Самозанятыми называют предпринимателей, которые применяют определенный налоговый режим, став плательщиками налога на профессиональный доход. У них большой выбор сфер деятельности: самозанятые могут продавать товары и оказывать услуги физлицам и бизнесу. В статье рассказываем, какую деятельность имеют право вести самозанятые и какие особенности работы у них есть
Содержание
Кто может быть самозанятым
Права и обязанности плательщиков НПД
Какой бизнес могут вести самозанятые в 2023
году
Список видов деятельности для самозанятых
граждан в 2023 году
Какую деятельность плательщики НПД вести не
могут
Как самозанятому понять, что пора
регистрировать ИП, и как это сделать
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanykbqGDn
Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите полезные сервисы за 0 рублей
Стать самозанятымРежим самозанятости регулирует закон № 422-ФЗ от 27.11.2018. Цель этого нормативного акта — легализовать деятельность людей, которые получают небольшие доходы от предпринимательства.
Самозанятым в 2023 году может стать:
физическое лицо, которое желает получать доход от своего бизнеса на регулярной основе — оказывать постоянные, а не разовые услуги;
индивидуальный предприниматель, который планирует вести бизнес без найма на работу сотрудников;
гражданин России или гражданин Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии;
гражданин, имеющий ИНН;
лицо, доход которого не будет превышать 2 400 000 рублей в год;
предприниматель, работающий только с российскими заказчиками.
Минимальный возраст для получения статуса самозанятого — 14 лет. Несовершеннолетний может стать плательщиком НПД только после получения письменного разрешения от родителей либо когда он получает полную дееспособность, например, вступая в брак до 18 лет.
Самозанятыми могут стать в том числе женщины, которые находятся в декретном отпуске или в отпуске по уходу за ребенком, безработные граждане, пенсионеры и предприниматели, которые были признаны банкротами.
Преимущества спецрежима «Налог на профдоход»:
можно вести бизнес в регионе, который не совпадает с местом рождения или прописки, и оказывать услуги клиентам, находящимся в разных регионах;
есть право совмещать самозанятость с постоянной работой в найме в коммерческой компании — например, человек может работать по трудовому договору бухгалтером, а в свободное время заниматься настройкой таргетированной рекламы клиентам и платить отдельно налог с этой деятельности;
доступна быстрая онлайн-регистрация в качестве самозанятого — нужны ИНН и паспорт;
не требуется онлайн-касса для работы, не нужно заполнять налоговую декларацию, сдавать отчетность в налоговую и другие ведомства, проходить плановые и внеплановые проверки различных контролирующих органов;
есть право вести несколько видов деятельности, работать с неограниченным количеством заказчиков;
можно привлекать больше клиентов — многим юрлицам и ИП выгоднее работать с исполнителем-самозанятым, который платит налог за себя.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanykbqGDn
Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите полезные сервисы за 0 рублей
Стать самозанятымУ плательщика налога на профессиональный доход есть следующие обязанности:
Уплачивать налог при поступлении дохода. Когда самозанятый получает доход, то должен указать его в системе «Мой налог», прописать реквизиты клиента, наименование работ или услуг. Приложение автоматически рассчитывает налог и присылает уведомление. Самозанятый может отчислить нужную сумму с банковской карты. Если он оказывает услугу физлицу, платит 4% от своего дохода, если ИП или юрлицу — 6%.
Формировать чеки и предоставлять их клиенту. Чек формируется в приложении «Мой налог» после каждой проведенной продажи. Рекомендуется сохранять всю переписку с клиентами, особенно те письма, в которых были отправлены чеки.
Выручка в системе «Мой налог» проводится за несколько кликов.
Самозанятые могут продавать товары при условии, что они сами их произвели, а также оказывать ряд услуг населению и корпоративным клиентам.
Самозанятый вправе продавать товары только собственного изготовления. При этом он может использовать для работы покупные материалы, сырье и оборудование.
Например, плательщикам НПД разрешается:
печатать авторские рисунки на футболках,
печатать открытки на фотопринтере,
собирать украшения из бусин,
создавать аксессуары для мобильных телефонов,
производить авторскую мебель из дерева,
создавать сувениры и предметы декора,
изготавливать изделия из металла,
Однако перепродавать чьи-либо товары самозанятый не может.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к 1000 идей для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить на 14 дней бесплатноПлательщики НПД вправе оказывать различные услуги физическим и юридическим лицам. Например:
сдавать в аренду жилье, но не коммерческую недвижимость;
сдавать в аренду транспорт, оборудование, инвентарь, карнавальные костюмы;
преподавать;
выполнять ремонтные работы;
консультировать по стилю и визажу;
разрабатывать программное обеспечение и мобильные приложения;
заниматься продвижением в интернете и созданием контента.
Самозанятые имеют право продавать свои товары и услуги:
в социальных сетях и мессенджерах — например, во ВКонтакте, Телеграме;
на своем личном сайте — разместить портфолио о себе как о специалисте либо витрину с товарами;
через интернет-магазин, установив систему приема платежей или эквайринг;
через маркетплейсы, которые работают с самозанятыми — Wildberries, Озон;
на фриланс-биржах, площадках, агрегаторах — Avito, Яндекс.Услуги, FL, Kwork и других;
на ярмарках или в офлайн-магазинах — самозанятый может арендовать как весь магазин, отдельное помещение, так и полку, витрину в магазине, на ярмарке, разложить там свой товар.
Для последнего пункта существуют нюансы.
💼 Пример
Самозанятым не разрешается открывать зоомагазины или кондитерские. Для такой работы требуется зарегистрировать
ИП и пройти проверки контролирующих органов. При этом самозанятый может без
проблем арендовать помещение под мастерскую.
Утвержденного списка видов деятельности для самозанятых не существует. Помимо закона № 422-ФЗ от 27.11.2018, регламентирующего работу плательщиков НПД, есть разъяснения и рекомендации писем Минфина и ФНС. В основном они касаются того, чем самозанятый не может заниматься.
При выборе вида деятельности можно ориентироваться на примеры, указанные в приложении «Мой налог».
По факту самозанятые имеют право заниматься любым видом деятельности, который не запрещен законодательством в отношении плательщиков НПД.
В том числе самозанятые, как субъекты малого и среднего предпринимательства, имеют право участвовать в госзакупках, согласно Федеральным законам № 223-ФЗ и № 44-ФЗ. Для такого участия требуется получить электронную цифровую подпись, пройти аккредитацию на торговой площадке.
Нас больше 10 000 — присоединяйтесь!
Бесплатные мероприятия для предпринимателей и полезные материалы в нашем Telegram-канале!
Подписаться на телеграм-каналПримеры видов деятельности самозанятых:
работа в IT-сфере — разработка ПО, техническая поддержка, ремонт ПК, программирование, анализ и обработка данных;
работа в автосфере — мойка и ремонт автомобилей, эвакуация сломанных машин, грузоперевозки;
аренда квартир, автомобилей;
услуги гувернантки, няни, репетитора, сиделки;
преподавание для взрослых, коучинг;
работа в сфере общепита — поваром, кондитером;
услуги, связанные с животными, — передержка, дог- и кэтситтинг, вакцинация, груминг, дрессировка;
услуги диетолога, логопеда, массажиста, психолога, тренера;
работа в бьюти-индустрии — косметологом, мастером маникюра и педикюра, моделью, парикмахером, стилистом;
шитье и ремонт одежды — услуги модельера, дизайнера, швеи;
творчество или работа в сфере искусств — писателем, музыкантом, художником, скульптором, реставратором;
услуги в сфере развлечений и туризма — аниматора, артиста, певца, тамады, шоумена, гида, экскурсовода;
услуги по ремонту, дизайну, отделке помещений;
продажа хендмейд-товаров — игрушек, аксессуаров, украшений, сувениров, открыток, подарков, предметов декора;
консультации для бизнеса — бухгалтерские, риелторские, страховые, финансовые, юридические, HR.
Это примерный и неполный перечень разрешенных работ. Самозанятые могут заниматься схожими видами деятельности, а не только перечисленными в списке.
💼 Пример
Самозанятым может быть блогер, который ведет свой сайт, YouTube-канал или канал на Яндекс.Дзене и получает доход от рекламы или партнерских программ. Так он может легализовать свои доходы.
Некоторые из видов деятельности нуждаются в дополнительном уточнении и консультациях с юристами. Например:
если человек решил заниматься работой в сфере перевозки продуктов питания, то он должен иметь обязательный договор с компанией, проходить медосмотры, заполнять путевые листы;
гиды и экскурсоводы должны проходить подтверждение квалификации;
самозанятые, которые ведут деятельность в сфере похорон и ритуальных услуг, должны иметь образование и стаж работы в ритуальных организациях.
Также многими видами деятельности самозанятый может заниматься у себя дома.
💼 Пример
Человек печет торты, продает иную домашнюю выпечку друзьям. Но если он захочет
масштабировать производство и снять помещение с большой печью, ему придется
стать ИП. А значит, пройти соответствующие проверки Роспотребнадзора и оформить
медкнижку.
Самозанятые не вправе вести деятельность, связанную:
с добычей полезных ископаемых, их продажей;
перепродажей чужих товаров, подакцизных товаров и изделий, подлежащих маркировке;
деятельностью в интересах других людей на основе договора поручения, комиссии, агентского;
доставкой товаров, если приходится принимать деньги от получателей.
Плательщики НПД, согласно закону, не могут работать в компании, где раньше трудились в штате, в течение двух лет после увольнения. ФНС проверяет самозанятых, всех их текущих и бывших работодателей на предмет уклонения от налогов.
Скоринговая система контролирует, откуда поступали выплаты, как самозанятые связаны с клиентами. Если были выявлены нарушения — и организации, и самозанятые могут подвергнуться санкциям.
Самозанятые не вправе нанимать работников по трудовому договору. Но они могут привлекать других самозанятых в кооперацию, заключая с ними договора оказания услуг. Применять режим для самозанятых не могут адвокаты, медиаторы, нотариусы, так как представители этих профессий имеют особый юридический статус.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanykbqGDn
Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите полезные сервисы за 0 рублей
Стать самозанятымПолучить статус ИП самозанятому необходимо, если его деятельность начинает выходить за рамки того, что предусмотрено законом для плательщиков НПД.
Например, самозанятый хочет арендовать помещение под свой магазин либо заниматься продажей произведенной одежды, подлежащей маркировке (обувь, шубы).
Регистрировать ИП целесообразно, когда:
доходы превышают 2 400 000 рублей в год;
понадобилось открытие расчетного счета;
нужна регистрация товарного знака;
нужно нанять сотрудников в штат.
Таким образом, налог на профессиональный доход позволяет человеку начать бизнес и развиваться на старте с низкой налоговой нагрузкой и без лишней отчетности. При масштабировании дела можно открыть ИП.
Автор: Ксения Воловик
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды