- С кем работают маркетплейсы
- Регистрация ИП для маркетплейса
- Выбор системы налогообложения для ИП для маркетплейса
- Дополнительные документы для работы ИП на маркетплейсе
- Часто задаваемые вопросы об ИП на маркетплейсе
-
Формула составления эффективного оффера для роста продаж от 30%Скачать бесплатно руководство из клуба «Деловая Среда Сбер»
О чем речь? ИП для маркетплейса – один из вариантов регистрации, после которого можно торговать на площадке. Ни один портал не позволит открыть личный кабинет без официального оформления бизнеса.
На что обратить внимание? У ИП есть ряд преимуществ перед юридическим лицом: проще отчетность, как бухгалтерская, так и налоговая, меньше документов и беспроблемное выведение денег.
Из этого материала вы узнаете:
- С кем работают маркетплейсы
- Регистрация ИП для маркетплейса
- Выбор системы налогообложения для ИП для маркетплейса
- Дополнительные документы для работы ИП на маркетплейсе
- Часто задаваемые вопросы об ИП на маркетплейсе
С кем работают маркетплейсы
В нашей стране любой бизнес, согласно закону, нужно официально регистрировать. Это условие указано во всех кодексах: налоговом, административном и даже уголовном. Известные маркетплейсы, такие как «Вайлдберриз», «Озон», «Яндекс Маркет», «Алиэкспресс» и другие – обязательно соблюдают данное правило и заключают договора только с официально зарегистрированными юридическими лицами, ИП и самозанятыми гражданами, которые платят налог на профессиональный доход. Поэтому для открытия собственного магазина на любой площадке необходимо в обязательном порядке оформить какой-либо вышеуказанный статус.
Какие основные преимущества ИП для торговли на маркетплейсе?
- Индивидуальные предприниматели могут реализовывать чужую продукцию. У самозанятых в этом плане есть ограничения, они могут продавать только товары собственного производства – аксессуары ручной работы, самостоятельно сшитую одежду и т. п.
- Если самозанятые ограничены в доходе (не более 2,4 млн руб. в год), то у ИП эта сумма гораздо больше – их заработок может составлять до 219,2 млн руб.
- По сравнению с ООО индивидуальные предприниматели имеют более простую налоговую отчетность. Если у вас нет работников по найму, то достаточно раз в год сдавать декларацию по той системе налогообложения, которую вы выбрали сам. При имеющихся сотрудниках ИП должен делать отчеты по заработной плате и НДФЛ. Юридическим лицам (ООО, ПАО и другие), помимо этих документов, нужно еще вести бухгалтерию, проводить операции по кассе, создавать приходные и расходные кассовые ордера и прочие бумаги.
Регистрация ИП для маркетплейса
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не так сложно, как кажется. Сбор документов не займет много времени. Чтобы открыть ИП для маркетплейса, нужно сделать несколько шагов.
Шаг 1. Выбрать коды ОКВЭД
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, или ОКВЭД – это система, где виды предпринимательской деятельности зашифрованы в виде цифрового кода. Когда продавец регистрируется в качестве ИП, он указывает коды ОКВЭД, по которым государственные органы смогут определить, чем он занимается. При этом один код выбирается основным, а к нему несколько вспомогательных. Но заниматься всеми перечисленными видами деятельности необязательно.
Основной код ОКВЭД для ИП для маркетплейса – это 47.91 («Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет»). Вспомогательные можно указать по желанию.
Шаг 2. Выбрать систему налогообложения
Итак, вы зарегистрировали ИП для торговли на маркетплейсе. Как теперь платить налоги?
Как правило, начинающие бизнесмены выбирают упрощенную систему налогообложения (УСН), так как у нее невысокая налоговая ставка. Но для перехода на этот вариант предприниматель должен соответствовать определенным условиям: наемных работников должно быть не более ста человек, а оборот не должен превышать 150 млн руб. в год. Чтобы узнать точную налоговую ставку по УСН в своем регионе, заходите на сайт Федеральной налоговой службы, там все указано.
Шаг 3. Сбор документов
При регистрации ИП понадобятся следующие документы:
- паспорт;
- заявление по форме № Р21001;
- квитанция об уплате государственной пошлины (800 руб.).
Если вы подаете заявление через МФЦ или «Госуслуги», то квитанция не понадобится. Оплатить пошлину можно как в отделении Федеральной налоговой службы, так и у них на сайте.
При подаче заявления лично лучше распечатайте бланк и заполните его заранее. Подписывать заблаговременно не нужно, так как это делается в присутствии сотрудника налоговой инспекции.
Если ИП переходит на упрощенку, то можно сразу об этом уведомить службу, направив уведомление об УСН (форма № 26.2-1).
Шаг 4. Подать заявление
Подать заявление на регистрацию ИП можно как лично, так и в режиме онлайн. При этом действия будут немного отличаться:
- Лично через налоговую службу, МФЦ или нотариальную контору. В инспекцию обращаться нужно только по месту регистрации предпринимателя; в МФЦ и у нотариуса этот момент значения не имеет. Во всех случаях взимается государственная пошлина, а у нотариуса еще нужно будет оплатить и его услуги.
- В онлайн-формате заявление можно подать через Федеральную налоговую службу или «Госуслуги». В этом случае понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП). Она является аналогом собственноручной и имеет такую же юридическую силу. Получить электронную подпись можно только в специализированном удостоверяющем центре. Заявление заполняется в личном кабинете сайта налоговой службы или на портале «Госуслуг». Пошлина при этом не оплачивается.
Выбор системы налогообложения для ИП для маркетплейса
Налог на профессиональный доход (НПД)
Такой вид налогообложения подходит как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателям. При этом продавец на маркетплейсе сможет торговать только товарами собственного производства. Пример: можно реализовывать костюмы, сшитые вами, но нельзя предлагать одежду, которую вы закупили у другого производителя.
Самостоятельно произведенный товар вовсе не означает, что он должен быть изготовлен лично вами от начала и до конца. Как самозанятые, так и ИП на НПД для маркетплейса не могут использовать какой-либо наемный труд работников, но они вполне могут привлекать сторонних подрядчиков. Рассмотрим пример с теми же костюмами.
Вы можете самостоятельно создать модель, выбрать и купить ткань и фурнитуру, а сшить их у стороннего исполнителя. Или, напротив, дизайн заказать у модельера, а изготавливать изделия уже своими силами.
Если вы продаете продукцию физическим лицам, то ставка НПД составит 4 %. При работе с юридическими лицами налог будет 6 %. В случае торговли на маркетплейсе последний вариант встречается редко, ведь основной контингент таких площадок – это простые люди.
Ставка налога на профессиональный доход применяется не к чистой прибыли, а ко всей выручке. Другими словами, ею облагается вся сумма, которую продавец выручил от торговли на маркетплейсе за месяц. При этом расходы, в том числе комиссия онлайн-площадки, не принимаются в расчет. С одной стороны, это минус, но с другой, налоговая ставка всего в 4 % – это очень мало, даже не учитывая затраты.
УСН «Доходы»
Вариант УСН «Доходы» предполагает, что расходы не берутся в расчет. Налогом облагается весь доход. Ставка при таком варианте, в том числе для маркетплейса, в 2023 году составляет:
- с суммы до 188,55 млн руб. – 6 %;
- с суммы от 188,55 до 251,4 млн руб. – 8 %.
Ставка 8 % относится не ко всему доходу, а только к сумме, которая превышает 188,55 млн руб.
К плюсам учета ИП по системе УСН «Доходы» для маркетплейсов можно отнести тот факт, что расходы не берутся в расчет, а значит, их не нужно подтверждать документально. Это имеет значение для тех бизнесменов, которые закупают товары, например, на китайских онлайн-площадках и поэтому не могут предоставить для налоговой инспекции бумаги, фиксирующие затраты.
В нашем закрытом клубе мы пропустили через себя тысячи компаний и тысячи предпринимателей, и увидели, что у всех ,плюс-минус, ошибки одни и те же. Именно они блокируют около 80% прибыли
И поэтому мы собрали наши лучшие практики и лучшие документы, которые помогают участникам клуба делать самые крутые результаты, и делимся этой подборкой с вами. Пакет документов в открытом доступе до 22.11.24 числа
Скачивайте и используйте уже сегодня:
УСН «Доходы минус расходы»
Такая система позволяет налогоплательщику учитывать свои расходы. Налоговая ставка будет рассчитываться не от полной суммы дохода, а от разницы между доходом и расходом.
В 2023 году налоговая ставка по системе УСН «Доходы минус расходы» составляет:
- до 188,55 млн руб. – 15 %;
- от 188,55 до 251,4 млн руб. – 20 %.
К расходам относятся только те суммы, которые напрямую связаны с предпринимательской деятельностью и подтверждаются документами. Например, закупив продукцию, нужно оформить на нее первичные бумаги, только тогда будет возможно отнести ее к расходам. В противном случае этот товар не будет учтен.
Основная система налогообложения (ОСНО)
ОСНО, или общий налоговый режим – это базовая система налогообложения. Она доступна всем желающим и не имеет ограничений. Но в то же время это самый дорогой и сложный вариант. Налоговые ставки будут иметь следующие значения:
- Налог на прибыль для организаций – 20 %, налог на доход индивидуального предпринимателя (НДФЛ) – 13 % или 15 %, если выручка более 5 млн руб. Ставка применяется к прибыли (разнице между доходом и расходами).
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Для большинства товаров применяется ставка 20 %, но она может составлять также 0 % или 10 % в зависимости от группы изделий. НДС включен в цену продукции, его расчетом и перечислением занимается продавец.
У основной системы налогообложения есть много особенностей, нет смысла их все перечислять в данной статье. Вот лишь некоторые нюансы: обязательно нужно отчитываться по НДС в электронном виде, можно применять налоговые вычеты, выбирать способы учета доходов и расходов и прочее. Главное, что нужно знать об ОСНО – это то, что платить и отчитываться придется в разы больше, чем на других системах налогообложения.
Такой режим будет выгодным для тех предпринимателей, которые закупают продукцию у очень крупных поставщиков. Данные контрагенты и сами предпочитают плательщиков НДС – тогда они смогут частично зачесть налог, тем самым уменьшив его уплату. В большинстве случаев предприниматели вынуждены применять ОСНО – это касается тех из них, чей доход превышает 200 млн рублей или у кого штат сотрудников больше 130 человек.
Какие же условия налогообложения будут наилучшими для ИП для работы на маркетплейсах? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как у разных продавцов разные условия. Но можно сделать определенные выводы:
- Если предприниматель сбывает товар собственного производства в небольших масштабах, то удобнее всего будет использовать НПД (для самозанятых и ИП). Налоговая ставка при этом самая маленькая – 4 % от дохода, но есть очень много ограничений.
- Бизнесмены, которые работают с самыми крупными поставщиками и зарабатывают более 200 млн руб. в год, должны использовать ОСНО. В общих чертах им нужно платить 20 % налога, а ставка ИП составит 13 % от прибыли. Помимо этого, придется перечислять НДС.
- Продавцам, которые делают большую наценку на товар и не могут документально подтвердить свои расходы, будет выгодно использовать УСН «Доходы». Налоговая ставка по такой системе составит 6 % от выручки.
- Если наценка небольшая, а затраты составляют порядка 70 % от дохода, при этом предприниматель может их подтвердить документально, можно использовать вариант УСН «Доходы минус расходы». Налог при этом составит 15 % от разницы между выручкой и расходами.
Дополнительные документы для работы ИП на маркетплейсе
Для налоговой и бухгалтерской отчетности при сотрудничестве с маркетплейсами понадобятся следующие документы:
- Отчет о реализации товаров. В этом документе указывают сумму и дату продажи продукта, реже – сумму комиссии.
- УПД или накладная. Здесь тоже пишется сумма продаж, размер комиссии, в том числе НДС. При системе ОСНО последний может быть принят к вычету.
- Акт выполненных работ. Документ указывает суммы расходов, относящихся к доставке, хранению, упаковке и прочим услугам.
Чтобы передать продукцию на маркетплейс, понадобятся следующие бумаги:
- Транспортная накладная.
- УПД (или накладные и счета-фактуры) – для того чтобы отметить отгрузку продукции.
- Акт приема-передачи товара. Этот документ нужен для фиксации передачи изделий.
Дополнительно маркетплейсы один раз в определенный период могут отправлять продавцам документы, которые не нужны для учета, но могут пригодиться, особенно при нестыковках в расчетах предпринимателя и агента:
- акт о расхождениях в некоторых случаях;
- акт сверки расчетов между маркетплейсом и предпринимателем;
- расшифровка отчета о реализации продукции.
Читайте также
Часто задаваемые вопросы об ИП на маркетплейсе
Нужна ли касса для ИП на маркетплейсе?
При обычной розничной торговле ИП должен выдавать чеки покупателям. Но при продажах через посредника подтверждающие документы готовит последний, в нашем случае маркетплейс. Если у предпринимателя нет других направлений, требующих выдачи чека, то касса ему не нужна.
Как маркировать товар ИП на маркетплейсах?
При продаже изделий, которые требуют обязательной маркировки (одежда для детей, парфюмерия, обувь), нужно регистрировать их оборот, как и в обычной торговле. Что для этого необходимо сделать:
- Зарегистрируйтесь в системе маркировки товара «Честный знак». Здесь отображены все необходимые операции по маркировке: товару присваивается код, он входит в оборот, передается другому обладателю и выводится из оборота.
- Получите электронную цифровую подпись и подключитесь к электронному документообороту (ЭДО). В системе ЭДО совершается обмен электронной документацией с поставщиками продукции и маркетплейсами.
- Подключитесь к оператору фискальных данных (ОФД). Система обслуживает онлайн-кассы и выступает посредником между держателем кассы и налоговой службой. С ее помощью сведения о товарообороте попадают в «Честный знак».
Какие преимущества у ИП перед ООО на маркетплейсе?
Физическому лицу проще будет зарегистрироваться в качестве ИП для торговли на маркетплейсе. У индивидуального предпринимателя свои плюсы:
- небольшие налоги по сравнению с ООО;
- простая процедура регистрации;
- деньги со счета можно выводить и распоряжаться ими на свое усмотрение;
- простая бухгалтерская отчетность;
- самостоятельность в принятии решений.
Читайте также
Для начала работы на маркетплейсе, конечно, проще зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Это поможет разобраться с деятельностью на онлайн-платформе, протестировать ассортимент товара, подготовить выгодные алгоритмы торговли. В дальнейшем, когда бизнес-процессы будут отработаны и поставлены на поток, можно делать следующий шаг и оформлять ООО.
