Финансовый директор компании: обязанности, права и ответственность

Что делает? Финансовый директор в компании отвечает за прибыль и делает все, чтобы она увеличилась. Он не подгоняет менеджеров к перевыполнению плана продаж, но имеет к документу прямое отношение.

Что учесть? Для работы у финансового директора должны быть экономическая база, знания бизнес-драйверов, специальных программ, умения взаимодействовать со стейкхолдерами. В компании у руководителя определенный спектр обязанностей и прав, также он несет ответственность за свои действия.

Кто такой финансовый директор

Финансовый директор – это лицо, управляющее средствами предприятия. Обычно его деятельность направлена на обеспечение будущего компании, поскольку он ищет оптимальные направления вложения финансов с целью их приумножения. Планирование основано на формировании инвестиционных стратегий. Для этого финансовый директор компании сопоставляет данные управленческих и финансовых отчетных документов и сведения, полученные от аналитического отдела, с налоговым прогнозом и таким образом формирует план инвестиций.

В крупных компаниях нельзя заниматься стратегическим планированием в одиночку — работа всех отделов должна быть совместной. Планирование встреч и разработку стандартов отчетности обычно осуществляет генеральный директор, но инициатива должна исходить и от финансового директора, он должен поддерживать общение с руководителями других отделов. Это и входит в его вторую основную задачу — постоянное взаимодействие со своим непосредственным начальником и начальниками остальных подразделений. Часто финансовый директор участвует во встречах с акционерами и аргументированно доказывает им, что новый проект или разработка будут способствовать росту прибыли организации.

Третья важная функция финансового директора — руководство своим подразделением. На крупных предприятиях финансовый отдел представлен отдельной структурой, в которой у каждого сотрудника есть свой круг задач. Так как финансовый директор руководит и бухгалтером, и аналитиком, то он должен следить за тем, чтобы они исполняли свои обязанности.

В некоторых случаях в структуре финансового отдела отдельно выделяется бухгалтерия, и тогда финансовый директор взаимодействует напрямую с ее руководителем, а он уже управляет своим коллективом. Сам финансовый директор не имеет почти никакого отношения к бухгалтерскому учету. Отчет по налогам и направлению потоков средств составляет в настоящее время бухгалтер, а финансовый директор предоставляет управленческий отчет, где указывает путь дальнейшего роста компании.

Отличия финансового директора от финансового менеджера и бухгалтера

Для лучшего понимания работы финансового директора можно эту позицию сравнить с должностью главного бухгалтера и финансового менеджера.

Финансовый менеджер — это сотрудник, который ведет управленческий учет, анализ, внедряет способы финансового управления. Он составляет таблицы и отчеты, но не осуществляет руководство.

Финансовый директор компании, в отличие от финансового менеджера, является руководителем. Он ответственен за стратегию развития и командует финансовыми отделами организации.

К работе главного бухгалтера относятся все бухгалтерские процессы предприятия и бухучет. За это финансовый директор не несет ответственности, но в своей работе использует ее данные.

Финансовый директор нужен в штате компании или на аутсорсе

Этот специалист может работать в штате или приглашаться на аутсорс. Вид занятости определяется финансовыми потребностями бизнеса, его структурой и размером. У каждого варианта есть свои достоинства и недостатки:

• Финансовый директор, находящийся в штате, может глубже вникнуть в деятельность компании и имеет доступ ко всем данным, касающимся финансов. Он непосредственно контактирует с другими работниками и участвует в принятии решений. Но такой вариант предполагает дополнительные расходы предприятия на выплату ему заработной платы, налоги, обучающие мероприятия и так далее.
• Финансовый директор на аутсорсе приглашается по необходимости или на ограниченный период. Такой подход позволяет уменьшить расходы по сравнению со штатной должностью. Специалист может работать дистанционно или на некоторое время приезжать в офис. Часто финансовый директор на аутсорсе имеет статус эксперта и может дать компании новые знания и опыт.

По программе поддержки предпринимательства и малого бизнеса

Полезные материалы по продажам из закрытого клуба Деловой Среды

Мы знаем, как руководителям сейчас непросто, поэтому подготовили материалы, внедрив которые, вы можете увеличить количество продаж ваших менеджеров на 60%. Обратите особое внимание на 3 документ, его важно знать каждому!

Скачивайте и используйте уже сегодня:

Как увеличить продажи на 15 чеков в день

Конспект лайфхака

Как сделать KPI для отдела продаж, чтобы прибыль росла на 20% и более?

Что нужно сделать, чтобы клиент понял, что ему нужны именно вы

Как на холодных звонках заработать 1.5 млрд ₽

Гайд по составлению продающих скриптов для менеджеров

Рабочие способы, как увеличить средний чек в продажах

2 действия, которые увеличат не только чек, но и продажи как минимум в 2 раза

Скачать подборку бесплатно

PDF 2,5 mb

Уже скачали 27173 человек

Только до 22 ноября

Полезные материалы по продажам из закрытого клуба Деловой Среды

Как увеличить продажи на 15 чеков в день

Как сделать KPI для отдела продаж, чтобы прибыль росла на 20% и более?

Как на холодных звонках заработать 1.5 млрд ₽

Рабочие способы, как увеличить средний чек в продажах

Только до 22 ноября

Введите ваши данные для получения доступа к файлу:

Введите ваши данные для получения доступа к файлу:

Выбор формата работы с финансовым директором зависит от потребностей компании и ее материальных возможностей.

Обязанности финансового директора в компании

Работа финансового директора посвящена увеличению дохода компании и ее финансовой устойчивости. Для этого он осуществляет управленческий учет, по итогам которого владелец предприятия, основываясь на реальных данных, принимает необходимые управленческие решения.

В основе того, чем занимается финансовый директор в компании, находятся четыре главные функции: прогноз, анализ, планирование и контроль. Каждая из них влияет на его должностные обязанности.

Построение архитектуры управленческого учёта

Для этого ему нужен доступ к финансовым данным всех подразделений и к финансовым показателям организации. Одной из главных задач финансового директора является настройка системы, позволяющей оперативно получать необходимую информацию.

При создании учетной архитектуры финансовый директор:

• определяет формы отчетности для каждого подразделения;
• организует систематический сбор информации;
• назначает ответственных и сроки подачи отчетности;
• определяет форму ведения сводной отчетности компании — с использованием таблиц или специальных сервисов;
• внедряет все необходимые виды учета — отчет о прибыли и убытках, о движении средств и так далее;
• создает единый отчет, который впоследствии предоставляет руководителю.

Также финансовый директор проводит автоматизацию учета, используя специальные программы и сервисы. Это способствует более быстрому сбору данных, снижает нагрузку с ответственных за отчетность лиц и минимизирует вероятность ошибок, которые могут появляться при ручном заполнении таблиц.

Анализ отчётности

Любой финансовый директор является аналитиком. Он проводит:

• план-фактный анализ — сравнение запланированных показателей с фактически полученными;
• горизонтальный анализ — сопоставляет показатели данного периода со значениями прошлых периодов;
• вертикальный анализ — оценивает влияние каждого из показателей на итоговые результаты предприятия;
• трендовый анализ — сравнивает показатели с данными прошлых периодов и определяет тренд (тенденцию изменений показателя);
• прогнозный анализ — вытекает из трендового. Зная тренд, можно запланировать определенные финансовые показатели на будущие периоды.

Контроль финансовых показателей

Финансовый директор отслеживает динамику всех экономических показателей и оповещает руководителя о важных изменениях. Например, объясняет причину превышения бюджета на маркетинговые мероприятия или падения дохода в прошлом квартале.

Презентация управленческой отчётности собственнику и первым лицам предприятия.

Регулярно формирует три основных отчета: о движении средств, о прибыли и убытках, балансовый отчет. Каждый из них выполняет определенные функции.

• Отчет о движении средств показывает, в каком количестве и откуда пришли деньги в этом месяце, куда они были потрачены и сальдо за отчетный период.
• Отчет о прибыли и убытках говорит, какой заработок в этом периоде был у предприятия и насколько эффективно велась работа (была она прибыльной или убыточной).
• Баланс показывает настоящую стоимость бизнеса и кто на самом деле является его владельцем — учредители или кредиторы.

Отчет за предыдущий месяц предоставляется до 5-го числа текущего месяца. Это делается, чтобы внести поправки в работу на текущий месяц, проработать ошибки. Например, по отчету о движении средств видно, что в прошлом месяце затраты на покупку древесины были больше запланированных, так как поставщик поднял цену на сырье, не предупредив об этом. Тогда, чтобы в этом месяце хватило денег на закупку, нужно просить у поставщика отсрочку платежа либо искать другого, который предлагает более низкую цену.

Ведение и контроль за исполнением бюджета организации

Финансовый директор контролирует все доходы и расходы предприятия и следит, чтобы траты оставались в рамках запланированных бюджетов. Если он видит обратную картину, то должен найти причины этого, чтобы впоследствии не было перерасхода.

Обеспечение финансовой стабильности

Бизнес является стабильным и устойчивым, если его заработков достаточно для развития и покрытия рисков. Финансовый директор в качестве страховки организует фонды, где копятся средства на определенные цели. Например, это резервный фонд — он поможет в том случае, если в какой-либо период сумма поступлений значительно упадет. Тогда все необходимые платежи будут выплачиваться из него (арендная плата, оплата труда работников и так далее). Также в компании можно организовать фонд дивидендов, фонд на развитие (учеба персонала, курсы) и другие.

Главное, за что отвечает финансовый директор компании — это то, чтобы у нее всегда были средства на оплату всех текущих обязательств. Если в какой-то момент денег не хватит, то образуется кассовый разрыв и до прихода на счета новых средств работа предприятия будет парализована. Не допустить этого можно с помощью инструментов планирования, например, платежного календаря. В него записываются запланированный приход и расход средств, что позволяет контролировать бюджеты последующих периодов.

Построение финансовой стратегии

Стратегия представляет собой план финансового развития предприятия, созданного на основе данных предыдущих периодов. Финансовый директор, проанализировав отчеты, устанавливает на будущее реалистичные задачи. Например, рост выручки в следующем квартале на 10 %.

При формулировании целей он должен ставить реальные сроки их выполнения и учитывать нюансы бизнеса. В обязанности финансового директора любой компании, например, строительной, входит донесение до сотрудников того, что они должны сделать для выполнения плана. Например, маркетинговый отдел должен полностью осваивать бюджет на рекламу, так как приток клиентов в противном случае уменьшается и прибыль компании не увеличивается.

Финансовый директор занимается планированием, ставит новые цели после достижения предыдущих, проверяет выполнение плана. Прогнозирование и стратегическое планирование позволяют избежать вероятных финансовых рисков.

Управляемость бизнеса

Если в компании хорошо настроена система учета финансов и владельца бизнеса регулярно знакомят с отчетами в доступной форме, то управлять таким делом ему намного легче. Кроме того, основываясь на данных финансового учета, можно разрабатывать дальнейшую стратегию.

Чем не занимается финансовый директор в компании

Может показаться, что финансовый директор в компании делает абсолютно все, решает все вопросы. Но это не так. Конечно, он является руководителем, и ему подчиняются все подразделения организации, но также начальник, выполняющий определенные обязанности, есть в каждом отделе.

Чем не занимается финансовый директор:

1. Он не делает и не сдает бухгалтерскую отчетность. Этим занимается главный бухгалтер.
2. Не отвечает за достижение планового уровня продаж. Финансовый директор вправе что-либо советовать и согласовывать запланированные параметры с РОПом, но ничего другого он делать не должен, так как это входит в функции директора отдела продаж.
3. Не заполняет сам отчеты. Если финансовый директор начнет заниматься такой рутиной, то времени на его основные обязанности (анализ и планирование) у него не будет. Поэтому ведение отчетности — это работа его подчиненных. Операционные отчеты в каждом отделе заполняют соответствующие сотрудники, а финансовые отчеты формируют финансовые менеджеры. Кроме того, для этих целей применяются сервисы автоматизации.
4. Не принимает единолично решения, без согласования с собственниками и другими руководителями. Он им предоставляет достоверную информацию о финансовом состоянии предприятия, поясняет, где есть проблемы и что можно сделать для роста, предлагает план развития. Но итоговое решение всегда принимает генеральный директор или собственник.

Права финансового директора в компании

Человек, занимающий данный пост, может:

• По запросу получать документы у работников.

Он может брать финансовые документы у руководства отделов, так как эти сотрудники являются его подчиненными. Это не обязательно могут быть отчеты, но также и другая финансовая информация, сметы, договоры подряда.

• Контролировать достижение целей.

Финансовый директор может требовать от персонала исполнения задач, поставленных перед ними. Он может показать, как грамотно вести документы по финансам, но не должен диктовать, какое количество человек должно участвовать в реализации определенного проекта. Это обязанность руководителей отделов.

• Предлагать начальству премировать или наказывать персонал.

Если он замечает, что сотрудник показывает хорошие результаты работы, то может рекомендовать руководителю поощрить его премией или применить какой-то другой способ мотивации. Если же у сотрудника имеет место систематическое нарушение трудовой дисциплины и это влияет на работу всего предприятия, то директор по финансам может предложить уволить такого работника или применить к нему соответствующие санкции. Но окончательное решение всегда остается за директором предприятия или отдела.

• Защищать интересы организации.

При переговорах со страховщиками, кредиторами или инвесторами представляет интересы предприятия зачастую именно финансовый директор. Также он может от имени предприятия общаться с факторинговыми компаниями и налоговой службой.

• Ставить подпись под финансовыми документами.

Финансовому директору дано право подписи договоров с кредитными, страховыми и другими организациями, если его начальником издан соответствующий приказ.

• Визировать документы.

Специалист имеет право визировать (подтверждать) только документы финансовой сферы — планы, балансовый прогноз, отчетность.

• Быть инициатором изменений в компании.

Финансовый директор компании лучше других знает, в каком материальном положении она находится, поэтому он может предлагать необходимые изменения. Например, закрыть неэффективное структурное подразделение, на которое зря расходуются средства, или создать многообещающий проект, который быстро окупится и станет прибыльным.

• Подготавливать документы.

Финансовый директор либо сам заполняет необходимые для выполнения финансовых задач документы, либо принимает участие в создании должностных инструкций, приказов и распоряжений. Например, он может помогать разрабатывать инструкции для менеджеров по продажам, предложить вносить информацию о сделках в CRM-систему, на основании которой потом будет создаваться отчет. Но он не имеет права участвовать, например, в разработке скриптов телефонных переговоров, так как это не относится к области финансов.

• Осуществлять финансовые проверки.

Он может проводить внутренние проверки в организации: делать запросы документов и сверять их с предоставленными отчетами. В случае обнаружения несоответствий или нарушений финансовый директор ставит об этом в известность руководителя и предлагает, что дальше делать.

• Участвовать в подборе сотрудников.

В том случае, если принятые сотрудники будут находиться в подчинении у финансового директора. Он может составить перечень требований к соискателям и передать его людям, ответственным за подбор персонала, или проводить собеседования самостоятельно.

Ответственность финансового директора

Финансовый директор отвечает за:

• несоответствующее требованиям исполнение должностных обязанностей, регламентированных инструкцией или их неисполнение — в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации;
• правонарушения, произошедшие в ходе работы — в соответствии с административным, гражданским и уголовным законодательством;
• причинение организации материального ущерба — в соответствии с трудовым законодательством.

Должностная инструкция финансового директора

В законе нет утвержденной формы такой инструкции для данной должности, поэтому на предприятии составляют локальный документ, основываясь на специфике работы организации. Так, например, для финансового директора управляющей компании инструкция может содержать иные положения, чем для аналогичной должности в другой компании.

Читайте также

Профессиональное развитие сотрудников: значение, принципы, основные методики

Но общая структура документа сохраняется и включает следующие пункты:

1. Общие положения.

Прописан порядок трудоустройства и увольнения, структура подчиненности финансового директора и так далее.

2. Обязанности и задачи.

Указывается все, что должен делать финансовый директор в организации.

3. Права.

Указано, какими правами наделен финансовый директор, какую информацию и документы может запрашивать у других структур предприятия и так далее.

4. Ответственность.

Образец должностной инструкции финансового директора

Какими знаниями должен обладать финансовый директор

Финансовый директор должен обладать большим количеством профессиональных знаний и навыков. Выделяют основные хард-скиллы, которые необходимы для этой должности в любой компании:

• Разбираться в корпоративных финансах.

Это большой объем знаний, куда входят аналитика, казначейская работа, финансовое моделирование, налоги, международные процедуры и так далее.

Финансовый директор компании обязан не только разбираться в структуре корпоративных финансов, но и уметь с ними работать. Он должен знать, как планируются бюджеты и финансовые модели, как проводить анализ и заполнять отчетность по своей деятельности.

• Разбираться в бизнес-драйверах. 

Это факторы, способные оказать влияние на развитие бизнеса, и в каждой организации они разные. Финансовый директор должен знать, как их находить и применять, чтобы они приносили прибыль предприятию.

• Уметь работать с основными стейкхолдерами. 

Стейкхолдеры — это те, у кого есть свой интерес в компании, например, банки, акционеры, инвесторы, контрагенты. Финансовый директор должен уметь грамотно с ними взаимодействовать. Например, приводить убедительные аргументы, чтобы инвесторы захотели участвовать в проекте, или работать с дебиторской задолженностью.

• Знать работу в программах. 

В своей финансовой деятельности предприятия используют различные программы. Самые распространенные — это ««1С:Финансы», «1C:Предприятие» и «1С:Бухгалтерия». Также финансовому директору нужно уметь обращаться с системами сбора и анализа информации, например, в ERP-системах, созданных на базе «1С».

Кроме того он должен понимать работу в Excel и PowerPoint. Excel необходим для работы с данными, а в PowerPoint делаются презентации.

Читайте также

Риск-менеджмент: задачи, инструменты, результаты

Дополнительным плюсом будет наличие у финансового директора опыта руководства командой. Без этого ему будет сложно осуществлять качественное руководство отделами организации.

Личные качества финансового директора

Финансовому директору необходимы качества лидера, он должен критически мыслить и уметь анализировать информацию, поскольку его работа связана с экономикой и руководством людьми.

• Лидерские качества нужны любому руководителю. Финансовый директор должен уметь направлять персонал, контролировать его и мотивировать на эффективную работу. Также ему необходимо уметь отстаивать свое мнение и защищать его перед владельцами бизнеса. В этом тоже помогут лидерские качества и переговорные навыки.
• Критическое мышление необходимо для развития организации и обеспечения ее будущего. Финансовый директор не должен всему доверять, он обязан всегда перепроверять информацию. Без критического мышления можно пропустить что-то важное. Также он должен уметь оценивать риски, понимать, что на данный момент является для компании приоритетным, а что нет, какие инструменты полезны, а какие нет.
• Аналитический склад ума и внимательное отношение к деталям необходимы финансовому директору, так как в своей работе он использует очень много информации. Он осуществляет расчеты, делает прогнозы, оценивает взаимное влияние показателей друг на друга. Без аналитического мышления работа будет затруднена.

Как становятся финансовыми директорами

На должность финансового директора случайный человек попасть не может. Трудиться на этом месте может только специалист, имеющий опыт работы в сфере финансов и стаж руководства соответствующими отделами.

В постановлении Министерства труда указано, что финансовый директор должен иметь высшее экономическое образование и не менее пяти лет стажа на финансово-бухгалтерской работе. Но по факту, чтобы устроиться на такую должность в коммерческую организацию, нужно иметь опыт руководства финансовым департаментом. Небольшие компании обычно требуют от пяти лет такого опыта у претендента, а крупные организации — от 10 лет.

До руководителя департамента финансов могут дорасти линейные специалисты или руководители. Например, главные бухгалтеры, экономисты-финансисты, финансовые менеджеры, финансовые аналитики, инвестиционные аналитики.

Линейное рабочее место может занимать человек, закончивший вуз. В департаментах трудятся выпускники таких направлений, как «Экономика и финансы», «Финансы и кредит», а также «Финансовый менеджмент». Также работать на такой позиции можно после обучения на курсах по бухгалтерии и финансовому менеджменту.

То есть, чтобы занять должность финансового директора, нужно отучиться в вузе или пройти курсы, поработать на месте линейного специалиста и несколько лет быть начальником финансового департамента.

Часто задаваемые вопросы о финансовом директоре компании

Как выбрать финансового директора?

При подборе человека на должность финансового директора в штат или на аутсорс нужно учитывать его знания и опыт, а также обратить внимание на специализацию и репутацию. Компания должна найти специалиста, отвечающего ее конкретным потребностям в финансовом управлении, и способного их удовлетворить.

Большим плюсом будет опыт работы в аналогичной сфере. Например, финансовый директор производственной компании знает особенности работы именно в данном секторе, а директор финансового отдела в другой отрасли понимает, как удовлетворить потребности в той области. Кроме того, он должен обладать логическим мышлением и навыками командной работы.

Может ли бухгалтер выполнять работу финансового директора?

Иногда в компаниях функции финансового директора и бухгалтера выполняет один человек. В небольшом бизнесе такой подход может быть оправдан, но по мере развития предприятия эти роли лучше разделить. Иначе все рабочее время начнет занимать обработка платежей, отчеты и другие рутинные дела, а на задачи развития и устойчивости бизнеса времени уже не останется. Это может сыграть плохую роль в условиях изменяющихся рынков и процентных ставок.

Для каких компаний подойдет финансовый директор на аутсорсе?

Такое решение может быть экономически выгодным для малого и среднего бизнеса, особенно для мелких стартапов. Если в организации мало средств для содержания финансового директора в штате, или он нужен только для выполнения определенных задач (например, для построения финансовой модели), то хорошим вариантом будет использование аутсорсинга.

Сколько зарабатывает финансовый директор?

По состоянию на февраль 2024 года в российских компаниях найдено 1200 вакансий финансового директора. Зарплата указана в 690 случаях, из них у 570 нижний порог оплаты труда составляет 90 000 рублей.

Как строится карьера?

Как правило, рост финансовых директоров происходит горизонтально, то есть они устраиваются работать в проекты с более значительными бюджетами. Также имеет место и вертикальная карьера. В таком случае реально дорасти до акционера, директора или собственника бизнеса.

Есть ли сложности в профессии?

Финансовый директор распоряжается финансовыми средствами компании, что подразумевает большую ответственность. Эта ответственность влечет также и серьезные риски — неудачной может оказаться даже детально проработанная стратегия, хотя прогноз на нее был оптимистичным.

Читайте также

Обязанности руководителя проекта и особенности профессии

Финансовый директор компании — это главное лицо в эффективном управлении средствами организации. Он обеспечивает финансовую стабильность и рост прибыли предприятия. Его опыт, знания и навыки играют огромную роль для успешности бизнеса, независимо от того, является ли он штатным сотрудником или работает на аутсорсе.