Как начать свое дело, не увольняясь с работы

Есть всего одна категория наемных работников, которым запрещено открыть ИП параллельно с основной работой, — это госслужащие: судьи, инспекторы ФНС, полицейские, депутаты, прокуроры, работники муниципалитетов.

Все военнослужащие также относятся к госслужащим, поэтому не имеют права открывать бизнес. И это не зависит от того, как они проходят службу — по контракту или по призыву.

Все остальные сотрудники вправе официально стать ИП и начать свое дело, не увольняясь с работы.

Особых требований при открытии ИП для тех, кто планирует совмещать бизнес и наем, не предусмотрено. Порядок оформления будет стандартным:

В 2024 году действует упрощенный порядок регистрации индивидуальных предпринимателей. Открыть ИП можно онлайн через сервис ФНС «Старт бизнеса». В сервисе доступно заполнить заявление на регистрацию и сразу отправить его в налоговую.

Для этого нужны:

Кроме регистрации ИП в сервисе можно сразу выпустить электронную подпись для предпринимателя (она отличается от ЭЦП обычного физлица) и открыть расчетный счет в банке из списка ФНС.

Также открыть ИП можно через онлайн-сервисы наиболее крупных банков, например с помощью сервиса Сбербанка и Деловой среды. Для этого потребуется:

Необходимо оставить заявку на открытие ИП, дождаться звонка из банка и дальше решить — заполнить все документы онлайн самостоятельно или с помощью менеджера. Понадобится один раз прийти в удобное отделение Сбера для подтверждения личности.

По завершении процедуры сервис автоматически сформирует заявление на открытие ИП и отправит его в ФНС.

Также документы на регистрацию можно подать через МФЦ или лично в отделение налоговой. При представлении заявления на открытие ИП в бумажном виде необходимо приложить квитанцию об уплате госпошлины.

В остальных случаях, при онлайн-подаче документов, пошлину оплачивать не нужно.

Перед регистрацией в качестве ИП важно выбрать подходящий налоговый режим и подать уведомление о его применении в ФНС. Рекомендуем это сделать одновременно с подачей заявления на регистрацию. Если просрочить с уведомлением, предприниматель автоматически попадет на общую систему (ОСНО), которая чаще всего невыгодна в начале бизнеса.

В первую очередь, необходимо проверить, не противоречит ли собственная бизнес-деятельность условиям трудового договора и должностным инструкциям.

Особенно этот вопрос актуален в отношении интеллектуальной собственности. Например, в контракте может быть пункт, по которому все разработки, усовершенствования, креативные идеи, созданные во время выполнения трудовых обязанностей, принадлежат работодателю. Это значит, что использовать их в своем бизнес-проекте нельзя.

Также стоит учесть, что решение вопросов, связанных с развитием собственного бизнеса в рабочее время, может быть расценено работодателем как использование ресурсов компании в личных целях.

Скажем, деловая переписка со своими бизнес-партнерами, клиентами или поставщиками с корпоративной почты может служить поводом для дисциплинарного взыскания, лишения премии и других последствий, даже если это несколько коротких сообщений. Обсуждение с коллегами бизнес-проекта тоже может быть квалифицировано как личные дела во время исполнения рабочих обязанностей.

Законодательно таких требований нет. Работник не обязан ставить в известность своего работодателя, что зарегистрировал ИП. То же касается информации о доходах ИП.

Однако в ряде компаний сотрудники при оформлении на работу подписывают соглашения, по которым обязаны сообщать о старте предпринимательства и не вести деятельность, совпадающую с деятельностью компании по кодам ОКВЭД. Ответственность за нарушение условий таких соглашений для работника прописана в этих же документах.

Иногда у работников, которые регистрируют ИП, возникает вопрос, связанный с прогрессивной шкалой налогообложения. Рассмотрим это подробнее.

В 2024–2025 годах в России действуют несколько ставок НДФЛ.

Если за год работник в совокупности получил зарплату и прибыль от собственного бизнеса сверх лимитов для применения одной ставки, ему необязательно сообщать об этом работодателю.

Подоходный налог с зарплаты бухгалтер рассчитает без учета дополнительной предпринимательской прибыли. Остальной налог с выручки, которую ИП будет получать от бизнеса, он уплачивает самостоятельно. Если доход превысит установленные лимиты, то платить нужно будет по повышенным ставкам.

💼 Рассмотрим пример. В 2024 году руководитель отдела снабжения в строительной организации открыл ИП и дополнительно занялся сдачей в аренду спецтехники.

В месяц его зарплата составляет 367 000 рублей. За год по трудовому договору руководитель получил 4 404 000 рублей. Прибыль от бизнеса составила 2 594 000 рублей. Итого за год — 6 998 000 рублей.

Организация перечислит НДФЛ за сотрудника 13%, то есть 572 520 рублей. И предприниматель сам за себя должен заплатить в бюджет:

Поскольку запрет на открытие ИП наемными работниками законом установлен только для госслужащих, единственным поводом для правовых разбирательств может служить конфликт интересов работодателя и сотрудника-бизнесмена в соответствии с условиями трудового договора.

Чтобы этого избежать, заранее необходимо изучить свой трудовой договор и другие внутренние акты работодателя:

Можно проконсультироваться у HR-менеджера или юриста.

Еще следует учесть, что использование коммерческих сведений работодателя, которые сотрудник получил в ходе работы, для личных целей наказывается штрафом до 1 млн рублей или в размере зарплаты за два года, либо лишением свободы на срок до четырех лет.

Если работник совмещает наем и бизнес, страховые взносы уплачиваются и работодателем, и предпринимателем, за исключением плательщиков налога на профдоход. Самозанятый бизнесмен и ИП на НПД освобождены от страховых взносов.

За счет дополнительных взносов у работника увеличивается накопительная часть пенсии.

Взаимоотношения с работодателем зависят от многих факторов:

Когда сотрудник полноценно работает: выполняет план, KPI-показатели, не нарушает режим рабочего времени, — у работодателя нет повода для дисциплинарного взыскания.

Просто так уволить сотрудника, потому что он решил заняться бизнесом, работодатель не может. Все законные причины увольнения указаны в ТК РФ.

К ним можно отнести:

Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант