У самозанятых — множество возможностей для реализации бизнес-идей. Однако применение налогового режима НПД сопряжено с рядом нюансов. Плюс некоторые заказчики могут просить переводить оплату на расчетный счет, но самозанятым физлицам не открывают расчетные счета. В каких ситуациях самозанятому может потребоваться расчетный счет и что делать в таких случаях, рассказываем в статье
Содержание
Виды счетов и чем отличаются
Счет для самозанятых физлиц: каким пользоваться
Когда самозанятый может открыть расчетный счет
Как самозанятому открыть ИП и расчетный счет бесплатно
Что будет с расчетным счетом ИП после
перехода на НПД
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Для начала разберем основные типы счетов и их особенности.
Текущий, или лицевой счет. Он открывается физическими лицами для повседневных финансовых операций. С его помощью можно:
принимать и отправлять денежные переводы;
снимать и вносить наличные через банкоматы, терминалы и в кассах банка;
расплачиваться за товары и услуги, как в офлайн-пространстве, так и в интернете;
получать зарплату, пенсию, пособия.
Большинство людей пользуются картой, привязанной к лицевому счету, это значительно упрощает финансовые операции.
Расчетный счет. Он используется для бизнеса и является обязательным для юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Этот счет позволяет:
платить контрагентам по безналу,
перечислять зарплату сотрудникам,
платить налоги.
Чтобы открыть расчетный счет, компании или ИП необходимо предоставить банку ряд документов. Часто сразу после регистрации бизнеса его владелец открывает расчетный счет для деятельности. С помощью счета он может оплачивать материалы у поставщиков, начислять зарплату сотрудникам и вести учет всех финансовых операций.
Самозанятые физлица платят налог на профессиональный доход (НПД). Этот режим имеет свои особенности в ведении финансов. Согласно закону № 422-ФЗ, самозанятым не требуется использование расчетного счета.
Самозанятые относятся к физическим лицам с особым налоговым статусом. По действующему законодательству они могут использовать свои личные счета для получения дохода и уплаты налогов.
💼 Пример
Графический дизайнер работает на себя и получает оплату от заказчиков на личный
счет. Он использует приложение «Мой налог», чтобы отслеживать доходы и платить
налоги.
Если у банка возникают вопросы, откуда приходят деньги на счет самозанятого, можно предоставить справку о самозанятости, оформленную в приложении «Мой налог». Это позволяет избежать недоразумений и обеспечивает прозрачность финансовых операций. ЦБ РФ в своем письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94 подтверждает, что с такой справкой возможно решение возникших вопросов с банком.
Справку можно получить в приложении «Мой налог».
Также самозанятый может открыть дополнительный личный счет для бизнес-деятельности и расчетов с клиентами. Это не является обязательным, но поможет упростить учет и сделать его более прозрачным.
Например, на одну карту человек может получать переводы от друзей, использовать для покупок, а другую карту заводит для переводов от клиентов. Это помогает избежать путаницы между личными и бизнес-финансами.
Банки не открывают расчетные счета физлицам, потому что для этого нужны регистрационные документы бизнеса, а у физлица таких данных нет.
Предприниматель вправе открыть ИП, но при этом остаться на режиме НПД. В этом случае он сможет открыть расчетный счет. Это позволит самозанятому расширить клиентскую базу, начать работать с теми организациями, которые производят платежи только на расчетные счета.
Когда открытие ИП и расчетного счета полезно бизнесу:
Сотрудничеством начинают интересоваться крупные клиенты, которые переводят оплату только на расчетный счет. Если его не будет, клиентов можно потерять.
Появилась необходимость в онлайн-кассе.
Плательщик НПД планирует работать с поставщиками, которым нужны данные расчетного счета для оформления закупок.
Например, самозанятый ведет переговоры о сотрудничестве с крупной корпорацией. Ее представители настаивают на переводе денег на расчетный счет. Самозанятый решает зарегистрироваться как ИП с сохранением режима НПД, чтобы открыть такой счет.
Чтобы открыть расчетный счет, самозанятому необходимо получить статус ИП. Для этого нужно:
подготовить документы — паспорт, ИНН;
уплатить государственную пошлину 800 рублей и сохранить квитанцию для предъявления ее в ФНС — в том случае, если документы будут подаваться в бумажном варианте;
заполнить заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
отправить документы в ФНС — лично, через МФЦ или с помощью специального банковского сервиса.
После успешной регистрации ИП самозанятый сможет обратиться в банк для открытия расчетного счета.
💼 Пример
Самозанятый
UX-дизайнер решил зарегистрироваться как ИП, так как его услугами стали
интересоваться крупные IT-компании. Самозанятому выгодно открыть счет и работать с такими
контрагентами, так как они будут приносить больший доход.
Следует помнить, что наличие расчетного счета может быть сопряжено с дополнительными расходами. Так, банки могут брать комиссии:
за обслуживание,
снятие наличных,
онлайн-банкинг.
Выбирая, где открывать расчетный счет, лучше сравнить тарифы разных банков и условия расчетно-кассового обслуживания. Еще целесообразно обратить внимание на акции или бонусы для новых клиентов, что может уменьшить затраты.
Открыть ИП можно без визита в ФНС и уплаты госпошлины. Например, с помощью сервиса РБиДОС от Деловой среды и Сбербанка. Рассмотрим, как это сделать:
Перейти на сайт РБиДОС.
Заполнить электронную форму, указать все данные — понадобятся паспорт, ИНН, СНИЛС.
Дождаться звонка менеджера.
Выбрать удобное отделение банка и прийти туда с документами, необходимыми для регистрации ИП.
Менеджер самостоятельно внесет все данные, их нужно будет проверить. Система автоматически сформирует пакет необходимых документов для регистрации ИП. Сервис проведет проверку заполненных форм на наличие ошибок и неточностей. После этого документы отправятся в Федеральную налоговую службу. Преимущество сервиса — не нужно физически посещать ФНС и оплачивать госпошлину.
Открыть ИП и расчетный счет можно в сервисе РБиДОС.
Подробнее о процессе регистрации бизнеса и удаленном открытии расчетного счета рассказали в статье.
После успешной регистрации ИП самозанятые имеют возможность открыть расчетный счет. В том числе Сбер дает возможность открыть бесплатный расчетный счет при условии оформления подписки СберБизнес Прайм.
Бывает, что ИП в процессе деятельности переходит на налоговый режим для самозанятых. Это может быть выгодно с точки зрения налоговой нагрузки.
Преимущества режима НПД:
Снижение налоговой нагрузки. ИП на НПД не обязан уплачивать обязательные страховые взносы за себя, что нередко бывает заметной статьей расходов.
Минимальные затраты. На НПД допустимо не подключать онлайн-кассу, что делает работу с физическими лицами более удобной.
Гибкость взаимодействия. НПД позволяет работать как с физическими лицами, так и с компаниями без сложных налоговых отчетов.
Однако не все ИП могут работать на НПД. Чтобы применять этот режим, индивидуальный предприниматель должен вести деятельность, которая соответствует требованиям режима. Так, допустимо оказывать услуги, сдавать жилье или продавать товары собственного производства. Но нельзя перепродавать чужие товары и продавать товары, требующие маркировки.
Годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей, плюс у ИП не должно быть наемных работников в штате. При этом предприниматель может заключать договоры ГПХ на предоставление услуг, например, сотрудничать с фрилансерами.
Если ИП раньше работал на другом налоговом режиме и потом решил перейти на режим НПД, его расчетный счет сохраняется.
Расчетный счет предпринимателя, работающего на НПД, может быть использован для расчетов с контрагентами, подключения эквайринга, участия в тендерах, получения банковских кредитов.
Самозанятые физические лица могут успешно вести свою деятельность, используя текущий счет. При этом открытие расчетного счета в статусе индивидуального предпринимателя предоставляет ряд преимуществ, особенно при работе с юрлицами и крупными клиентами. Это позволяет оптимизировать финансовые потоки, упростить процесс уплаты налогов и выйти на более высокий доход.
Автор: Ксения Воловик, пишет на темы для предпринимателей