Налоговые обязательства — это отчисления в бюджет, которые индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны делать в соответствии с налоговым законодательством.
Представили перечень налоговых обязательств для российских предпринимателей на 2024 год.
1️⃣ Вид налога, взноса. Федеральные налоги и сборы:
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
НДС,
НДФЛ,
акцизы,
налог на прибыль.
Кто платит. Юрлица и/или ИП, в зависимости от вида деятельности и применяемой системы налогообложения.
Комментарии. НДС отчисляют только на ОСНО, но от него можно получить освобождение. В случае с НДФЛ компании и предприниматели выступают налоговыми агентами, удерживая суммы из зарплаты сотрудников. Кроме агентского, ИП платят НДФЛ за себя, если работают на ОСНО. Налог на прибыль индивидуальные предприниматели не платят.
⚡ Калькулятор НДС
Выделите или начислите НДС просто и быстро — используйте онлайн-калькулятор Деловой среды
Рассчитать НДС
2️⃣ Вид налога, взноса. Региональные налоги:
налог на имущество организаций,
транспортный налог,
налог на игорный бизнес,
торговый сбор,
водный налог,
НДПИ.
Кто платит. Юрлица и/или ИП, в зависимости от вида деятельности и применяемой системы налогообложения.
Комментарии. Торговый сбор отчисляют только владельцы бизнеса, занимающегося торговлей в Москве. В других регионах сбор не взимается.
3️⃣ Вид налога, взноса. Налоги на спецрежимах:
УСН,
ЕСХН,
ПСН,
НПД.
Кто платит. Юрлица и/или ИП, в зависимости от выбранного налогового режима.
Комментарии. УСН и ЕСХН доступны как ИП, так и юрлицам.
ПСН могут применять только индивидуальные предприниматели.
НПД подходит как ИП, так и обычным физлицам.
4️⃣ Вид налога, взноса. Страховые взносы:
для ИП — за себя; в 2024-м — 49 500 рублей в год, если доход не превышает 300 000 рублей; когда он больше, платят дополнительно 1% с суммы превышения;
для ИП и юрлиц — за сотрудников — ОПС, ОМС, ВНиМ, травматизм.
Кто платит. Юрлица и/или ИП. Предприниматели перечисляют взносы в зависимости от вида деятельности, выбранного налогового режима, наличия сотрудников. Сумма взносов может отличаться в разных регионах.
Комментарии. Страховые взносы перечисляются одной суммой на единый налоговый счет (ЕНС) до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Исключение — взносы на травматизм. Они уплачиваются непосредственно в Соцфонд до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
С 1 апреля 2024 года предприниматели могут использовать личный кабинет для взаимодействия с налоговыми органами, подписывая все документы усиленной квалифицированной электронной подписью.
