Способы пополнения расчетного счета

Прежде чем рассказывать о том, как можно пополнить расчетный счет компании, определимся с понятиями.

Пополнение счета подразумевает, что владелец бизнеса, будь то ИП или учредитель юрлица, сам вносит средства на р/с. В ряде случаев это могут делать доверенные лица: сотрудники, члены семьи, знакомые. Как, подробно описали ниже.

Поступление же средств на расчетный счет предполагает, что они стекаются туда из разных источников: не только от владельца бизнеса, но и от клиентов, контрагентов, инвесторов.

Еще важно учесть, что пополнять расчетный счет ИП так, чтобы не платить за это налоги, проще — средства предпринимателя, личные и полученные от ведения бизнеса, не разделены.

Поступление денежных средств на расчетный счет компании, воспринятое ФНС как выручка, облагается налогом. Кроме того, банки и платежные системы берут комиссию за переводы, внесение наличных и обслуживание корпоративной карты. Рассказываем, как владельцам бизнеса пополнять расчетный счет без лишних трат.

Положить деньги на счет ИП или организации можно наличными — через банкомат или кассу банка, а также безналичным путем — через онлайн-сервисы и терминалы. За некоторые операции банк взимает процент. Чтобы экономить на банковской комиссии, нужно подобрать наиболее выгодный тариф на расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

Выбирая способ пополнения счета, следует учитывать:

Если карта оформлена в том же банке, что и расчетный счет компании, в большинстве случаев комиссия за транзакции не взимается. Перевод с личной карты может быть осуществлен самим индивидуальным предпринимателем.

Бизнес-карту оформляют при заключении договора на РКО. Она автоматически привязывается к счету ИП или организации. За обслуживание корпоративной карты банк может взимать дополнительную плату или включить его стоимость в тариф РКО.

Карта дает доступ к расчетному счету ИП или организации через онлайн-кабинет и банкоматы, в том числе для внесения наличных. При необходимости владелец бизнеса может оформить доверенность на ее использование третьими лицами, например сотрудниками.

Пополнить расчетный счет через кассу обслуживающего банка может индивидуальный предприниматель, учредитель или генеральный директор организации, сотрудник по доверенности. Проходит ли эта операция без комиссии, зависит от условий РКО.

Нужно учесть, что иногда зачисление денег через кассу может происходить не моментально, а в течение одного-трех рабочих дней.

Чтобы пополнить счет, ИП потребуется личная карта, оформленная в банке, который работает с СБП. Перечислять деньги можно круглосуточно в онлайн- и офлайн-режиме по номеру мобильного телефона, привязанного к бизнес-карте.

Перевод с одной карты на другую происходит сразу же. Если не превышен лимит по сумме операций в 100 000 рублей, комиссия не взимается. До конца 2022 года уплаченную комиссию можно вернуть по заявлению в банк.

Этот способ практически невозможно использовать для переводов, не облагаемых налогом. ФНС получает все сведения о движении денег с электронных кошельков на расчетные счета организаций и предпринимателей.

Таким образом, пополнение счета ИП или юрлица приравнивается к внесению выручки. Помимо налога на прибыль придется заплатить комиссию за совершение самой операции.

Пополнять счет с банковской карты или электронного кошелька могут физические и юридические лица. Это может быть сам индивидуальный предприниматель, директор и учредители ООО, сотрудники по доверенности или с именной корпоративной картой.

Для пополнения счета через кассу и корпоративную карту третьим лицом, например работником фирмы, нужны соответствующие полномочия. Можно воспользоваться следующими вариантами:

Когда деньги на расчетный счет или бизнес-карту поступают от клиентов — физлиц или организаций, — они считаются выручкой компании и облагаются налогом. ИП, который получает от клиентов наличные, может сам вносить деньги на р/с и тоже платить с этого налог.

Налоговая ставка зависит от направления деятельности фирмы и выбранной системы налогообложения. Так, IT-компании платят государству налог от 0 до 3 % при стандартной ставке для ОСНО в 20 %, предприниматели на УСН — 6–8 или 15–20 % в зависимости от выбранной схемы, при этом ставка может быть снижена региональными властями.

В ряде случаев за пополнение расчетного счета платить налог не нужно. Операции отличаются для ИП и ООО.

Внесение личных средств. Деньги на расчетном счете и собственные накопления предпринимателя, не имеющие отношения к бизнесу, юридически равнозначны. Налоговая служба считает их личными средствами гражданина. Поэтому любое пополнение счета из своих денег не облагается налогом, будь то внесение наличных или перевод. Исключение — перевод с электронного кошелька.

Третье лицо может пополнить корпоративную карту ИП наличными через банкомат или терминал. Для этого ему нужно знать ПИН-код. Зачисление будет идентифицировано как выполненное владельцем бизнеса или доверенным лицом, имеющим соответствующие полномочия. Такое поступление средств подпадает под категорию «пополнение счета из личного бюджета» и налогом не облагается.

Главное — не ошибиться в назначении платежа. Если в платежной квитанции и бухгалтерских документах будет указан другой статус, ФНС посчитает этот взнос доходом от коммерческой деятельности.

Получение займа. Еще один вариант пополнения расчетного счета, свободный от налоговых сборов, — заем. Предприниматель берет деньги в долг у частного лица или организации. Но если ИП таким образом проводит финансовую помощь, ему нужно вернуть кредитору всю сумму, поступившую на счет, в предусмотренный договором срок.

У юридического лица есть уставной капитал, который формируется из средств учредителей. Прочие деньги, поступающие на расчетный счет компании, являются ее выручкой и облагаются налогом.

Существуют исключения:

Кроме того, существует вариант безвозмездного дарения. Он классифицируется как оказание материальной помощи учредителем — физлицом или некоммерческой организацией, владеющими более чем 50% предприятия.

Важно, что деньги, поступившие на счет от любого другого дарителя, приравниваются к доходу от коммерческой деятельности и облагаются налогом.