Любой бизнес где-то теряет деньги. Это зависит от жизненного цикла компании, стабильности организации и других факторов. Но существуют и неочевидные, скрытые каналы утечки. О скрытых каналах, по которым уходят деньги бизнеса, рассказала эксперт по корпоративным финансам Ольга Сыса
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Ольга Сыса — эксперт по корпоративным финансам, основатель собственной консалтинговой практики. Аттестованный финансовый директор.
Некоторые каналы, по которым уходят средства бизнеса, трудно выявить. Скрытые утечки — это финансовые потери, которые неочевидны, незаметны на первый взгляд и не всегда обнаруживаются.
Первая причина их возникновения — пренебрежение «утечками» в силу из незначительности. При анализе финансовой отчетности они могут казаться пустяками. Между тем масса мелких нарушений, злоупотреблений, контрпродуктивностей со временем накапливается и приводит к уже значительным потерям.
Вторая причина возникновения скрытых каналов утечки — отсутствие системы контроля и прозрачности финансовых потоков. В этом случае их след можно увидеть только в общей рентабельности или задержке роста бизнеса в целом.
Еще одна распространенная ошибка — отсутствие системного подхода. Она чаще свойственна собственникам на начальном этапе. Но и крупный бизнес иногда попадает в эту ловушку.
Предприниматели зацикливаются на увеличении выручки и продаж, считают это единственным показателем успеха. Безусловно, данные показатели важны, но узкий фокус может привести к катастрофическим последствиям.
Если у собственника нет целостного представления о финансовом здоровье компании и он не контролирует все аспекты деятельности, то даже впечатляющий рост продаж может легко маскировать скрытые каналы утечки финансов.
В итоге все заработанные деньги исчезают. А собственник пребывает в уверенности, что бизнес процветает, не замечая медленно, но верно растущих убытков.
🔔 Важно
Без системного подхода в управлении финансами, который включает анализ всех статей расходов и прибыли, а не только выручки, определить истинные причины финансовых проблем невозможно.
В компаниях с развитой системой управления, регулярными аудитами и строгим внутренним контролем скрытые каналы утечки тоже прослеживаются, но обнаруживаются быстрее и в меньших масштабах. Их часто находят на этапе возникновения.
Таким образом, степень «скрытности» напрямую связана:
с уровнем финансовой грамотности руководства,
качеством менеджмента,
уровнем качества и автоматизации бизнес-процессов.
Чем лучше организован бизнес, тем меньше вероятность возникновения масштабных скрытых утечек.
Любые проблемы с потерей ликвидности, с «дырами» в бюджете чреваты последствиями. Например, несвоевременное выявление и устранение этих проблем приводит к тому, что:
Ухудшается финансовое состояние. Накапливаются долги, кассовые разрывы и, как следствие, задерживается заработная плата и налоги, расчеты по прочим обязательствам. Это отрицательно сказывается не только на бизнес-процессах, но и на репутации компании в целом и репутации собственника в частности.
Снижается уровень рентабельности и уровень дивидендов. Это актуально не для всех компаний. Но для некоторых играет важную роль. Размер утечки влияет на чистую прибыль, снижая рентабельность и сокращая инвестиционную привлекательность бизнеса.
Начинаются проблемы с привлечением инвестиций. Инвесторы крайне чувствительны к финансовому здоровью компании. Скрытые утечки, приводящие к очевидным трудностям в бизнесе, могут стать серьезным препятствием для привлечения капитала.
Бизнес упускает возможности. Утекающие ресурсы могли бы быть использованы для развития бизнеса, расширения его присутствия на рынке и увеличения прибыли. Компания лишается перспектив инвестировать в развитие, инновации и маркетинг, что снижает ее конкурентоспособность.
Список можно продолжать. Однако, каковы бы ни были последствия, нужно работать с причинами возникновения скрытых каналов утечки денег.
На разных этапах жизненного цикла компании проявляются различные виды скрытых каналов утечек. Рассмотрим по одной распространенной причине для каждого этапа.
Стадия запуска. Главная проблема — неэффективные бизнес-процессы и неоправданные расходы на маркетинг и рекламу. Предприниматель набирается опыта и учится на своих ошибках.
Стадия роста. Ошибки в ценообразовании, проблемы с управлением запасами и логистикой, а также нерезультативное масштабирование бизнеса. Самый опасный рубеж для большинства компаний. То, что работало на стадии роста, не всегда с таким же успехом масштабируется.
Стоимость ошибки возрастает в разы. Если на первом этапе небольшое затоваривание склада можно не заметить, то на этапе роста заморозка средств на складе способна серьезно повлиять на ликвидность компании.
Стадия зрелости. Застой в инновациях, высокие издержки из-за бюрократии, потеря гибкости и адаптивности к рыночным изменениям также являются скрытыми каналами утечки средств. Например, компания продолжает вкладывать деньги в развитие продукта, технологии, которые уже потеряли или теряют актуальность.
Стадия спада. Потеря доли рынка, снижение эффективности, трудности с привлечением инвестиций и обновлением технологий. На этом этапе часто вместо последовательных мероприятий по оздоровлению бизнеса и реструктуризации компания начинает хаотично метаться между различными, часто несогласованными действиями. Так бизнес пытается заткнуть дыры в финансовом потоке вместо того, чтобы устранить причины кризиса.
На начальном этапе развития компании, когда процессы еще не отлажены, утечки связывают с малоэффективной организацией работы.
Это проявляется в таких аспектах:
Избыточный документооборот. Затраты времени и ресурсов на обработку бумаг, миллион согласований и лишних копий документов. Инструкции, регламенты, правила — это лучше отложить до момента, когда все бизнес-процессы будут выстроены.
Упущенные продажи. Замедленные процессы обработки заказов, плохая логистика и неэффективное обслуживание ведут к потере потенциальных клиентов и, как следствие, к снижению объемов продаж. Например, из-за медленной доставки товаров клиенты могут отказаться от заказа и сделать его у конкурентов.
Высокие административные расходы. Неэффективная организация работы офиса, дублирование функций сотрудников, отсутствие автоматизации рутинных задач — все это увеличивает расходы компании. К примеру, отсутствие системы электронного документооборота приводит к увеличению затрат на бумагу, почтовые услуги и оплату труда работников, занятых рутинной обработкой документов.
Потери материалов и ресурсов. За неэффективным управлением товарными запасами неизменно последует порча или устаревание товаров, что приведет к прямым финансовым потерям. Например, из-за нерационального планирования закупок может возникнуть дефицит необходимых материалов, который вынудит компанию закупаться экстренно по высоким ценам.
Нерезультативные бизнес-процессы создают проблемы в работе компании, приводя к потерям времени, ресурсов и денег. Это снижает прибыль и конкурентоспособность предприятия.
Систематическая оптимизация процессов — ключевой фактор повышения эффективности и благополучия в финансах.
На этапе роста бизнеса, когда компания расширяет присутствие на новых рынках, увеличивает ассортимент продукции, ошибки в ценообразовании могут стать серьезным источником потерь. Рассмотрим несколько примеров:
Заниженная цена. Цена может быть занижена из-за некорректного расчета себестоимости, недостатка информации о ценах конкурентов или желания быстро захватить рынок. В результате прибыль оказывается ниже ожидаемой, а компания работает в убыток. Даже если предприниматель выбрал стратегию выхода на рынок через демпинг, то в основе этого решения должны лежать обоснованные расчеты.
Завышенная цена. Это обратная сторона медали. Цена может быть завышена из-за переоценки собственной продукции, отсутствия конкуренции или желания получить максимальную прибыль в краткосрочной перспективе. Это чревато снижением спроса и потерей предполагаемой прибыли.
Неправильный учет издержек. Неполный учет всех издержек, связанных с производством и продажей продукции, приводит к занижению себестоимости и, как следствие, к занижению цены и снижению прибыли.
Система скидок. С одной стороны, отсутствие продуманной и обоснованной системы скидок приводит к ошибкам в ценообразовании, снижая прибыльность и приводя к потере возможных клиентов. С другой стороны, негибкая ценовая политика не позволяет компании адекватно реагировать на рыночную конъюнктуру, конкуренцию и потребности разных сегментов клиентов, что ведет к потере части прибыли или доли рынка.
Неэффективное управление запасами — классическая проблема компаний, независимо от их размера и стадии развития. Например:
Избыточные запасы. Хранение больших объемов товаров на складе приводит к дополнительным затратам на аренду, порче или устареванию продукции. Это особенно важно для скоропортящихся товаров и товаров с ограниченным сроком годности.
Дефицит запасов. Недостаток товаров на складе приводит к потерям заказов, недовольству клиентов и снижению продаж. Это может быть связано с ошибками в прогнозировании спроса, проблемами с логистикой или неэффективной системой управления запасами.
Отсутствие системы контроля. Отсутствие четкого контроля за движением товаров на складе, недостоверные данные о запасах ведут к ощутимым ошибкам в планировании и закупках. Это приводит либо к заморозке денег на складе, либо к необходимости срочных закупок по завышенной цене.
Влияние этого фактора на всех этапах жизненного цикла компании играет заметную роль. Ошибки сотрудников, недобросовестность и мошенничество ведут к значительным финансовым потерям. Например:
Ошибки в документации. Неправильное оформление документов, неверные данные в счетах-фактурах, ошибки в бухгалтерском учете могут привести к серьезным финансовым последствиям. Автоматизация бухгалтерского учета и внедрение системы внутреннего контроля могут в разы снизить риск таких ошибок.
Кражи и хищения. Кража товарно-материальных ценностей, присвоение денежных средств, мошенничество со стороны сотрудников — тоже скрытые каналы утечек денег в компании. Регулярные аудиты, внедрение системы видеонаблюдения и контроль доступа к ценностям помогают предотвратить подобные ситуации.
Неэффективное использование ресурсов. Нерациональное использование рабочего времени, нецелевое расходование материалов и энергии также приводят к потерям. Внедрение системы контроля за расходом ресурсов, постановка четких задач и контроль за их выполнением помогают снизить эти потери и повысить результативность.
Об этом канале утечки финансов большинство забывают, а стоимость ущерба может быть в несколько раз выше, чем из-за мошенничества.
Уход квалифицированных кадров — это скрытый, но потенциально очень дорогостоящий канал утечки финансов.
Даже если не брать в расчет затраты на подбор, обучение и адаптацию нового сотрудника, нельзя недооценивать размер упущенной прибыли. Она связана:
с падением эффективности работы команды или подразделения,
снижением качества услуг либо продукции,
риском потери клиентов.
Замена опытного специалиста часто требует ощутимых временных и финансовых вложений.
🔔 Важно
В отдельных случаях утечка кадров приобретает особенно болезненные формы, когда
ценные сотрудники уносят с собой, помимо компетенций, еще и конфиденциальную информацию, разработанные технологии
или клиентскую базу.
В данном контексте профессионалы с редкими навыками и сплоченная команда в целом представляют собой ценный, но уязвимый актив компании.
Выявление и устранение скрытых каналов утечек финансов — это не разовое мероприятие, а непрерывный эволюционный процесс, требующий постоянного внимания и активного участия руководства.
Это не просто поиск ошибок, а систематическая работа над совершенствованием всех аспектов бизнеса.
Таким образом, чтобы защититься от скрытых утечек денег и информации в бизнесе, важно:
Проводить систематический анализ бизнес-процессов. Это не поверхностный взгляд, а глубокое погружение в каждый этап работы компании от закупок сырья до продаж готовой продукции. Анализ покажет узкие места, нерезультативные операции и возможные точки утечки ресурсов. Для этого подойдут различные методики, например картирование потоков создания ценности, АВС-анализ.
Внедрять современные технологии. Автоматизация учета, использование специализированных программных продуктов для управления финансами, CRM-систем и систем аналитики значительно повышают точность данных, оперативность реагирования на изменения рынка и эффективность контроля. Цифровизация финансовых процессов — не роскошь, а необходимость в бизнесе.
Проводить постоянный мониторинг показателей, в том числе финансовых. Регулярный анализ ключевых показателей эффективности (KPI) позволяет оперативно выявлять отклонения от плановых значений и принимать корректирующие меры. Важно не только отслеживать общие показатели, но и детально анализировать структуру расходов, выявляя возможные скрытые каналы утечки.
При внедрении любых изменений важно помнить, что их эффект должен не только окупать затраченные ресурсы: финансовые, временные и человеческие, — но и приносить ощутимую прибыль, превосходящую эти затраты. Необходимо тщательно оценивать потенциальную отдачу от внедрения, сравнивая ее с предполагаемыми издержками, чтобы убедиться в экономической целесообразности начинаний.
Таким образом, эффективная система внутреннего контроля и компетентная команда — залог успешного исполнения всех упомянутых мер.
Сильная внутренняя контрольная система способна минимизировать риски мошенничества и ошибок, а опытные высокопрофессиональные аналитики, финансисты, аудиторы могут эффективно выявлять и устранять проблемы.
Всесторонний подход гарантирует стабильное финансовое положение и устойчивое развитие бизнеса.
Текст подготовила Евгения Рыжова, копирайтер, предприниматель
