Как зарегистрировать бизнес, если вы занимаетесь онлайн-обучением: пошаговая инструкция
Статья

Как зарегистрировать бизнес, если вы занимаетесь онлайн-обучением: пошаговая инструкция

Поделитесь этим материалом с друзьями


Аудиоверсия этой статьи

Онлайн-обучение — явный тренд в бизнесе. Успехом пользуются инфопродукты коучей, психологов, специалистов по продвижению в соцсетях, фитнес-тренеров, разные образовательные программы. Юлия Михайлычева, эксперт в области налогов, рассказывает, что делать, если вы планируете запустить такой онлайн-бизнес: какая организационная форма лучше подойдет, какую систему налогообложения выбрать, нужно ли получать образовательную лицензию и регистрировать онлайн-кассу.


Эксперт в области бухучета и налогообложения

Онлайн-бизнес сегодня актуален и популярен, как никогда. Зарабатывать деньги и вести бизнес стало возможно, находясь в любой точке мира. А вот с чего начать? Как фрилансеру открыть свой бизнес и платить налоги? Зарегистрировать онлайн школу на самом деле не так сложно. Порядок действий не сильно отличается от открытия любого другого бизнеса. Он состоит из нескольких этапов:

1. Регистрация бизнеса (ООО, ИП или самозанятость)

2. Выбор системы налогообложения

3. Получение образовательной лицензии

4. Оформление сотрудников (если в этом есть необходимость)

5. Регистрация онлайн-кассы

Все эти шаги я рассмотрю в этой статье подробно.

👩🏻‍💻 Регистрация бизнеса

Одним из решающих факторов на этом этапе является масштаб бизнеса и виды деятельности.

1. Самозанятость. Если вы находитесь на старте предпринимательской деятельности и только набираете обороты, самой простой формой будет самозанятость.

Преимущества самозанятости:

  • Простая и быстрая регистрация

  • Отсутствие обязанности сдавать декларации

  • Прием платежей без кассового аппарата

  • Низкая процентная ставка

Недостатки самозанятости:

  • Относительно небольшой годовой лимит выручки (2,4 млн руб.)

  • Невозможность найма сотрудников

  • Высокая налоговая нагрузка (по сравнению, например, с патентом, так как размер налога у самозанятых напрямую зависит от размера дохода).

2. Индивидуальный предприниматель. Выгодная альтернатива самозанятости — индивидуальный предприниматель (ИП). Стоит обратить особое внимание на правильный выбор кода ОКВЭД. Вид деятельности онлайн-школ это, в первую очередь, образовательные услуги. Например, для эксперта, который сам оказывает обучение, подходит код 85.41 — Образование дополнительное для детей и взрослых. Продюсер же как агент будет осуществлять деятельность по коду ОКВЭД 82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

Преимущества ИП:

  • Размер выручки гораздо выше, чем у самозанятых и зависит уже только от выбранной системы налогообложения (о чем поговорим ниже)

  • Полученная прибыль является собственностью ИП, что позволяет использовать ее сразу, не дожидаясь распределения дивидендов, как, например, это надо делать в ООО

  • Есть возможность найма работников

  • Применение патентной системы налогообложения

  • Не обязательно наличие образовательной лицензии, если ИП проводит обучение сам

Недостатки ИП:

  • Оплата фиксированных страховых взносов, размер которых в 2021 году составляет 40 874 руб. Эти суммы надо платить, даже если нет выручки.

  • Невозможность оформления партнерства между продюсером и экспертом, что очень актуально для онлайн-школ

Сервис

Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

3. Общество с ограниченной ответственностью — следующая организационно-правовая форма бизнеса.

Преимущества ООО:

  • Оформление лицензии в ряде случаев лучше оформить на ООО

  • Законодательное закрепление взаимодействия продюсера и эксперта в учредительных документах, а значит исключение споров в распределении чистой прибыли

Недостатки ООО:

  • Распоряжение своей прибылью возможно только через распределение дивидендов, не чаще чем раз в квартал, а по факту один раз в год

  • Сложность регистрации и ведения бухгалтерской отчетности

Вывод. При старте бизнеса, проще и удобнее регистрировать самозанятость или ИП. При масштабировании бизнеса можно перейти на ООО.

Кредиты от Сбербанка

Получите кредит для бизнеса на любые цели – с возможностью подать заявку онлайн

Подать заявку на кредит онлайн

🤔 Выбор системы налогообложения

Какие налоги платить — это следующий шаг, который надо сделать предпринимателю сразу после регистрации бизнеса. Данный раздел нужен только тем, кто открывает ИП или ООО.

В общем случае для онлайн-образования государство разрешает применять четыре вида систем налогообложения:

  • ОСН — общая система налогообложения,

  • УСН — упрощенная система налогообложения,

  • ПСН — патентная система налогообложения,

  • НПД — налог на профессиональный доход (самозанятость).

Для онлайн-школы наиболее подходящими системами налогообложения являются ПСН и УСН.

  1. Самой выгодной по размеру выплачиваемых налогов для онлайн-школ является ПСН. Потому что сумма этого налога является фиксированной и не привязана к выручке (например, как при самозанятости).

    Например, в Московской области стоимость патента для образовательных услуг с численностью один человек в 2021 году составляет 58 644 рубля в год! И это при выручке, не превышающей 60 млн руб. за этот же период.

    Размер налога для каждого региона свой, и рассчитать его можно при помощи налогового калькулятора на сайте ФНС, выбрав вид деятельности «Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования для детей и взрослых». К тому же, с 2021 года разрешено уменьшать стоимость патента на размер оплаченных страховых взносов. Обращаю внимание, что эту систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели, правильно указав код ОКВЭД (см. выше). Стоит иметь в виду, что не является существенным указание патентного ОКВЭД дополнительным или основным. Главное, чтобы сведения о его применении были представлены в ФНС в установленном порядке.

  2. Упрощенная система налогообложения. Ее могут применять:

  • ИП, по каким-то причинам не выбравшие патент,

  • ООО, которые не имеют права применять патент.

Особенности УСН:

  • Размер налога напрямую зависит от размера выручки: чем больше выручка, тем выше налог.

  • Возможность выбора величины налога: 6% от дохода или 15% от разницы между Доходами и Расходами.

  • Декларация сдается один раз в год.

Вывод. Если вы индивидуальный предприниматель и открываете онлайн-школу, то тогда патент наиболее простая и выгодная система налогообложения. Рассчитать его можно на сайте ФНС своего региона, выбрав определенный вид деятельности. Если же у вас ООО, то здесь оптимальна УСН.

Сервис

Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

👩‍🎓 Получение образовательной лицензии

Такого понятия как «Онлайн-школа» в Законе об образовании не существует, а есть определение «электронного обучения». Компания (или ИП) может вести образовательную деятельность в интернете без лицензии. Но это в случае если ИП (эксперт) осуществляет образовательную деятельность непосредственно сам. Если же у предпринимателя появляются наемные работники — преподаватели, то тогда наличие лицензии обязательно. Сотрудники, не являющиеся педагогами (бухгалтеры, секретари, уборщицы и прочие), не влияют на необходимость получения лицензии.

Лицензия обязательна, если вы оказываете обучение и выдаете диплом. А вот если вы проводите марафоны, онлайн-уроки, семинары, при которых образовательные программы не реализуются, лицензия не нужна. В этом году процесс получения лицензии для онлайн-школ стал гораздо проще. На этапе получения лицензии для онлайн-обучения теперь не требуется наличие помещения.

❗️После получения лицензии и до первой проверки все-таки нужно найти помещение, оборудование и сотрудников, имеющих профильное образование и опыт работы. И действует это послабление до конца этого года, как будет дальше — пока неизвестно.

Рекомендация. До подачи документов на лицензирование предварительно проконсультируйтесь в Рособрнадзоре своего региона (именно этот государственный орган дает разрешение на получение образовательной лицензии). Ведь несмотря на то, что законодательная база для всей страны единая, у каждого региона есть свои нюансы, касающиеся оформления и подачи документов. Например, в каждом регионе контролирующие органы по-разному смотрят на необходимость наличия помещения, даже если лицензия подразумевает только онлайн-обучение.

Telegram Деловой среды

Еще больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале

Подписаться на Telegram

👨‍🏫 Оформление сотрудников (если в этом есть необходимость)

Когда бизнес начинает масштабироваться, оформлять сотрудников уже просто необходимо. Давайте разбираться, как правильно это сделать.

Нужно заключать трудовой договор, если вы:

  • берете работника на определенную должность,

  • обязуетесь выплачиваете ему зарплату два раза в месяц,

  • гарантируете социальные выплаты (оплату отпуска, больничных и т.д.).

Договор подряда, или, как его еще называют, договор ГПХ (гражданско-правового характера), подойдет при следующих условиях:

  • физическое лицо выполняет определенный объем работ,

  • получает за это вознаграждение,

  • никакие социальные выплаты вы ему не производите,

  • у него нет рабочего места.

Хочу отметить, что при заключении таких договоров с выплаченной зарплаты или с вознаграждения предприниматель должен заплатить около 30% страховых взносов (в обиходе их еще называют «зарплатными налогами») из своей прибыли.

Если же бизнесмен заключит такой же договор подряда, но не с физическим лицом, а с самозанятым, то никаких налогов ему вообще платить не придется.

Рекомендация. Не стоит злоупотреблять заключением договоров подряда. Налоговая начинает контролировать такие договоры подряда, подозревая, что компания преследует цель оптимизации страховых взносов, маскируя трудовые отношения под гражданско-правовые.

💰Регистрация онлайн-кассы

Компаниям на «упрощенке» требуется применение ККТ. Индивидуальные предприниматели на УСН, не имеющие наемных сотрудников, раньше могли работать без кассы. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка, и теперь практически все предприниматели, кроме нескольких исключений, обязаны применять онлайн-кассы.

ИП на патенте, вид деятельности которых — услуги по обучению населения, онлайн-касса не нужна, вне зависимости от наличия сотрудников.

🎯 Резюмируем

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что онлайн-бизнес, в общем, мало чем отличается от любого другого бизнеса, но имеет свои тонкости и нюансы, как в вопросах регистрации, так и при выборе систем налогообложения.

Основной отличительной чертой онлайн-школ является, конечно же, понимание необходимости применения образовательной лицензии. И здесь становится ясно, что ИП на патенте имеет ряд преимуществ перед другими формами бизнеса, как в налогах, так и в применении онлайн-касс, и в лицензировании образовательной деятельности.

Сервис

Откройте онлайн-школу бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

Поделиться

Оценить

5 баллов

Комментарии

Зарегистрируйтесь или войдите, чтобы оставлять комментарии


АБ
Да, и ещё вопрос: если я планирую вести оффлайн-курсы в разных городах, как быть с помещением? Для получения лицензии необходимо только одно помещение, но уже после получения, могу ли я проводить курсы в других?
ДС
Андрей, за разъяснением по этому вопросу автор материала рекомендует обратиться в лицензирующий орган по месту регистрации компании, как и указано в статье.
Сейчас очень динамично меняются требования к получению лицензии, поэтому самым правильным действием будет обратиться в компетентные органы.
АБ
Поправьте, если я не прав: ООО получить лицензию на образовательную деятельность может только в том случае, если эта деятельность является дополнительной, а не основной.
ДС
Добрый день! Действительно, это так. У коммерческой организации (ООО) не может основным видом деятельности быть образование.