Государственная поддержка для бизнесов в разных сферах

В 2024 году государством разработано более семи направлений мер поддержки для малого и среднего бизнеса, определенных отраслей, а также тех, кто только собирается открыть свое дело. Рассмотрим основные меры.

К ней относится:

Чтобы получить грант, необходимо пройти конкурсный отбор среди других заявителей.

Гранты могут предоставляться как для бизнесов из конкретных сфер, так и для отдельных категорий предпринимателей. Например, в 2024 году проводится федеральная грантовая программа «Мама-предприниматель».

В 2024 году ряд компаний и ИП могут применять нулевые ставки по УСН и ПСН или оформить отсрочку по уплате налогов.

Мораторий на большинство плановых проверок продлен до 2030 года.

На сайте МСП можно получить консультации по разработке бизнес-плана и финансовой модели, по оформлению соцсетей, сайта, запуску рекламы, продвижению на маркетплейсах.

До 1 марта 2025 года действует эксперимент правительства по упрощенной регистрации ИП и ООО онлайн с одновременным выпуском ЭЦП и открытием расчетного счета.

Некоторые виды лицензий, например на частную охранную, образовательную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также иные виды лицензий, указанные в п. 1 ст. 12 закона № 99-ФЗ, срок которых истекает в 2024 году, можно продлить автоматически, без дополнительных проверок.

Можно получить бесплатный доступ к обучающим курсам по бизнес-процессам, масштабированию своего дела, развития деловых навыков и личной эффективности в офлайн- и онлайн-форматах.

Обучающие программы доступны не только действующему малому и среднему бизнесу, но и тем, кто только собирается открываться.

В рамках данного направления мер поддержки выдаются кредиты по сниженным ставкам на приобретение оборудования или пополнение оборотных средств. Еще предприниматели могут оформить льготный лизинг без залога и первоначального взноса на транспорт и специализированную технику.

Представителям малого и среднего бизнеса доступен льготный кредит с господдержкой в любом из уполномоченных банков на сумму до 500 млн рублей по ставке ЦБ + 2,75% на срок до 10 лет.

Заемные средства разрешается потратить на рефинансирование предыдущих кредитов, инвестиции, развитие малого бизнеса или пополнение оборотных средств, то есть направить их на выплату зарплаты, закупку материалов, аренду и прочее.

Все меры поддержки для малого и среднего бизнеса описаны на цифровой платформе МСП.рф. Через платформу можно не только выбрать программу поддержки, но и сразу оформить заявку в личном кабинете. Авторизоваться удобно через подтвержденную учетную запись на сайте Госуслуг.

Сведения о господдержке бизнеса представлены и на таких ресурсах:

Рассмотрим подробнее некоторые виды государственных программ для поддержки бизнеса.

Меры поддержки в зависимости от источника финансирования можно разделить на федеральные и региональные. Федеральная поддержка оказывается бизнесу вне зависимости от того, где территориально он ведет деятельность.

Региональные программы рассчитаны, как правило, для компаний, ИП и самозанятых, чья деятельность сосредоточена в конкретном субъекте. При этом местные власти обычно предлагают программы представителям тех отраслей, которые для региона являются приоритетными.

За их разработку и внедрение отвечает несколько ведомств.

Минэкономразвития предоставляет поддержку предпринимателям из федерального бюджета по следующим направлениям:

Фонд содействия инновациям. Российские бизнесмены могут получить от фонда до 30 млн рублей в качестве гранта на развитие стартапа или действующего проекта в научно-технической сфере.

Министерство сельского хозяйства. Предоставляет субсидии и компенсации затрат на сертификацию, транспортировку сельхозпродукции, модернизацию зданий, сооружений, техники аграрного комплекса, закупку семян, мелиоративные мероприятия, льготный лизинг техники для крестьянско-фермерских хозяйств и другие программы.

АО «МСП Банк» — государственный банк поддержки малого и среднего предпринимательства. Осуществляет льготное кредитование, а также предоставляет гарантии, то есть может выступить поручителем для субъектов МСП.

Они зависят от субъекта РФ. Как правило, региональные субсидии и гранты предоставляют для стартапов, деятельности в сфере производства, переработки, социального, культурного или образовательного направления.

Узнать условия предоставления грантов субъектами можно на порталах своего региона. Пример поискового запроса: «Гранты на 2024 год в Саратовской области».

Общие госпрограммы направлены в основном на развитие малого и среднего бизнеса и предпринимательства в целом. Сюда можно отнести: льготные ставки страховых взносов для субъектов МСП, субсидии для работодателей, о которых написали выше, льготное кредитование.

Отраслевые программы включают меры поддержки для таких направлений, как сельское хозяйство, IT-технологии, туризм и социально значимые проекты.

Например, подмосковные проекты, связанные с агротуризмом, могут получить грант в размере 10 млн рублей, а ИП, которые ведут деятельность в социальной сфере в Ленинградской области, — до 500 000 рублей.

Законодательством установлены критерии для ООО и индивидуальных предпринимателей, по которым их можно отнести к субъектам микро-, малого, среднего или крупного бизнеса.

Малые и средние компании и предприниматели по итогам налоговой отчетности заносятся автоматически в реестр МСП. Проверить, находится ли ООО или ИП в реестре, можно онлайн по ИНН.

Как писали выше, большинство грантов и субсидий для малых предприятий и ИП распределяют региональные власти. Поэтому искать их нужно по своему региону.

Для малого бизнеса также предусмотрены следующие виды налоговых льгот.

Малые компании и ИП с сотрудниками уплачивают страховые взносы по льготному тарифу — 15% с выплат работникам, превышающих МРОТ. Единый стандартный тариф страховых взносов (без учета отчислений на травматизм) составляет 30%.

До конца 2024 года в большинстве регионов РФ действуют налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ООО и ИП на УСН и патенте. Это значит, что компании и предприниматели могут применять нулевые ставки по УСН-налогу и патентным платежам, если отвечают региональным требованиям.

Каждый субъект Федерации вправе установить ограничения для применения нулевых ставок. Например, количество работников или сферы деятельности. Узнать, действуют ли в регионе ведения бизнеса налоговые каникулы, можно на сайте налоговой во вкладке «Особенности регионального законодательства».

Для этого необходимо указать свой регион, выбрать систему налогообложения УСН или ПСН и перейти во вкладку «Особенности регионального законодательства».

Компании и ИП могут получить отсрочку по уплате налогов и взносов или оформить рассрочку по их перечислению на срок:

Отсрочка предоставляется:

При этом в 2024 году процедура подачи заявления существенно упростилась. Теперь его можно представить в ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

До 2030 года продлен мораторий на плановые проверки, которые проводят МЧС, Роспотребнадзор, Роскомнадзор. Внеплановые проверки отменены до конца 2024-го.

Что касается налоговых проверок, в их числе контроль применения ККТ, то на них мораторий не распространяется.

Для представителей бизнеса в разных сферах предусмотрены следующие меры государственной поддержки.

Нулевая ставка позволяет гостиницам, хостелам, отелям, кемпингам не платить НДС, но возмещать из бюджета уплаченный поставщикам и подрядчикам налог на добавленную стоимость.

В то же время нулевая ставка не освобождает от обязанности ведения журналов учета счетов-фактур и сдачи отчетности по НДС. Еще стоит учесть, что льгота не распространяется на дополнительные платные услуги, которые оказывают гостиницы, например предоставление трансфера.

Компании и ИП в сфере общественного питания освобождены от НДС на общей системе налогообложения до конца 2024 года. Для этого должны выполняться некоторые условия.

В первый год своей работы компании и ИП могут не соблюдать дополнительные условия и применять льготу начиная с квартала, в котором они открылись.

В качестве поддержки на развитие своего проекта IT-компании могут получить от 15 до 30 млн рублей из Фонда содействия инновациям по программе «Развитие». В 2024 году конкурс проводится по направлениям станкостроение, электроника, искусственный интеллект, цифровые платформы.

Также для IT-компаний действуют следующие налоговые льготы:

Меры поддержки бизнеса в социальной сфере предоставляются в основном по результатам региональных конкурсов. К ним относятся гранты для социально-значимых направлений: проектов, направленных на развитие гражданского общества, для поддержки инвалидов, многодетных семей, дополнительного образования для детей и взрослых.

Список региональных грантов для соцпроектов, доступных в 2024 году, можно узнать на сайте Гранты.рф.

Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант