- Кто такой самозанятый
- Доступные схемы работы для самозанятых на Ozon
- Расходы самозанятого на Ozon
- Нюансы сотрудничества самозанятых с Wildberries
- Санкции за нарушение самозанятыми условий торговли на маркетплейсах
- Часто задаваемые вопросы о работе самозанятых на маркетплейсах
-
Как зарабатывать на маркетплейсах в 2024 годуСкачать бесплатно руководство из клуба «Деловая Среда Сбер»
О чем речь? Самозанятый на маркетплейсе продавать может не все подряд. В связи с особым статусом налогообложения есть ограничения по товарам. Можно продавать изделия собственного изготовления, но нельзя заниматься перепродажей.
Где торговать? Самозанятому доступно несколько площадок для продажи. Самые известные – Wildberries, Ozon и AliExpress. Выбирать маркетплейс рекомендуется с учетом условий сотрудничества и размера комиссий.
Кто такой самозанятый
Самозанятость – это налоговый режим, при котором действуют льготные налоговые ставки на доходы граждан. В отличие от индивидуальных предпринимателей, у которых налоговая ставка фиксирована, самозанятые платят налог в зависимости от своего дохода. То есть если самозанятый ничего не заработал, то и налог платить, соответственно, не будет. Самозанятость действует только до тех пор, пока ваш доход не превысит 2,4 млн рублей в год. Это очень удобный способ налогообложения для людей, которые работают сами на себя, – фрилансеров, производителей собственной продукции, репетиторов, фотографов, нянь и т. д.
Оформить самозанятость очень просто в отличие от ИП:
- зарегистрироваться можно в Интернете: например, с помощью приложения «Мой налог» или через Госуслуги;
- не нужно самостоятельно вести бухгалтерский учет – все документы автоматически формируются в приложении;
- от вас требуется только формировать чеки за свою работу.
Имеются у самозанятых и некоторые ограничения: они могут работать только самостоятельно, не нанимая работников. Также этот статус запрещает торговать продукцией чужих брендов.
Начиная с 2021 года самозанятые получили возможность выставлять свои товары на маркетплейсах, в том числе на Ozon. При этом все остаются только в плюсе – самозанятый может сделать первые шаги в бизнесе, а на маркетплейсе появляется новая эксклюзивная авторская продукция, которая приводит новых покупателей.
Доступные схемы работы для самозанятых на Ozon
Можно ли самозанятому продавать на маркетплейсах? С любым торговым партнером можно договориться об удобных условиях сотрудничества, и маркетплейсы не исключение. На Ozon действуют три разные схемы работы – FBO, FBS и realFBS:
- FBO – это продажи со склада маркетплейса. То есть товары самозанятого хранятся на складе маркетплейса, также Ozon осуществляет сборку и доставку. Задача продавца только в том, чтобы передать свою продукцию на склад торгового партнера.
- FBS – торговля с собственного склада. Товары находятся на складе продавца, он сам собирает и передает в маркетплейс упакованные заказы. Доставку производит Ozon.
- realFBS – продажи со своего склада, доставка сторонних организаций. В этой схеме маркетплейс – это всего лишь торговая площадка, все остальное продавец делает самостоятельно.
Для опытных поставщиков больше подойдут варианты FBS и realFBS, так как у них уже имеются собственный склад и отработаны схемы доставки. С помощью этих схем есть возможность продавать крупногабаритные товары, такие как мебель или бытовая техника.
Но самозанятым лучше выбрать схему FBO, и вот по каким причинам:
- Не нужно арендовать склад или занимать личную жилплощадь своей продукцией, все можно хранить на складе Ozon.
- Ваш товар покупатель сможет получить в кратчайшие сроки, так как его можно отправить на склады в разные точки страны от Москвы до Владивостока.
- Чем быстрее доставка, тем выше ваша конкурентоспособность, а значит, выше спрос на вашу продукцию.
Есть бесплатный пробный период по схеме FBO – он действует в течение первого месяца с момента размещения товаров на складе Ozon.
Для начала работы по этой схеме нужно совершить несколько простых шагов. В личном кабинете маркетплейса самозанятому нужно сделать заявку на поставку продукции на склад, затем сгенерировать штрих-код и наклеить его на товар. Все, можно отвозить свою продукцию на склад Ozon!
Расходы самозанятого на Ozon
Рассмотрим основные расходы самозанятого на маркетплейсе.
Налог на доход
Рассмотрим, как самозанятым платить налог с маркетплейсов. При продаже товаров физическим лицам платится налог в размере 4 % от доходов, при работе с юридическими лицами налоговая ставка составит 6 %. Самому высчитывать налог не нужно, он будет начислен автоматически на каждый чек, который вы самостоятельно формируете в приложении «Мой налог». Для клиента чеки будет создавать маркетплейс.
Единственное ограничение на размер дохода – это 2,4 млн рублей в год. При превышении этой суммы вы будете автоматически сняты налоговой службой с учета как самозанятый. В таком случае нужно сразу же связаться со службой поддержки маркетплейса и оформиться уже в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Комиссия за продажу
Комиссия вычитается маркетплейсом с продажи каждого товара; она будет зависеть от категории товара, максимальный размер – 19 %.
Плата за доставку через маркетплейс
Тариф за доставку варьируется от 40 до 1000 рублей. Стоимость зависит от веса товара (с точностью до 100 граммов).
Плата за последнюю милю
Это оплата доставки от ближайшего сортировочного центра до покупателя – в ПВЗ, постамат или лично курьером. Рассчитывается в размере 5,5 % от цены товара. Минимальная стоимость будет 20 рублей, максимальная – 500.
Каждый владелец бизнеса вынужден предпринимать радикальные действия, чтобы выжить при нестабильной мировой экономике.
Мы знаем, как руководителям сейчас непросто, поэтому подготовили материалы, внедрив которые, вы можете увеличить средний чек продаж ваших менеджеров на 60%
Скачивайте и используйте уже сегодня:
Плата за размещение (по схеме FBO)
Стоимость размещения будет зависеть от габаритов товара, его востребованности и наличия места на складе. Максимальная цена за размещение составит 15 копеек ежедневно. Новичкам в первый месяц предоставляется бесплатное размещение.
Траты на возврат товара, его отмену или невыкуп
Для того чтобы маркетплейс оформил возврат товара и доставил его на ближайший склад или вернул продавцу, придется тоже немного потратиться.
Рассмотрим пример расходов самозанятого на маркетплейсе.
Начинающий продавец совершил свою первую поставку на склад Ozon в виде деревянных разделочных досок. Объемный вес товара составил 0,3 кг, цена обозначена в 800 рублей. За первый месяц было продано 30 досок физическим лицам. Оборот составил 24 тыс. рублей, возвратов нет. Как новичок продавец не оплачивает размещение товара за первый месяц. Остаются следующие расходы:
- комиссия за продажу в отделе «Дом и сад» составляет 14 %, или 3360 рублей;
- банк покупателя берет 1,5 % за эквайринг, это 360 рублей;
- доставка товара – 1260 рублей;
- плата за последнюю милю – 1320 рублей;
- налог самозанятого на маркетплейсе (4 % при работе с физлицами) – 960 рублей.
В общем расходы составили 7260 рублей, значит, чистая прибыль за текущий месяц – 16740 рублей.
Нюансы сотрудничества самозанятых с Wildberries
Может ли самозанятый продавать на других маркетплейсах? Wildberries не создает каких-то особых условий для самозанятых. Комиссии для них такие же, как и для остальных продавцов. Размер будет зависеть только от категории товара, а узнать о ней можно в личном кабинете продавца в отделе «Логистика и комиссии».
Если товар пользуется большим спросом и быстро раскупается, то комиссия маркетплейса составит 1 %. Вся остальная продукция размещается с размером комиссии от 5 % до 19 %.
Остальные траты – это оплата за размещение товара на складе, доставка, сборка и упаковка заказа.
У Wildberries есть три схемы сотрудничества с продавцами:
- DBS – доставка продавцом;
- FBS – все работы выполняются продавцом;
- FBO – выполнение всех работ маркетплейсом.
Санкции за нарушение самозанятыми условий торговли на маркетплейсах
Что может продавать самозанятый на маркетплейсах, чтобы не нарушать правила? Если вдруг самозанятый будет заниматься продажей не товаров собственного изготовления, а перекупленными изделиями, то его могут лишить статуса самозанятого, он не сможет платить налог по льготной ставке и потеряет заработок.
Налоговый режим
Как только налоговой службе станет известно, что при совершении сделок были допущены серьезные нарушения, самозанятого сразу же лишат его статуса, причем без его участия. Все сделки по перепродаже, которые уже были совершены продавцом, будут считаться не по льготной, а по обычной налоговой ставке.
Налоги
Налоговая ставка для сделок по перепродаже товаров составляет 13 %. Это будет относиться ко всем сделкам, которые уже прошли до снятия самозанятого с учета. Допустим, продавец занялся перепродажей не своей продукции в январе, а ФНС обнаружила это нарушение только в июле. Самозанятый будет снят с учета задним числом, то есть с января.
Чтобы как-то уменьшить налог, можно использовать профессиональный вычет и оплатить НДФЛ с разницы между покупкой и продажей изделий. Общий налоговый режим может быть применен не только к тем товарам, которые были проданы через маркетплейс, но и ко всем остальным, проданным в других местах.
Читайте также
Страховые взносы
С того момента, как самозанятый утратит свой статус, он должен выплатить взносы в страховые компании. Это относится не только к индивидуальным предпринимателям, но и к тем, кто такого статуса не имеет, но занимается предпринимательством.
Могут ли самозанятые торговать на маркетплейсах, не являясь индивидуальными предпринимателями? Торговать товаром да, могут. Но если самозанятый оказывал услуги, не обладая при этом статусом ИП, то его клиенты – юридические лица тоже будут выплачивать взносы. Допустим, самозанятый продавал на маркетплейсе детскую одежду, а параллельно занимался в детском центре репетиторством. Или торговал предметами обихода, а заодно оказывал организациям свои дизайнерские услуги. Если у этого человека не было права пользоваться льготным налоговым режимом, то юридические лица, его клиенты, заплатят взносы с оплаты, которая была перечислена за услуги самозанятого. То есть самозанятый потерял право на льготный налог, и теперь его прибыль должна облагаться страховыми вносами, которые оплачивает заказчик. Это еще плюс 30 % к тем суммам, которые уже выплачены.
Налоговая отчетность
О доходах, которые не обложили НПД (налог на профессиональный доход), нужно будет составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее до конца апреля следующего года.
В качестве примера возьмем индивидуального предпринимателя ИП Петров, который продает на Ozon купленные на китайском маркетплейсе женские куртки. ИП Петров использует при этом налог по льготе для самозанятого. За четыре месяца предприниматель продал курток на 500 тысяч рублей, получив прибыль в размере 50 тысяч рублей. В приложении «Мой налог» было начислено налога на 20 тысяч рублей. Но самозанятые получают в начале деятельности скидку в размере 10 тысяч рублей, поэтому ИП Петров оплатил всего 10 тысяч рублей.
Затем ФНС стало известно, что сделки ИП Петров были по факту перепродажей товара, и его сняли с учета как самозанятого. С того момента, как предприниматель начал продавать куртки, ему придется платить налог на доходы по ставке 13 %. Документов о покупке женских курток ИП Петров не сохранил, потому он не может подтвердить профессиональный вычет. А это выходит совсем не 20 тысяч рублей налога, а 65 тысяч. Помимо налога ИП Петров должен оплатить страховые взносы за четыре месяца в размере 14 404 рублей. Страховые взносы можно указать в статье расходов при подаче налоговой декларации за отчетный год:
(500 000 руб. – 14 404 руб.) × 13 % = 63 127 руб.
Если предприниматель может подтвердить свои расходы, такие как доставка, реклама и комиссия оператора, то их можно вычесть из дохода. Но несмотря на это, налог может превысить прибыль, заработанную на площадке. ИП Петров переведен на ОСНО, поэтому помимо НДФЛ ему будет начислен НДС, а это еще 16,67 % от дохода.
Если все это вскроется до даты оплаты налогов, то можно сказать, что повезло, и предприниматель успеет заплатить налоги вовремя. Если же нет, то будут назначены штрафы.
Можно оформить налоговый вычет, но это не гарантирует, что он перекроет начисленный налог полностью. Вполне возможно, что ИП Петров вместо прибыли уйдет в минус.
Часто задаваемые вопросы о работе самозанятых на маркетплейсах
Какой маркетплейс выбрать самозанятому?
Маркетплейсы, работающие сегодня с самозанятыми, – это такие площадки, как Ozon, Wildberries, AliExpress, Яндекс.Маркет. У этих гигантов аудитория исчисляется миллионами, поэтому у самозанятых очень большие шансы найти своих покупателей.
Активно развивается такая платформа, как СDEK.market, можно попробовать свои возможности там. Площадка для творческих людей – Flowwow. Ее используют художники, кондитеры, флористы, рукодельницы. Здесь высок спрос на эксклюзивные украшения, сделанные своими руками. Площадка действует более чем в тысяче российских городов и даже в ряде зарубежных стран.
Выбирая свою площадку, ориентируйтесь на комиссионные. Чем популярнее маркетплейс, тем, соответственно, больше комиссия. Также учитывайте плату за транзакции, на некоторых площадках это входит в правила.
Какие товары продают самозанятые на маркетплейсах?
Продавать самозанятому можно только продукцию, изготовленную собственноручно. Нельзя продавать товары, сделанные другими. Допустим, можно делать серьги из эпоксидной смолы и выставлять их на Wildberries, но нельзя заказывать украшения на AliExpress и затем продавать их на отечественном маркетплейсе.
Для изготовления собственной продукции можно использовать и какие-то заготовки. Чтобы продавать свой товар на маркетплейсе, вы можете:
- рисовать картины;
- делать бижутерию и ювелирные изделия;
- шить кожаные аксессуары;
- расписывать готовые футболки;
- собирать мебель;
- расписывать готовую посуду и т. д.
Однако, перед тем как выставлять изделия из заготовок на онлайн-площадке, предварительно проконсультируйтесь с юристом. Этот вопрос еще недостаточно четко прописан в законодательстве, поэтому лучше перестраховаться и уточнить, могут ли самозанятые продавать на маркетплейсах конкретный товар из заготовок.
Среди рукодельной продукции на маркетплейсах пользуются спросом бомбочки для ванн, свечи и прочие декоративные изделия.
Читайте также
Как рассчитывается налог самозанятого при торговле на маркетплейсах?
Самозанятые платят налог на профессиональный доход с продажи товара.
В приложении «Мой налог» нужно создать чек на полную сумму, которая была переведена покупателем за товар.
Согласно Закону № 422-ФЗ ч. 1 ст. 8, нельзя из суммы продаж убрать комиссию маркетплейса, рекламные расходы или оплату за размещение товара на складе.
Открыть собственную торговую точку и затем содержать ее – дело по нынешним меркам непростое и доступное только для крупных организаций. Поэтому оптимальным решением для индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан становятся маркетплейсы. Для размещения на онлайн-площадке требуется минимум усилий и средств, достаточно найти в Интернете информацию о том, как торговать на маркетплейсах самозанятому.
