Что такое ликвидность бизнеса: значения, показатели, факторы

Ликвидность в бизнесе — это возможность быстро продать активы по цене, близкой к рыночной, чтобы погасить обязательства.

• быстро отреагировать на изменения на рынке,

• уменьшить финансовые риски,

• увеличить инвестиционную привлекательность,

• стабилизировать деятельность.

Еще высокая ликвидность показывает, что управление активами неэффективно. Если на складах хранятся большие объемы неиспользуемого сырья или готовой продукции, значит, логистика или отдел продаж работают плохо. Кроме того, это приводит к дополнительным расходам.

• к задержке развития бизнеса,

• невыполнению обязательств в срок,

• снижению доверия партнеров,

• увеличению стоимости кредитов.

• товары на складе,

• сырье и материалы,

• недвижимость,

• оборудование,

• акции и облигации,

• текущую дебиторскую задолженность,

• транспорт,

• программное обеспечение,

• патенты.

1. Оборотные — деньги, продукция, сырье, материалы, краткосрочная дебиторская задолженность, инвестиции на срок до одного года, акции и облигации.

2. Внеоборотные — недвижимость, оборудование, разработки, долгосрочные вложения.

1. Высоколиквидные. К ним относятся деньги на счетах и краткосрочные денежные вложения, например банковские депозиты.

2. Быстрореализуемые. Такие активы требуют времени для реализации с минимальной потерей стоимости. Например, можно быстро продать краткосрочную (текущую) дебиторскую задолженность.

3. Малоликвидные. Данные активы можно продать быстро только при частичной потери стоимости. К ним относятся долгосрочная дебиторская задолженность или запасы сырья, готовой продукции.

4. Нереализуемые. К таким активам относят все внеоборотные активы, потому что в короткие сроки продать здание, оборудование почти невозможно. Либо придется сделать серьезную скидку.

1. Собственный капитал предприятия — это уставный капитал, нераспределенная прибыль, резервный и добавочный капиталы.

2. Долгосрочные обязательства. К ним относятся долги со сроком погашения более 12 месяцев, например облигации.

3. Краткосрочные обязательства. Сюда входят долги со сроком погашения до 12 месяцев: кредиты, долги перед персоналом, налоговой инспекцией.

1. Наиболее срочные. Это долги, которые нужно погасить в ближайшие 3–6 месяцев, например банковские кредиты.

2. Краткосрочные. Такие обязательства нужно погасить в ближайший год, речь о долгах перед бюджетом, персоналом.

3. Долгосрочные. Их нужно выплатить через 12 месяцев. К данной группе относят долгосрочные кредиты, беспроцентные займы, отсрочки от поставщиков.

4. Постоянные. Эти долги не нужно погашать, потому что они связаны с переоценкой. Примеры: оценочные обязательства, доходы будущих периодов.

• от 0 до 1,5 — низкая текущая ликвидность;

• от 1,5 до 2,5 — нормальная;

• более 2,5 — высокая ликвидность.

• от 0 до 0,8 — низкая быстрая ликвидность;

• от 0,8 до 1 — нормативная;

• более 1 — высокая.

• от 0 до 0,2 — неплатежеспособность;

• от 0,2 до 0,5 — нормальное;

• выше 0,5 — неэффективное использование активов.

• объем активов, которые быстро продаются по рыночной цене;

• остатки денег на счетах;

• количество готовой продукции на складе;

• финансовая политика предприятия.

• потерь и убытков от основного производства;

• превышения лимита кредиторской задолженности;

• недостатка оборотных средств;

• увеличения дебиторской задолженности, особенно долгосрочной;

• невыполнения обязательств перед контрагентами, инвесторами, кредиторами;

• увеличения остатков товаров и просроченного сырья на складе;

• привлечения невыгодного финансирования;

• применения устаревшего производственного оборудования;

• снижения продаж;

• ухода постоянных поставщиков и покупателей.

• увеличение прибыли,

• уменьшение обязательств,

• оптимизация оборотных активов.

• оптимизировать себестоимость товаров или услуг;

• увеличить расходы на маркетинг;

• снизить издержки, не связанные с производством;

• создать эффективную систему мотивации отдела продаж;

• диверсифицировать бизнес;

• оптимизировать налоговую нагрузку.

• сокращать задолженность перед персоналом;

• не допускать возникновения задолженности перед бюджетом;

• рефинансировать кредиты, взятые под высокий процент;

• повышать деловую репутацию, чтобы получать более выгодные займы;

• использовать долговое финансирование;

• внедрить финансовый мониторинг и управленческий учет.

• снижать период оборачиваемости активов,

• не допускать возникновения долгосрочной дебиторской задолженности,

• ввести политику управления краткосрочной дебиторской задолженностью,

• внедрить эффективную систему управления запасами.