Кто такой номинальный директор

Кто это? Номинальный директор – это подставное лицо, которого назначили «руководить» фирмой. Такой человек просто числится по бумагам, но никого отношения к компании не имеет.

Какие есть риски? Несмотря на то, что директор номинальный, за ним все равно закрепляется определенный круг прав, которые он может использовать против учредителей. Также на него могут завести дело – уголовное или административное.

Кто такой номинальный директор

Данное понятие подразумевает, что директор компании имеет такой статус формально по документам, но по факту не принимает участия в управлении. Как правило, номинальный директор фирмы сам находится под управлением более высокого начальства, но при этом имеет право подписи на нужных документах, без выполнения каких-то действий в коммерческой и хозяйственной деятельности компании.

Начальник (руководитель, генеральный директор, президент компании и т. п.) представляет собой единоличный орган исполнительной власти и отвечает за действия компании как в рамках административной ответственности, так и уголовной. Многие бизнесмены прибегают к услугам номинальных директоров, чтобы избежать ответственности по законодательству.

Порой должность номинального директора занимает человек, который вообще не собирался быть частью каких-то хитрых схем и планов.

Расскажем о четырех вариантах, при которых человек может получить должность номинального директора компании не по своей воле:

• Утеря паспорта. Тут все довольно прозаично: вы потеряли документ, кто-то его нашел и сделал вас номинальным директором ООО. Имейте в виду: налоговая служба не обязана проверять подлинность паспортов, а если регистрирующий позаботился о внешнем сходстве с владельцем утерянного паспорта, то никаких подозрений не будет.
• Фальшивые документы. Онлайн-заявки на сайтах банков – это, конечно, удобно, но порой копии ваших документов могут попасть не в те руки. Используя их, злоумышленники изготавливают паспорт, который далее предоставляется для регистрации предприятия.
• Фальшивый нотариус. Ненастоящими могут быть не только документы, но и нотариус, через которого можно оформить заявление об открытии ООО для налоговой. Нотариус обязан проверить подлинность подписи и удостовериться, что перед ним именно тот человек, что и в заявлении. Подставной нотариус, замешанный в мошеннической схеме, подтвердит личность самозванца. Однако порой сами нотариусы могут не знать, что перед ними поддельные документы или только внешне похожий человек.
• Доверенность. И снова махинации с документами: нотариус оформляет по фальшивым документам доверенность, а дальше мошенники идут к другому нотариусу и регистрируют у него по этой доверенности компанию.

Только до 22 ноября

Полезные материалы по продажам из закрытого клуба Деловой Среды

Как увеличить продажи на 15 чеков в день

Как сделать KPI для отдела продаж, чтобы прибыль росла на 20% и более?

Как на холодных звонках заработать 1.5 млрд ₽

Рабочие способы, как увеличить средний чек в продажах

Только до 22 ноября

Введите ваши данные для получения доступа к файлу:

Введите ваши данные для получения доступа к файлу:

Повторим, что в обязанности сотрудников налоговой службы не входит проверка подлинности подаваемых документов. Даже в случае появления сомнений налоговый инспектор не может использовать их как аргумент для отказа. Причинами, чтобы отказать в регистрации, могут послужить признаки формального характера: ошибки при заполнении заявления, неправильное отделение налоговой или неполный список документов.

Признаки номинального директора

Впрочем, в большинстве случаев фиктивный номинальный директор понимает, чем грозит его статус и что управлять фирмой в реальности он не будет.

Что важно: во всевозможных вакансиях об этом честно пишут, поэтому для соискателей список должностных обязанностей не является удивлением. Что делает номинальный директор? По сути, от такого руководителя требуется всего-ничего: иметь опрятный внешний вид, создающий образ начальника, и присутствовать на каких-то деловых переговорах.

Работодатели при этом уверяют, что уголовная ответственность номинальному директору не грозит. Как только появятся какие-то проблемы, следует просто рассказать заинтересованным органам, кто на самом деле управляет предприятием.

Если обратиться к федеральному закону № 127, то согласно его статье 61.11 «О несостоятельности» такая возможность действительно есть. Однако по факту владельцы организации сделают все, чтобы хотя бы часть субсидиарной ответственности номинальному директору досталась. Потому, если вы зайдете в поисковые системы, то самым популярным будет запрос об ответственности номинала.

Было бы неправильно сказать, что не предпринимается никаких действий, препятствующих работе номиналов. Так, Федеральная налоговая служба заносит их в следующие реестры:

• дисквалифицированные лица;
• массовые руководители;
• директора, исключенных из ЕГРЮЛ, компаний с долгами перед бюджетом.

Таким образом, на этапе проверки регистрационного заявления ООО и при обнаружении присутствия в одном из этих реестров налоговый инспектор имеет полное право отказать в дальнейшей регистрации.

Также сомнения могут вызывать отсутствие высшего образования, низкие доходы и молодой возраст до 30 лет.

В качестве еще одного проверочного метода может использоваться очная беседа с директором, который заявлен при регистрации. Цель – выявление истинных мотивов человека, данные которого попадут в ЕГРЮЛ.

Так, в перечне вопросов могут быть следующие:

• Можете ли вы рассказать о деятельности будущей организации?
• Обладаете ли вы релевантным опытом руководителя, имеете ли вы профильное образование?
• Какие отношения связывают вас и учредителей компании?
• Можете ли вы подтвердить, что вами будет осуществляться вся хозяйственно-финансовая деятельность компании?
• Есть ли у вас предположения, что вас планируют нанять как номинального директора?
• Отдаете ли вы себе отчет, что впоследствии на вас ляжет субсидиарная ответственность за долги этого предприятия?

Помимо этого, ФНС может потребовать, чтобы потенциальный директор имел прописку там же, где будет зарегистрирована фирма. Объясняется это просто: в противном случае директор не сможет в полной мере следить за деятельностью ООО. Однако данное требование не может быть основанием для отказа в регистрации, так как противоречит нормативным законам о регистрации юридических лиц.

Читайте также

Методы разрешения конфликтов: как не допустить катастрофы

Помимо этапа регистрации, признаки номинального директора можно обнаружить уже в ходе деятельности компании:

• директор ООО не посещает налоговые органы лично или приходит только с юристом;
• руководитель не обладает информацией, какую хозяйственную деятельность ведет его фирма;
• глава компании не в состоянии ответить на уточняющие вопросы об отчетности как бухгалтерской, так и налоговой;
• с ответственным лицом невозможно связаться по месту прописки, он не отвечает на телефон.

Зачем компании такой директор

По сути, у основателей ООО нет особой необходимости привлекать номинала. Впоследствии реальные владельцы бизнеса будут нести солидарную ответственность в качестве лица, осуществляющего контроль за лицом, имеющим долги.

И если с уходом от ответственности все понятно, то следует перечислить остальные причины, согласно которым может появиться должность номинального директора:

• нежелание или невозможность фактического владельца компании управлять ею официально по документам (например, это госслужащий или дисквалифицированное лицо);
• налоговые риски ввиду управления одним и тем же человеком разными компаниями;
• собственник уже является директором другой компании и не имеет возможности или желания получать согласие других владельцев для параллельной работы в другом ООО;
• дробление компании для сохранения налоговых льгот;
• создание фирмы для участия в госзакупках и тендерах.

Сразу скажем: позиция номинального директора не зарегистрирована официально, а потому и ответственности за ее использование нет. Но допущение этой ситуации влечет риски для каждой из сторон.

Риски назначения номинального директора

Когда собственники бизнеса принимают решение о назначении номинального директора, то оценивают все возможные риски и принимают меры для своей безопасности. Если это предприятие, которое реально будет работать, то в качестве номинала будут рассматривать не случайного человека, а лицо, которое хорошо знакомо и может выступать в качестве доверенного.

Но в этом тоже есть своя проблема: в случае возникновения реальных проблем и, как следствие, уголовной ответственности все родственные и дружеские связи могут разрушиться. Помимо этого, возможны разногласия личного характера между реальными владельцами и друзьями. Не зря говорят, что друзья и бизнес несовместимы.

Как показывает практика, бенефициары (реальные собственники бизнеса), имеющие прибыль от деятельности предприятия, редко передают фиктивному руководителю полное управление. Более того, чтобы избежать каких-то несогласованных решений, принимаются следующие действия:

• ограниченный доступ к расчетным счетам компании, уставным документам, печатям, кассе;
• генеральная доверенность, оформленная на иное лицо, для управления компанией;
• письменное согласование всех хозяйственных операций с владельцами бизнеса;
• ограниченные возможности по Уставу, дающие разрешение на некоторые виды сделок только с согласования остальных участников ООО;
• «свои» люди на ключевых постах компании для контроля ее деятельности;
• документы об увольнении или расторжении трудового соглашения без определенной даты, но с подписью номинального директора;
• иные, в том числе и криминальные, методы влияния.

Но даже эти меры не защищают от последствий назначения номинального директора для компании:

• Номинал обладает широкими полномочиями, которые даны ему по закону. Наличие гендоверенности на иное лицо не будет препятствовать подписанию документов и совершению сделок, если на это нет прямого ограничивающего указания в Уставе компании. То есть в теории, номинальный директор может делать что угодно, преследуя свои личные интересы или желания третьей стороны, не относящейся к компании.

• Чтобы обезопасить себя от уголовной или какой-то иной ответственности, фиктивные директора меняют свою подпись, искажая ее. Настоящую подпись, при этом, они заранее заверяют у нотариусов. В дальнейшем, документы с такой искаженной подписью могут считаться фальшивыми, так как установить лицо, которому принадлежит подпись, невозможно. Отсюда вытекают проблемы с государственными органами, партнерами, клиентами. Приведем пример: недействительная декларация в ИФНС повлечет блокировку расчетного счета ООО.
• Номинал может представить компрометирующие материалы на владельцев компании, доказывающие, что его деятельность осуществлялась в соответствии с указаниями других лиц. Далее эти данные могут применяться уже против собственников компании, например, в суде.
• Номинал может уведомить налоговые органы, что его данные были представлены в реестр юридических лиц без его разрешения. На такие случаи представлена форма Р34001. Что это дает? В реестре появится информация, что организация предоставляет неверные сведения, что безусловно затруднит ее работу и может повлечь удаление из реестра.
• Если компания будет признана банкротом, номинал может избежать ответственности либо частично, либо в полном объеме. Чтобы это произошло, номинальный директор обязан содействовать суду для обнаружения скрытого имущества, а также установления реального лица, осуществлявшего управление бизнесом. Думаем, не стоит говорить, что подобное сотрудничество для собственников компании будет более чем негативным.

Ответственность номинального директора

Если вы думаете, что должность номинального директора – это работа мечты, то вынуждены вас разочаровать. Последствия для фиктивного директора более чем реальные: от административной до уголовной ответственности. Остановимся на этом подробнее:

Гражданско-правовая ответственность

В тех случаях, если деятельность номинального директора привела к ущербу для бюджета или иным лицам, его нужно будет компенсировать в полном размере. Обычно эта ситуация возникает, если компанию специально банкротят.

Читайте также

Стратегия развития предприятия: виды, этапы разработки, оценка

Вина директора будет признана в следующих случаях:

• не были соблюдены правила и принципы разумного и добросовестного выполнения своих должностных функций, что повлекло утерю финансов или имущества, которое могло закрыть потребности кредитующей стороны;
• совершаемые под руководством директора сделки были умышленно убыточными;
• не выполнил процедуры, установленные законом, для уведомления профильных органов о банкротстве компании;
• не довел до сведения управляющих документы компании-должника или передал их недостоверно, что делает невозможным установку реальных лиц, осуществляющих контроль за деятельностью компании.

Мы уже говорили об этом, но снова заострим ваше внимание, что номинальный директор редко реально управляет предприятием, а потому он может не обладать полной информацией о том, что происходит внутри фирмы и какие сделки совершаются от его лица.

Однако чтобы снять с себя субсидиарную ответственность, важно иметь доказательства, что он не имеет отношения к мошенническим действиям, а на практике добиться этого крайне сложно. Ко всему прочему, остальные участники ООО могут инициировать требование на компенсацию ущерба. Этот момент регламентируют статьи 44 и 277 закона об ООО, причем речь здесь не только о убытках, но и упущенной выгоде.

Административная ответственность

Помните, что номинальный директор несет полную ответственность за все, что происходит в рамках деятельности организации: от налоговых до гражданских правовых отношений. Потому, в случае несоблюдения правил, штрафные санкции будут применены не только по отношению к компании, но и к руководителю.

Также существует отдельная ответственность административного характера для доказанных случаев умышленного банкротства, статья 14.12 Кодекса об административных правонарушениях. В этом случае директору грозит удаление из реестра юрлиц с дисквалификацией сроком от полугода до трех лет, а также штраф в размере до 10 тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Действия номинального директора могут повлечь уголовную ответственность, что отражено в статьях 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса. В них говорится, что компания предоставляет в надзорные органы заведомо ложную информацию о юридических лицах.

Номинал, который не принимает участия в реальном управлении компании, но и не планировал этого, по своей сути является подставным лицом. В случае установления этого факта, фальшивому руководителю будет наложен штраф размером до 500 000 рублей, а также исправительные работы и тюремный срок до пяти лет. Практика показывает, что такие статьи редко приводят к реальному заключению, но судимость появится точно.

Помимо этого, еще в период деятельности компании, номинала может настичь уголовная ответственность. Но даже при условии, что он не имеет возможностей осуществлять управление фирмой, с него не снимаются требования, регламентированные законом.

Так, если в период управления номинальным директором сотрудники не получают заработную плату, то ответственность понесет именно он, что подтверждает статья 145.1 Уголовного кодекса. К статьям, которые следует запомнить номиналам, также относятся:

• статья 143 о нарушении правил охраны труда;
• статья 199 об уклонении о выплате налогов и сборов;
• статья 177 о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности;
• статья 194 об уклонении от выплаты платежей в таможенные органы.

Принимать ли предложение о работе номинальным директором? Хорошо взвесьте все риски и, даже если это ваш друг или родственник, изучите все документы, чтобы принять взвешенное решение с полной ответственностью за подобную деятельность.