Темп роста прибыли: формулы расчета и анализ

О чем речь? Темп роста прибыли – основной показатель финансовой успешности предприятия. Если он увеличивается, значит, применяются эффективные стратегии управления и развития. Это позволяет привлечь инвесторов и повысить вложения в бизнес.

Как считать? Для расчета используют формулу, в которой отражена информация о поступлениях текущего и прошлого годов. Полученные данные анализируют и на их основе корректируют методы управления финансами и делают прогнозы будущих показателей.

Зачем знать темпы роста прибыли компании

Специалисты по управлению финансами отмечают, что коммерческое предприятие может существенно сэкономить, если будет максимально эффективно распределять денежные ресурсы. К ним относятся:

• рациональное управление сырьем, комплектующими и другими материальными ценностями компании — 50 %;
• управление товарными запасами и долговыми обязательствами других компаний — 40 %;
• управление системой технологического цикла — 10 %.

Поэтому финансовый менеджмент в компании должен строиться на использовании 90 % всех имеющихся возможностей. Ключевым параметром повышения эффективности распределения оборотных средств является уменьшение денежного цикла. Это период полного оборота финансовых средств. Важно грамотно управлять собственными и чужими денежными обязательствами. Необходимо рассчитывать коэффициент устойчивости экономического роста на базе данных отчета об изменениях капитала компании.

По этому показателю можно делать выводы о перспективах развития компании за счет имеющихся внутренних возможностей и ресурсов. Коэффициент устойчивости экономического роста демонстрирует среднюю динамику роста/спада собственного капитала без инвестиций извне.

Денежные средства от реализации продукции компании и скорость оборота собственного капитала определяют относительную величину коммерческих и управленческих расходов. При высоких темпах оборачиваемости меньше расходов на каждый оборот.

Одна из ключевых задач управления финансами — определение оптимальных и экономически оправданных темпов роста прибыли и развития предприятия. В таком случае организация будет финансово успешной.

Коэффициент устойчивости экономического роста — это инструмент, используемый для принятия управленческих решений, связанных с эффективным функционированием компании.

По результатам аналитики выдвигаются предложения, каким образом можно увеличить показатель. Таким образом совершенствуется финансово-экономическая деятельность компании.

Формула расчета темпа роста прибыли

Формула расчета темпа роста чистой прибыли за конкретный период:

Темп роста прибыли = Прибыль текущего периода / Прибыль предыдущего периода × 100 %

Результат показывает разницу между показателями в процентном соотношении.

Сделаем расчет на конкретном примере, используя следующие данные: в мае у небольшой компании была прибыль 35 000 рублей, а в июне она составила 40 000 рублей.

40 000 / 35 000 × 100 % = 114,3 %

Темп роста прибыли компании — 114,3 %.

Если прибыль уменьшается в текущем отчетном периоде по сравнению с предыдущим, то организация испытывает трудности с ее получением. Рассмотрим на примере следующего расчета:

250 000 / 300 000 × 100 = 83,3 %

Учет темпов роста прибыли дает возможность оценить финансовую успешность предприятия. В особенности если оно стремится привлечь инвестиции от частных лиц. На базе этих данных инвесторы принимают решение, есть ли смысл вкладывать свой капитал в развитие бизнес-проекта.

Менеджеры компании используют такого рода аналитику для определения направлений развития компании и стратегического планирования.

По программе поддержки предпринимательства и малого бизнеса

Полезные материалы по продажам из закрытого клуба Деловой Среды

Мы знаем, как руководителям сейчас непросто, поэтому подготовили материалы, внедрив которые, вы можете увеличить количество продаж ваших менеджеров на 60%. Обратите особое внимание на 3 документ, его важно знать каждому!

Скачивайте и используйте уже сегодня:

Как увеличить продажи на 15 чеков в день

Конспект лайфхака

Как сделать KPI для отдела продаж, чтобы прибыль росла на 20% и более?

Что нужно сделать, чтобы клиент понял, что ему нужны именно вы

Как на холодных звонках заработать 1.5 млрд ₽

Гайд по составлению продающих скриптов для менеджеров

Рабочие способы, как увеличить средний чек в продажах

2 действия, которые увеличат не только чек, но и продажи как минимум в 2 раза

Скачать подборку бесплатно

PDF 2,5 mb

Уже скачали 27173 человек

Только до 22 ноября

Полезные материалы по продажам из закрытого клуба Деловой Среды

Как увеличить продажи на 15 чеков в день

Как сделать KPI для отдела продаж, чтобы прибыль росла на 20% и более?

Как на холодных звонках заработать 1.5 млрд ₽

Рабочие способы, как увеличить средний чек в продажах

Только до 22 ноября

Введите ваши данные для получения доступа к файлу:

Введите ваши данные для получения доступа к файлу:

Темп роста прибыли и расчет показателя в динамике дает возможность прогнозирования. Также это важная составляющая сопоставительного анализа с конкурентами.

Показатель позволяет проанализировать основные тенденции, а также факторы, которые влияют на темп роста прибыли от продаж. Учет этих параметров является основой эффективного управления финансами организации. Важно понимать, что темп роста не является абсолютным показателем. На прибыль организации влияют также непредвиденные обстоятельства и ряд других факторов.

Кроме того, нужно учитывать следующие данные:

• EBITDA — аналитический показатель, отражающий прибыль компании до вычета понесенных затрат (проценты, налоги, износ и начисленная амортизация). С помощью EBITDA можно определить, насколько организация платежеспособная и какой имеет потенциал для генерирования финансовых потоков.
• EBIT — прибыль бизнеса за вычетом затрат, но до уплаты процентов по кредитам и налогов. Другими словами, это прибыль от операционной деятельности компании. Показатель EBIT нужен для расчета темпа роста операционной прибыли.
• OIBDA — показатель, учитывающий доход от регулярных операций за минусом расходов от обычной работы организации. Он позволяет оценить эффективность операционной деятельности.

Темп прироста прибыли

Рассмотрим, как посчитать темп роста прибыли. Этот показатель демонстрирует положительную или отрицательную динамику доходов организации по сравнению с предыдущим периодом.

Читайте также

Оборот компании: как рассчитать и увеличить

Темп роста прибыли можно рассчитать, используя две формулы.

Отрицательный показатель говорит о том, что в данный период прирост снизился.

Для расчета воспользуемся теми же значениями, как и в примере, приведенном ранее:

Темп прироста = Текущее значение / Базовое значение × 100% – 100%:

40 000 / 35 000 × 100% − 100% = 114,3 %

Темп прироста = (Текущее значение − Базовое значение) / Базовое значение × 100%:

(40 000 – 35 000) / 35 000 × 100% = 114,3 %

Таким образом, темп роста прибыли в процентном соотношении демонстрирует увеличение или уменьшение показателя.

Темп роста выручки

Выручка — это деньги, которые компания заработала на продаже своих товаров, услуг или инвестиций за конкретный промежуток времени. При этом не учитываются расходы организации.

Для оценки темпа роста прибыли и выручки используется следующая формула:

Рост выручки = Текущая выручка / Предыдущая выручка × 100%

Результат демонстрирует в процентном соотношении изменения выручки за определенный период. Параметры «Текущая выручка» и «Предыдущая выручка» — это соответствующие значения за конкретный промежуток времени.

Например, выручка небольшой компании составила в мае 50 000 рублей, а в июне — 55 000 рублей. Посчитаем темп роста прибыли за месяц, используя следующую формулу:

55 000 / 50 000 × 100% = 110 %

Положительный результат свидетельствует о том, что компания развивается. Отрицательный показатель означает, что выручка снизилась и в бизнесе есть проблемы.

Методы анализа темпов роста прибыли

В финансовом менеджменте используются следующие методы анализа:

• Цепной: отчетный период сопоставляется с предыдущим независимо от временного промежутка, который берется для анализа.
• Базисный: за основу берется определенный период, с которым сопоставляются данные последующих.

Для расчетов используются электронные таблицы. Например, программное обеспечение Microsoft Excel.

Проблемы при расчете темпа роста прибыли

Может показаться, что посчитать темп роста прибыли достаточно просто. С одной стороны, это так, но при условии, что аналитику проводит опытный специалист.

Например, доход компании не всегда стабильный. По факту отчетного периода может быть меньший доход, нежели ранее. Поэтому вероятны сложности с расчетом темпа роста прибыли компании на практике. Например, компания за 2019 год заработала 270 000 рублей. В 2020 году прибыль составила 280 000 рублей. По итогу 2021 года — 270 000 рублей. Компания применяет цепной метод анализа:

• показатель в 2019 году = 280 000 / 270 000 = 1,037 * 100 % = 103,7 %;
• показатель в 2021 году = 270 000 / 280 000 = 0,9642 * 100 % = 96,42 %.

Многие считают, что темп роста прибыли должен быть больше 100 %. Это необъективное отражение ситуации. Правильнее ориентироваться на данные утверждения:

• если темп роста прибыли имеет показатель более 100 %, то наблюдается тенденция к увеличению прибыли по отношению к базисному периоду;
• если показатель менее 100 %, то имеется тенденция к снижению прибыли по отношению к базисному периоду.

В рассмотренном примере показатель составляет 96,42 %. Это говорит о том, что прибыль снижается.

Может возникнуть закономерный вопрос: какой смысл в расчете темпа роста прибыли по формуле, если спад очевиден? Аналитика необходима для визуализации данных. Составляя отчет, можно не показывать темп роста чистой прибыли в абсолютных значениях, а только динамику процесса. Часто используется гистограмма для визуализации информации в презентации.

В приведенном выше примере получен показатель 96,42 %. Значит, темп прироста прибыли по формуле равен: 96,42 – 100 % = — 3,58 %.

Итак, прибыль в 2021 году стала ниже по сравнению с 2020 годом на 3,58 %. Необходимо провести факторный анализ и определить, что конкретно оказало влияние на данный показатель.

Чем опасны быстрые и медленные темпы роста прибыли

Если прибыль растет быстрыми темпами, то у компании есть ресурс для развития, расширения активов и привлечения инвестиций. Однако есть и риски. Быстрые темпы роста прибыли влекут за собой переоценку активов компании, а также завышенные ожидания у инвесторов.

Кроме того, это может привести к вложению прибыли в проекты с малой рентабельностью и слабыми перспективами. В будущем это чревато существенными денежными потерями.

Уменьшение темпов роста прибыли и снижение объема производства приводят к тому, что со временем компания может стать убыточной. Ее функционирование в таком случае направлено на поддержание минимального уровня расходов и снижение уровня производственных объемов.

Читайте также

Увеличение объема продаж: что влияет и как организовать

Положительные итоги быстрых темпов роста прибыли влияют на:

• рост доходов и выручки;
• расширение рыночной доли компании;
• привлечение инвестиционного капитала и повышение котировки акций компании на рынке ценных бумаг;
• вложения в перспективные проекты и технологии. Это возможность снизить потери и повысить конкурентоспособность компании.
• Отрицательные итоги быстрых темпов роста прибыли:
• вероятность финансовой несостоятельности из-за невозможности погашения долговых обязательств компании;

• снижение качества товаров в связи со слабым контролем процесса производства;
• отрицательные отзывы клиентов из-за низкого качества обслуживания;
• вероятность диверсификации и расфокусировки деятельности компании;
• отрицательная репутация в связи с неэтичными действиями (например, негативное воздействие производства на окружающую среду, нарушение прав сотрудников и т. д.).

Намерение ускорить темп роста прибыли может вызвать несбалансированность стратегии развития и финансовой политики компании.

Подчеркнем, что высокие темпы роста прибыли и выручки компании не говорят о том, что этот показатель будет держаться на таком же уровне в будущем.

Низкий показатель свидетельствует о том, что организация функционирует неэффективно, а капитал используется нерационально.

Часто задаваемые вопросы о темпе роста прибыли

Что имеется в виду, когда говорят, что темп роста чистой прибыли должен быть выше, чем выручки?

Это золотое правило экономики. Данное неравенство определяет, как должны расти финансовые показатели компании относительно друг друга. Темп роста прибыли компании должен быть выше темпа роста выручки, а она, в свою очередь, должна превышать темп роста активов. Это говорит о том, что увеличивается фондоотдача и бизнес является эффективным.

Какие действия нужно предпринять, если темп роста себестоимости выше темпа роста выручки?

Нужно пересмотреть систему закупок сырья на предприятии или ценовую политику. Кроме того, важно повысить качество продукции и провести диверсификацию ассортиментного ряда.

Что такое темп роста и прироста прибыли простыми словами?

Данный показатель демонстрирует в процентном соотношении рост или снижение доходов компании. Рассчитать его можно, разделив текущее значение на предыдущее и умножив на 100 %. Этот показатель не является абсолютным.

Читайте также

Прибыль от продаж: как рассчитать и увеличить

Каждое предприятие работает с целью получения прибыли. Для оценки эффективности функционирования коммерческой организации необходимо анализировать показатель темпа роста прибыли (Revenue Growth Rate). Он демонстрирует, как быстро развивается компания. Каждый собственник бизнеса стремится увеличить доход. Но это не всегда означает, что нужно продавать больше продуктов или услуг.