Субсидиарная ответственность учредителя: когда наступает и как избежать

О чем речь? Субсидиарная ответственность учредителя — принцип, согласно которому руководитель юридического лица отвечает за его долги в случае невозможности компанией их погасить. В основном она применяется при банкротстве организации, нарушении законодательства или при виновном причинении ущерба компании.

На что обратить внимание? Чтобы не понести финансовые и репутационные потери, учредителю стоит соблюдать законодательство, вести правильную бухгалтерию и вовремя решать все финансовые вопросы.

Что такое субсидиарная ответственность и кого к ней могут привлечь

Субсидиарной ответственностью называют права юридического лица на взыскание долгов с лиц, имеющих непосредственное отношение к компании-должнику, если он сам не в состоянии погасить задолженности.

Иногда единственным верным решением является инициирование банкротства, когда руководство не в силах погасить долги по зарплате, налогам, кредитам.

Но некоторые директора прибегают к этому инструменту не потому, что находятся в безвыходной ситуации, а для получения выгоды. Набирают кредиты и оформляют банкротство, получая прибыль. Такие действия нарушают законодательство Российской Федерации.

Согласно закону о банкротстве существует два основания для привлечения лиц к субсидиарной ответственности: невозможность расплатиться с долгами по требованию кредиторов и несвоевременная подача заявления должником.

Рассмотрим механизм работы этого процесса. Предположим, фирма обанкротилась. Все ее имущество будет распродано арбитражным управляющим, чтобы была возможность расплатиться с кредитором. Если полученных денежных средств не хватает для расплаты с долгами, оставшиеся средства могут списать с лиц, имеющих связь с должником и его бизнесом.

Субсидиарная ответственность учредителя действует только при признании банкротства юридического лица, с физическими лицами действуют другие методы.

Субсидиарная ответственность возлагается на контролирующие должника лица. Это может быть юридическое или физическое лицо при условии, что оно соответствует хотя бы одному из условий:

• Влияло на деятельность компании-должника, принимало управленческие решения в последние 3 года перед объявлением банкротства.

• Получило от должника значительную выгоду, существенно отличающуюся от рыночной.

В одном случае привлекаются:

1. Директор компании.

2. Руководители, соучредители, совет директоров, главный бухгалтер.

3. Компании, влияющие на финансовые решения должника.

Иногда бывает, что к субсидиарной ответственности привлекают не очевидного учредителя ООО, а неожиданное лицо, которое давало распоряжения, действуя внутри компании. В зону риска попадает все начальство, даже на самых незначительных должностях. В суде учитываются деловые отношения, даже не подкрепленные подписанными соглашениями или договорами. 

Если у руководителя или сотрудника фирмы имеется доля более 50 % в ее уставном капитале, это лицо будет привлечено к ответственности в первую очередь. Ведь именно ему может быть выгодна сложившаяся ситуация. Исключением являются случаи, когда обвиняемый может доказать, что не имеет отношения к банкротству ООО.

Читайте также

Финансовое оздоровление предприятия: суть, этапы процедуры

В другом случае к ответственности могут привлечь:

1. Членов семьи руководителя (если в суде смогут доказать крупные приобретения данных лиц: недвижимость, машины и иные ценности за деньги организации).

2. Иных лиц, которые имели непосредственную выгоду от банкротства компании. Например, были замечены в подозрительных сделках, проводимых руководством.

При выяснении обстоятельств, указывающих на то, что в банкротстве виновны сразу несколько лиц, все они понесут субсидиарную ответственность.

Когда учредитель несет субсидиарную ответственность

Когда наступает субсидиарная ответственность учредителя? Она возлагается на юридическое лицо. В основном это касается именно лиц. Это могут быть не только сотрудники организации, но и все, кто контролировал должника, принимал решения в компании, повлекшие за собой ее банкротство.

Проще говоря, это возможность взыскания денежных средств с лиц, принимавших решения в компании с целью покрытия долгов в пользу кредиторов.

По программе поддержки предпринимательства и малого бизнеса

Полезные материалы по продажам из закрытого клуба Деловой Среды

Мы знаем, как руководителям сейчас непросто, поэтому подготовили материалы, внедрив которые, вы можете увеличить количество продаж ваших менеджеров на 60%. Обратите особое внимание на 3 документ, его важно знать каждому!

Скачивайте и используйте уже сегодня:

Как увеличить продажи на 15 чеков в день

Конспект лайфхака

Как сделать KPI для отдела продаж, чтобы прибыль росла на 20% и более?

Что нужно сделать, чтобы клиент понял, что ему нужны именно вы

Как на холодных звонках заработать 1.5 млрд ₽

Гайд по составлению продающих скриптов для менеджеров

Рабочие способы, как увеличить средний чек в продажах

2 действия, которые увеличат не только чек, но и продажи как минимум в 2 раза

Скачать подборку бесплатно

PDF 2,5 mb

Уже скачали 27173 человек

Только до 4 октября

Полезные материалы по продажам из закрытого клуба Деловой Среды

Как увеличить продажи на 15 чеков в день

Как сделать KPI для отдела продаж, чтобы прибыль росла на 20% и более?

Как на холодных звонках заработать 1.5 млрд ₽

Рабочие способы, как увеличить средний чек в продажах

Только до 4 октября

Введите ваши данные для получения доступа к файлу:

Введите ваши данные для получения доступа к файлу:

Ответственность за нарушение российского законодательства

Согласно законодательству субсидиарная ответственность учредителя при банкротстве компании-должника может быть возложена на сотрудника, если было зафиксировано, что он нарушил должностные обязанности, законодательство, имел корыстный умысел, если им единолично принималось решение, повлекшее за собой банкротство.

При нарушении закона ответственность распространяется на учредителя, руководство, главного бухгалтера. Для данных лиц не должно быть новостью привлечение их к субсидиарной ответственности учредителя по долгам. При приеме на работу сотрудники подписывают соответствующие документы, признавая ответственность за свои решения внутри компании.

При вступлении на должность и подписании документов люди должны изучить законодательство Российской Федерации.

Ответственность за причинение ущерба компании

Согласно федеральному законодательству и Гражданскому кодексу Российской Федерации субсидиарную ответственность учредителя при причинении ущерба компании может нести исполнительный орган в ситуации нарушения им своих обязанностей. В данном случае речь идет о действиях должностных лиц, которые должны совершаться в интересах компании.

Если будет зафиксировано злоупотребление служебным положением, принятие решений, повлекших за собой значительный ущерб компании, имеется возможность списать остаток долга с руководства организации-учредителя.

Несение ответственности при банкротстве

В каких случаях наступает субсидиарная ответственность учредителя для лиц, осуществляющих контроль за компанией-должником? Рассмотрим возможные ситуации:

• действия или бездействие лица могли стать одной из причин причинения вреда кредиторам;

• в бухгалтерии отсутствует отчетная документация, либо она недостоверна по вине контролирующего органа;

• прослеживаются проблемы по налоговым выплатам, сокрытие доходов;

• отсутствует или недостоверна необходимая учредительная документация, которая обязательно должна находиться на хранении у юридического лица;

• к моменту открытия дела по банкротству не внесены сведения о компании-должнике.

Если наблюдается хотя бы одна из описанных ситуаций, это является поводом для привлечения к субсидиарной ответственности учредителя при банкротстве юридического лица. Неважно, какую должность занимает лицо, имеющее отношение к управлению компанией или напрямую к наступлению банкротства, оно может быть привлечено к ответственности.

Ответственность за сам факт банкротства

В ряде случаев непосредственно контролирующий орган принимает решения, которые впоследствии приводят к банкротству. Иногда бывает, что лицо сознательно провело ту или иную процедуру, приведшую к банкротству, чтобы решить таким образом проблемы в компании либо в корыстных целях.

Ответственность «за того парня»

Субсидиарную ответственность могут нести не только должностные лица, но и реальные контролеры фирмы. Здесь важно понимать: даже если человека формально наняли на руководящую должность, в случае наступления банкротства и признания его вины ответственность станет реальной.

Когда наступает субсидиарная ответственность учредителей и директора ООО при банкротстве?

Учредитель, директор компании и все руководители, имеющие отношение к наступлению банкротства, должны нести ответственность за нее в тех случаях, когда конкретные факты принятия неверных решений были доказаны:

• совершение сделки, сомнительной по обоснованности и прозрачности;

• деловое сотрудничество с сомнительными контрагентами;

• оформление фиктивной сделки;

• отсутствие документов, которые должны храниться в компании;

• фирма является неплатежеспособной, но ни учредитель, ни директор учреждения не сообщают об этом.

Для того чтобы наступила ответственность, необходимо найти умысел в содеянном, а не просто доказать сам факт нарушения.

Как происходит взыскание долга с учредителя

Следует начать с размера субсидиарной ответственности директора или другого должностного лица. Он равен сумме всех задолженностей кредиторам. Считаются не только кредиторы, попавшие в реестр требований, но и все лица, заявившие о наличии долгов после его закрытия. Помимо этого, сюда входят долги по всем видам налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

Если кредиторами предъявлены суммы долгов, которые на самом деле гораздо меньше, и должнику удается это доказать, размер субсидиарной ответственности учредителя учреждения может быть снижен. Лицо, контролирующее дела должника, также может доказать, что не принимало решений в компании, указав того, кто фактически руководил делами.

Читайте также

Безопасность бизнеса: сферы, требующие первоочередного внимания

Подать заявление могут следующие лица:

• кредиторы; 

• управляющий; 

• конкурсный управляющий; 

• контролирующие органы;

• представитель сотрудников компании.

Срок подачи составляет 3 года со дня, когда вышеперечисленные лица могли узнать о наличии оснований для привлечения их к субсидиарной ответственности учредителя. Срок давности не может превышать 3 лет с момента признания компании-должника банкротом и 10 лет с момента возникновения самого факта недобросовестных, противозаконных действий, повлекших за собой банкротство.

В частных случаях недобросовестных руководителей можно привлечь к субсидиарной ответственности без банкротства, например если на процедуру по оформлению несостоятельности не хватает средств.

Порядок взыскания задолженности по субсидиарной ответственности учредителя состоит из нескольких этапов:

• Производится составление отчета конкурсным управляющим с указанием сумм задолженности, оставшейся после реализации имущества компании.

• Если во время проверки документов подтверждается совершение недобросовестных действий контролирующих должников лиц, которые причинили ущерб кредиторам, заявление направляется в арбитражный суд.

• Пока идет процесс рассмотрения арбитражным судом заявления, могут быть заблокированы счета и арестовано имущество должника.

• После признания заявления обоснованным кредитору направляют исполнительный лист.

• С данным исполнительным листом кредитор отправляется в Федеральною службу судебных приставов с целью возбуждения производства, в ходе которого организуется взыскание с активов физического лица — субсидиарного должника.

Датой взыскания задолженности с ответчика является дата вынесения арбитражным судом решения о признании банкротства.

После этого производятся следующие действия:

• Определение размера долгов перед всеми кредиторами.

• Формирование перечня имущества компании, которое подлежит продаже путем аукциона.

• В случае если средств, реализованных от продажи имущества, не хватает для того, чтобы рассчитаться с долгами, идет выявление круга лиц, имеющих отношение к компании и повлиявших на ее банкротство.

Если должник имеет непосредственное отношение в ООО и доказана его виновность в банкротстве фирмы, все его имущество подлежит аресту и продаже на общую сумму долгов, а не только то, которое было приобретено во время работы в компании.

Как избежать субсидиарной ответственности

Чтобы кредиторы не предъявляли претензий к руководящему составу компании и главному бухгалтеру, нужно следовать определенным принципам.

Следите за всей документацией

Старайтесь владеть всей информацией, восстанавливать ценные бумаги в случае их утери, сохранять копии, договоры. Если вы наемный сотрудник, собирайте доказательства по сделкам, которые кажутся вам подозрительными. Это необходимо для того, чтобы в случае банкротства доказать свою непричастность к незаконным делам фирмы.

Если вы выявили недобросовестность контрагента, фиктивную сделку, сообщайте об этом начальнику и сохраняйте у себя на компьютере и, желательно, дубликат в бумажном виде, подтверждение о своем обращении (например, докладную). В случае привлечения руководства организации к субсидиарной ответственности учредителя у вас будут подтверждения вашей невиновности в произошедшем, и вы сможете предъявить их суду.

Не пытайтесь получить выгоду, заключая фиктивные сделки

Итог данного мероприятия может быть куда серьезнее, чем сомнительная выгода от него. Вы можете сегодня сэкономить на выплате налогов, а в последующие 3 года подвергнуться рискам потерять все свое имущество.

Не скрывайтесь от кредиторов

Старайтесь не поддаваться панике при предъявлении вам обвинения в банкротстве компании. Изучите всю информацию, найдите факты и доказательства своей непричастности. Помните, что любые обвинения можно оспорить.

Даже если вы на самом деле виновны, всегда можно заключить мировую, выплатив долг в комфортном графике. Обратитесь в юридическую компанию, где вас проконсультируют и помогут решить эту проблему.

Главное — не паникуйте и не бездействуйте. Защищайте свои права.

Часто задаваемые вопросы о субсидиарной ответственности учредителя

Могут ли субсидиарную ответственность учредителя по долгам юридического лица использовать как инструмент для шантажа должника?

Учредителя часто пытаются привлечь к субсидиарной ответственности при корпоративных спорах. Это особенно актуально, когда компания имеет несколько акционеров и от одного из них хотят избавиться. Акционер выводит активы фирмы в иные подконтрольные компании, после чего инициирует банкротство.

Далее дружественный кредитор выдвигает иск о банкротстве общества с ограниченной ответственностью и о привлечении к субсидиарной ответственности учредителя при ликвидации фирмы. Судьи знают о подобных махинациях, стараясь не допускать ситуаций, когда субсидиарка используется для шантажа. К примеру, нельзя привлечь лицо к субсидиарной ответственности по требованию других участников о выплате дивидендов.

Какое имущество могут взыскать с учредителя за долги перед кредиторами?

При привлечении лица к субсидиарной ответственности при банкротстве компании можно лишиться не только денежных средств, но и всего имущества: недвижимости, автомобилей, драгоценностей, дорогостоящей бытовой техники и иного ценного имущества. Не изымается только единственное жилье и средства первой необходимости.

Читайте также

Оценка стоимости бизнеса: методы и подходы

Какие преимущества получают кредиторы при субсидиарной ответственности учредителя?

Главное преимущество для кредитора — это то, что он может быть уверенным: при неисполнении должником обязательств он может обратиться за возмещением нанесенного ущерба к учредителю.

Процедура по объявлению субсидиарной ответственности может быть непростой областью в практике юриста. Нужно в каждом конкретном деле досконально изучать все детали, действуя в рамках законодательства России или другой страны. А руководителям фирмы следует трезво принимать решение о признании организации банкротом, взвесить все за и против.

Если вы действовали по закону, постарались предпринять все способы для стабилизации финансовой ситуации, но не смогли решить проблему, если у компании множество долгов и прослеживается длительная нехватка ресурсов, значит, вам точно необходимо инициировать процедуру банкротства.