1.1
формы ЕФС-1 зависит от кадровых изменений. При приеме на работу, увольнении, приостановлении и
возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ Раздел
1.1 представляется не позднее следующего рабочего дня.
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте ИП или ООО бесплатно и без визита в налоговую – через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн1. Не все налоги и взносы уплачиваются в единый срок. Исключение составляют следующие платежи.
2. Крайняя дата уплаты взносов на травматизм — 15 февраля — выпадает на субботу и переносится на 17-е число.
3. НДФЛ за работников уплачивается два раза в месяц. В феврале 2025-го для работодателей сроки перечисления налога следующие:
5 февраля — НДФЛ, удержанный с 23 по 31 января;
28 февраля — НДФЛ, удержанный с 1 по 22 февраля.
4. В 2025 году уплата налогов и взносов производится через ЕНП. Сформировать платежку и сделать отчисления в бюджет можно в онлайн-сервисе ФНС.
4. В 2025-м для большинства налогоплательщиков предусмотрены два основных КБК, которые необходимо указывать в платежных поручениях.
| Вид бюджетных платежей | КБК |
| Единый налоговый платеж | 182 01 06 12 01 01 0000 510 |
| Взносы на травматизм | 797 1 02 12000 06 1000 160 |
6. КБК конкретных налоговых отчислений указываются в декларациях или в уведомлении об исчисленных налогах. На 2025 год в связи с введением новых прогрессивных ставок налога изменились КБК по НДФЛ:
1 01 02010 01 0000 110 — для НДФЛ после 1 января 2025 года с дохода не более 2,4 млн рублей;
1 01 02080 01 0000 110 — для НДФЛ после 1 января 2025 года с дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
1 01 02150 01 0000 110 — для суммы НДФЛ с дохода от 5 млн до 20 млн рублей;
1 01 02160 01 0000 110 — для суммы НДФЛ с дохода от 20 млн до 50 млн рублей;
1 01 02170 01 0000 110 — для суммы НДФЛ с дохода более 50 млн рублей.
Все сроки уплаты налогов и взносов в феврале-2025 собрали в календарь бухгалтера, представленный ниже.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере
23 февраля — День защитника Отечества, федеральный праздник. Выходной переносится на 8 мая.
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| НДФЛ за январь 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 23 по 31 января 2025 года. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Взносы на травматизм за январь 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | Социальный фонд России | Срок уплаты перенесен с 15 февраля. Взносы на травматизм уплачиваются отдельной платежкой в СФР и не включаются в ЕНП. Кроме того, для них действует особый срок перечисления — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| НДС, уплачиваемый при импорте товаров, работ из ЕАЭС, за январь 2025 года | ЮЛ и ИП — импортеры, вне зависимости от режима | ИФНС по месту регистрации | Ввозной НДС уплачивается в рамках ЕНП, но сроки уплаты для него особые. |
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Налог по АУСН за январь 2025 года | ЮЛ и ИП, применяющие АУСН | ИФНС по месту регистрации | Налог за январь уплачивается на основании уведомления, полученного от налогового органа до 17 февраля. Срок уплаты остается прежним — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Вид налога, взноса | Кто платит | Куда перечислять | Примечание |
| Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за январь 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации |
Взносы, кроме
отчислений на травматизм, уплачиваются в составе ЕНП по единому тарифу: • стандартный тариф — 30%; • для МСП с выплат свыше МРОТ в месяц — 15%. |
| НДФЛ за февраль 2025 года | ЮЛ и ИП-работодатели | ИФНС по месту регистрации | Перечислить необходимо НДФЛ, удержанный с выплат в период с 1 по 22 февраля 2025 года. |
| Налог на профдоход за январь 2025 года | ИП на НПД и самозанятые физлица | ИФНС по месту регистрации | Уплата производится в приложении «Мой налог» на основании уведомления, полученного до 12 февраля. |
| ⅓ НДС за 4 квартал 2024 года | ЮЛ и ИП — плательщики НДС | ИФНС по месту регистрации | Второй платеж по НДС за 4 квартал 2024 года. |
| Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги за 2024 год | ЮЛ — плательщики указанных налогов | ИФНС по месту регистрации | Уплата налогов производится в рамках ЕНП. |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год | ЮЛ и ИП, которые осуществляют в процессе производства выбросы в атмосферу, водные объекты или размещают отходы | Территориальное отделение Росприроднадзора | Плата за негативное воздействие на окружающую среду за год перечисляется до 1 марта, но для нее не предусмотрен перенос срока из-за выходных, поэтому перевести средства нужно в последний рабочий день перед 1 марта. Платеж не регулируется НК РФ и не включается в состав ЕНП. Для расчета платы за 2024 год применяются ставки 2018 года с коэффициентом 1,32. |
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в СбереВ случае мобилизации для бизнесменов действуют отсрочки по уплате налогов и сдачи отчетности.
Для работодателей на АУСН фиксированный взнос на травматизм за работников на 2025 год установлен в размере 2750 рублей. Взнос уплачивается в полном размере, независимо от количества сотрудников, в том числе по договорам ГПХ.
Перечислять взнос нужно равными долями, в 2025 году это 229,16 рубля. Переводить средства следует ежемесячно в стандартные сроки по уплате взносов на травматизм — до 15-го числа каждого месяца.
Работодатели обязаны представлять сведения в местный военкомат о приеме и увольнении военнообязанных сотрудников в течение пяти рабочих дней. Отправить сведения можно через Единый реестр воинского учета.
Если оклад сотрудника привязан к МРОТ, то в феврале нужно рассчитать зарплату, исходя из нового показателя 22 440 рублей.
Если регион принял постановление о применении на своей территории АУСН до 1 декабря 2024 года, то в 2025-м налогоплательщики могут перейти на автоматизированную УСН с обычной «упрощенки» или НПД с начала любого месяца.
Льготные ставки взносов за работников для МСП в размере 15% применяются с 2025 года для выплат сверх 1,5 МРОТ, то есть свыше суммы 33 660 рублей.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатноВ феврале 2025 года некоторые виды отчетов необходимо представлять на новых бланках.
Работодатели — субъекты МСП могут применять льготные ставки страховых взносов за работников только для выплат свыше 33 660 рублей.
Крайний срок уплаты взносов на травматизм в СФР в феврале перенесен на 17-е число в связи с выходными.
Для мобилизованных бизнесменов действуют отсрочки по уплате налогов и взносов до третьего месяца после окончания военной службы.
Изменились КБК на 2025 год по НДФЛ.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте ИП или ООО бесплатно и без визита в налоговую – через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн