Все налоги и платежи ИП можно разделить на четыре группы. Так, если предприниматель работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя»
Содержание
Фиксированные страховые взносы «за себя»
Налоги и страховые взносы с зарплаты работников
Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения
Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности)
Информационный портал для предпринимателей
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Откройте бизнес через Деловую среду – бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку онлайн
Страховые взносы ИП «за себя»
Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».
Минимальный размер взносов, которые должен заплатить предприниматель в течение 2022 года, — 43 211 руб. В частности:
на пенсионное страхование – 34 445 руб.
на медицинское страхование – 8 766 руб.
Данные взносы нужно заплатить, если размер дохода не превысит 300 000 руб. в год. Если доход будет выше 30 000 руб., то с суммы превышения надо будет уплатить дополнительные взносы на пенсионное страхование в размере 1%. Однако общая сумма взносов на пенсионное страхование не может превышать 275 560 руб. (34 445 руб. х 8). Иными словами:
минимальный размер взносов на пенсионное страхование — 34 445 руб. в год,
максимальный размер взносов на пенсионное страхование — 275 560 руб. в год.
Крайний срок оплаты взноса с дохода, превышающего 300 000 руб., — 1 июля следующего года (за 2022 год – до 1 июля 2023 года).
Сроки уплаты страховых взносов за 2022 год
| Вид взноса | Размер годового дохода ИП | Размер взноса | Срок уплаты |
| Обязательное пенсионного страхование | до 300 000 руб. | 34 445 руб. | 9 января 2023 года (перенос с 31 декабря 2022 года) — точная дата будет определена, когда будет известен график выходных и рабочих дней |
| Обязательное пенсионное страхование | свыше 300 000 руб. | 34 445 руб. + 1% с суммы, превышающей 30 000 руб. (но не более 275 560 руб.) | 3 июля 2023 год (перенос с 1 июля 2023 года) |
| Обязательное медицинское страхование | не зависит | 8766 руб. | 9 января 2023 года (перенос с 31 декабря 2022 года) — точная дата будет определена, когда будет известен график выходных и рабочих дней |
Налоги и страховые взносы с зарплаты работников
Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:
Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников. Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.
Обратите внимание!
С 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это, с переходом администрирования страховых взносов в ведение Федеральной налоговой службы с 2017 года.
Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения
Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):
Внимание!
Начиная с 2021 года утратил силу режим налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Вместо этого режима рекомендуется применять УСН, ПСН или НПД.
Зарегистрируйтесь, чтобы прочитать целиком
А также получить полный доступ к другим закрытым и полезным материалам для предпринимателей.