Что такое незаконное предпринимательство

1. Цель деятельности направлена на получение дохода. Если гражданин приобретал имущество, изготавливал товары и оказывал услуги для получения дохода, то это предпринимательство. При этом деятельность признается таковой, даже если не был получен фактический доход за период.

2. Систематичность. Основной признак предпринимательской деятельности — регулярность. Если гражданин один раз оказал кому-то платную услугу, то это не относится к предпринимательству.

3. Самостоятельная деятельность. Предприниматель свободен в принятии решений и не работает на кого-то.

4. Формальность. Любая предпринимательская деятельность должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции.

• отсутствие регистрации в ФНС как юридического лица, ИП или самозанятого;

• отсутствие лицензии или другого специализированного разрешения на данную деятельность;

• работа с нарушениями требований лицензии или специальных разрешений.

💼 Пример
Алина делает стрижки и маникюр на дому, но она не зарегистрирована в качестве самозанятого или ИП. Она отчисляет каждый месяц НДФЛ в размере 13%. Даже учитывая факт уплаты налогов, Алина нарушает закон, потому что не зарегистрирована в качестве предпринимателя.

1. Низкая осведомленность. Люди не всегда понимают, что являются предпринимателями и должны зарегистрироваться в ФНС. Например, кто-то выпекает дома торты и не считает это бизнесом.

2. Недостатки систем налогообложения. Основная проблема — многообразие систем налогообложения и необходимость разбираться в условиях их применения. Стоит учитывать и то, что представление отчетности в налоговую требует от предпринимателей профессиональных знаний. В противном случае нужно нанимать бухгалтера, что увеличит расходы.

3. Сложности при регистрации ИП или юридического лица. Налоговая отказывает в регистрации ИП либо ООО из-за ошибок в оформлении документов.

4. Финансовые требования к бизнесу. Граждане не решаются регистрировать свое дело из-за финансовой нагрузки: налогов, отчислений в социальные фонды за себя и сотрудников, потенциальных штрафов, — которые идут в дополнение к расходам, связанным с деятельностью бизнеса.

• административное наказание при незначительном ущербе;

• уголовное наказание при нанесении ущерба или получении дохода в крупном размере, от 2,25 млн рублей;

• уголовное наказание при ведении деятельности организованной группой, нанесении ущерба или извлечения дохода в особо крупном размере, от 9 млн рублей.

• если предприниматель не был зарегистрирован в Федеральной налоговой службе как самозанятый, ИП или ООО, ему грозит административный штраф от 500 до 2000 рублей;

• если бизнес ведется без лицензии или специального разрешения, которые обязательны, то для граждан штраф составит от 2000 до 2500 рублей с конфискацией продукции, а для юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей с конфискацией товаров;

• если нарушены требования лицензии, то гражданина оштрафуют на сумму от 1500 до 2000 рублей, а при грубом нарушении — от 4000 до 8000 рублей; юридические лица заплатят 30 000 — 40 000 рублей при обычном нарушении и 100 000 — 200 000 рублей при грубом.

💼 Пример
Александра в свободное время шьет платья на заказ, постоянно продает их и получает за это деньги. Даже если Александра выполняет в год 2–3 заказа, то это считается систематическим получением прибыли. Александре нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого или ИП. Иначе ее могут признать незаконным предпринимателем.

1. Прямая жалоба клиента. Покупателю не понравился предоставленный товар или услуги, и он подал жалобу в Роспотребнадзор. В ходе проверки может выясниться, что деятельность ведется незаконно.

2. Поиск в социальных сетях. Налоговая служба ищет незаконных предпринимателей в том числе через социальные сети. Доказать, что деятельность ведется на постоянной основе, довольно просто: изучаются прайс-листы, перечень услуг, запись клиентов на свободные места. А проверить, зарегистрирован ли данный предприниматель, доступно по базе ФНС.

3. Проведение контрольной закупки. Для поиска незаконных предпринимателей проводятся контрольные закупки. Создается группа специалистов, которая выбирает направление, ищет потенциальных нарушителей и собирает доказательства. Это наиболее частый способ выявления незаконной деятельности.

4. Анализ движения средств по карте. Чаще всего банк блокирует карту, если замечает постоянные платежи от разных людей. Кроме того, ФНС вправе запросить у банка информацию о движении денег у определенного клиента. Но обычно это происходит, когда уже проводится какая-либо проверка в отношении физического лица.

5. Отслеживание крупных сделок. Все покупки, сумма которых больше 600 000 рублей, автоматически проверяются Росфинмониторингом. Банк может запросить подтверждение происхождения средств и заблокировать счет. При попадании предпринимателя в поле зрения ФНС такие сделки также станут предметом интереса.

1. Упрощает регистрацию предпринимателей. Начинающие бизнесмены могут попробовать себя в качестве самозанятых. Регистрация занимает менее часа.

2. Облегчает налоговую нагрузку. Постепенно вводятся специальные налоговые режимы для некоторых видов деятельности: патентная система, единый сельскохозяйственный налог, налог на профессиональный доход.

3. Снижается давление со стороны государственных органов. Несмотря на усиление контроля за движением денежных средств, количество проверок бизнеса в последние годы значительно снизилось.

4. Помощь в получении информации о ведении бизнеса. Для предпринимателей организуют семинары, курсы, публикуется информация на различных порталах.