Самозанятые могут работать с компаниями и физлицами, легализовать свой доход и при необходимости его подтвердить. Деловая среда собрала популярные направления деятельности для тех, кто хочет работать на себя, не оформляя ИП или ООО
Содержание
Кто может стать самозанятым
Чем могут заниматься самозанятые
Ограничения для самозанятых
Топ-20 бизнес-идей для самозанятых
Как самозанятым платить налоги
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanykbqGDn
Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите полезные сервисы за 0 рублей
Стать самозанятымЦель режима «Налог на профессиональный доход», так называемой самозанятости, — легализация деятельности тех, кто получает заработок без регистрации ИП или ООО. Режим позволяет физлицам работать с юридическими лицами и ИП с минимальной отчетностью и без онлайн-кассы, а также обеспечивает подтверждение доходов, например, когда требуется кредит. Деятельность самозанятых регулирует закон № 422-ФЗ.
Кто может стать самозанятым
Самозанятым может стать совершеннолетний гражданин России или другой страны, входящей в ЕАЭС, при наличии российского ИНН.
Зарегистрироваться как плательщики НДС для самостоятельного ведения деятельности вправе несовершеннолетние — с разрешения родителей или прошедшие процедуру эмансипации, но не моложе 14 лет.
ИП также доступна самозанятость, если он занимается деятельностью, не запрещенной режимом. Допускается совмещение режима НПД и работы по найму в коммерческой компании.
Чем могут заниматься самозанятые
В законодательстве нет перечня того, чем может заниматься самозанятый. Но прописано, чем плательщики НПД заниматься не имеют права, а именно:
добычей, реализацией полезных ископаемых;
продажей товаров несобственного производства;
продажей подакцизных (например, алкоголь, бензин) и подлежащих обязательной маркировке товаров;
деятельностью по агентским договорам и договорам поручительства, комиссии;
доставкой товаров — за исключением случаев, когда самозанятый возит с собой контрольно-кассовую технику для приема платежей от клиентов, которую ему выдает зарегистрировавший эту ККТ продавец;
торговлей ценными бумагами.
Самозанятость нельзя оформить, если налогоплательщик трудится на госслужбе. Также ее нельзя совмещать с другими налоговыми системами. ИП, работающие на патентном или упрощенном режиме, вправе перейти с него на НПД — при условии, что у них нет нанятых сотрудников.
Для поиска бизнес-идей можно ориентировать на список профессий в приложении «Мой налог». Законодательство не запрещает указывать несколько видов деятельности. Например, самозанятый может быть репетитором и одновременно делать мыло ручной работы.
Ограничения для самозанятых
Наем самозанятых фрилансеров удобен для компаний-работодателей: им не нужно включать сведения о сотруднике в отчеты 6-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС. Таким образом, компания экономит на налогах и взносах.
Чтобы работодатели не злоупотребляли такой «хитростью», закон предусмотрел ограничение: самозанятый не имеет право оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после прекращения трудового договора.
Для плательщиков НПД есть еще ряд ограничений:
Самозанятый не может привлекать наемных работников по трудовым договорам. Но ему разрешается объединяться с другими самозанятыми и организовывать совместную работу, когда каждый трудится над своей частью проекта.
Годовой доход плательщика НПД не должен превышать 2,4 миллиона рублей, ежемесячная сумма заработка роли не играет. Если лимит будет превышен, человек лишится статуса самозанятого. Он сможет, например, зарегистрироваться как ИП на другом налоговом режиме или продолжить работать с заказчиками-компаниями как физическое лицо по договору.
Самозанятый не получает трудового стажа и социальных гарантий. Ему не выплачиваются отпускные, больничные.
Самозанятый не получает налоговый вычет за лечение, покупку недвижимости, образование. Такой вычет положен только тем, кто платит НДФЛ. Если самозанятость совмещается с работой по трудовому договору, человек имеет право на вычеты.
🚀 Регистрация бизнеса через сервис Деловой среды
Вы можете открыть бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайТоп-20 бизнес-идей для самозанятых
Самозанятость подходит для реализации разных видов товаров собственного производства и для оказания услуг. Выбирая бизнес-идею, важно учитывать актуальное законодательство по виду конкретной деятельности.
Иногда сложно определить, подпадает ли деятельность под самозанятость. Чтобы это выяснить, помимо закона об экспериментальном режиме НПД, необходимо изучить нормативные акты, регулирующие конкретную деятельность.
💼 Пример
Для самозанятых нет запрета на оказание медицинских услуг, и в теории массажист может стать плательщиком НПД. Но для медицинских услуг нужна лицензия, а выдают ее только ИП или ООО.
Мы собрали идеи для тех, кто хочет работать на себя и легально получать доход, но не готов регистрироваться как индивидуальный предприниматель или оформлять юрлицо.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanykbqGDn
Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите полезные сервисы за 0 рублей
Стать самозанятым1. Аренда и прокат
Самозанятый может сдавать в аренду квартиру, жилой дом, комнату под временное проживание, хранение вещей. Еще плательщикам НПД доступен прокат автомобиля или спецтехники. А вот сдавать в аренду нежилые помещения и коммерческую недвижимость они не имеют права, даже если эти помещения — собственность.
Как вариант, можно построить бизнес на сдаче в аренду других предметов, если эта деятельность не подпадает под законодательные ограничения. Вот несколько идей того, что можно давать напрокат:
карнавальные костюмы,
электроинструменты,
бытовую технику,
спортивный инвентарь.
2. Бытовые услуги
Наиболее востребованные категории бытовых услуг — уборка помещений и мелкий ремонт по дому. Спросом пользуются услуги няни, сиделки и гувернантки. Представители этих профессий могут брать оплату за работу в почасовом или посуточном режиме.
3. Риелторские услуги
Услуги, связанные с недвижимостью, также может оказывать плательщик НПД. Ранее частную риелторскую деятельность мог вести человек в статусе индивидуального предпринимателя. Но сейчас налоговые правила упростились.
В то же время самозанятый риелтор не имеет права работать по поручительским, комиссионным и агентским договорам. Как и оформить трудовые отношения с бывшим работодателем в течение двух лет с момента прекращения трудового договора.
4. Уход за домашними животными
Самозанятый может заниматься передержкой животных, гулять с чужими питомцами и ухаживать за ними, готовить животных к выставке, дрессировать. Открыть зоомагазин плательщик НПД не имеет права: для этого нужно оформить ИП или ООО.
5. Психологическое консультирование
Самозанятые, имеющие дипломы по психологии, могут оказывать консультационные услуги. Деятельность психолога не требует наличия лицензии. Можно в частном порядке консультировать клиентов либо заниматься проведением мероприятий для компаний.
В отдельное направление выделяют коучинг — наставничество в виде консультирования по карьере, личностному росту, повышению качества жизни.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanykbqGDn
Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите полезные сервисы за 0 рублей
Стать самозанятым6. Репетиторство
Самозанятые с педагогическим образованием вправе индивидуально работать с учениками. С 2020 года в связи с карантинными мерами повысился спрос на услуги в сфере онлайн-обучения, усилился тренд на самообразование.
Часто репетиторы работают с клиентами удаленно, по видеосвязи. Преподавать можно разные дисциплины: школьные предметы, иностранные языки. Востребованы занятия для старших школьников по подготовке к выпускным и вступительным экзаменам, для людей разного возраста — уроки музыки.
7. Услуги тренера, инструктора, диетолога
Самозанятый может вести бизнес, связанный с поддержанием здоровья, например быть фитнес-тренером, инструктором по йоге, танцам, оказывать консультации по нутрициологии. Быть самозанятым при наличии собственной клиентской базы тренеру выгоднее, чем работать в фитнес-клубе.
Самозанятый не имеет права открыть спортзал: у него не получится запросить необходимые разрешения на работу в МЧС, Роспотребнадзоре и санитарно-эпидемиологической службе. Эти инстанции контактируют только с ИП и юрлицами.
Плательщик НПД может заниматься с клиентами в онлайн-режиме, у себя дома или выезжать к клиентам.
8. Услуги в сфере маркетинга
В эту категорию попадают многие представители интернет-профессий: дизайнеры, художники-иллюстраторы, контент-менеджеры, SMM-специалисты, интернет-маркетологи, таргетологи, копирайтеры. Здесь же услуги по проведению опросов, интервью, сбору и анализу важной для маркетинга информации.
Самозанятым также может стать и блогер, который занимается раскруткой своего сайта или канала и получает доход от размещения рекламы партнеров.
9. Работа в сфере IT
Разработчики сайтов и мобильных приложений, тестировщики, аналитики, вебмастера и другие IT-специалисты могут работать в качестве самозанятых. Компаниям выгоднее привлечь профессионального фрилансера для решения срочных задач, чем держать дорогостоящего сотрудника в штате.
Эта бизнес-идея способна подтолкнуть к освоению нескольких смежных направлений.
💼 Пример
Дизайнер сайтов может освоить один из языков программирования и начать оказывать своим клиентам дополнительные услуги, тем самым увеличив доход.
10. Переводы
Самозанятый, знающий иностранные языки, может брать заказы на перевод устной и письменной речи. Услуги переводчика востребованы в крупных компаниях. Среди актуальных задач — переписка с иностранными партнерами, перевод и создание субтитров к видео, локализация сайтов, написание статей на английском языке.
Чем более «редкие» языки знает самозанятый, тем выше оплата, хоть и не так много потенциальных клиентов.
11. Культурно-развлекательные услуги
Услуги тамады, ведущего, музыканта, аниматора востребованы при организации праздников — дней рождения, свадеб, корпоративов. Другие варианты бизнеса — организация мероприятий, концертов с нуля под ключ, продвижение артистов, продюсирование.
Представители творческих профессий: писатели, художники, фотографы, видеооператоры также могут легализовать свой доход, оформив режим НПД.
12. Туризм
Самозанятый может работать экскурсоводом или гидом, устраивая познавательные и тематические экскурсии по своему городу. Экскурсоводу выгоднее работать на НПД, чем оформлять ИП и приобретать патент.
Необходимо отслеживать изменения в законодательстве и новости сферы туристического бизнеса.
❗️ Внимание
С 1 июля 2022 года вступил в силу закон об аттестации для экскурсоводов. Теперь гиды обязаны проходить аттестацию раз в пять лет, предоставлять специальным комиссиям документы об образовании и дополнительном повышении квалификации.
13. Бьюти-услуги
Профессиональные косметологи, парикмахеры, визажисты, мастера маникюра и педикюра, стилисты могут стать самозанятыми. Такая идея больше подходит женщинам, но и мужчины работают в этих сферах.
Специалист может принимать клиентов на дому или либо выезжая к клиенту. Последнее время становятся популярны кабинеты, которые делят несколько самозанятых.
14. Кулинария
Кулинар или кондитер, создающий авторские шоколадные конфеты, торты, закуски или сложные блюда, может делать их на продажу. Домашнюю продукцию можно продвигать через социальные сети. Популярна услуга, когда повар приезжает на корпоратив или праздник и готовит там определенные блюда для гостей.
Самозанятый не может заниматься производством в промышленных масштабах, но печь и продавать поштучно, например, домашние сладости закон не запрещает. У самозанятых поваров и кондитеров на настоящий момент нет необходимости оформлять санитарную книжку.
15. Индивидуальный пошив
Самозанятый может работать в качестве модельера, дизайнера или швеи, например открыть ателье на дому, но без привлечения персонала по трудовому договору. Для масштабирования бизнеса есть возможность скооперироваться с партнерами — другими мастерами. Так каждый специалист будет платить налог сам за себя.
Согласно закону, самозанятые не имеют права продавать готовую одежду и те изделия, которые подлежат маркировке:
изделия из натурального меха и натуральной кожи,
любую обувь,
изделия легкой промышленности.
Если самозанятый произвел одежду одной из этих категорий в штучном виде под заказ, это приравнивается к услугам по пошиву, и маркировка не требуется. Закон не нарушается.
16. Сельскохозяйственные услуги, фермерство
При оформленной самозанятости фермер производит товары на продажу. Если он продает продукты своего труда жителям и дачникам, он отчисляет налог 4%, если магазинам — то 6%. Фермер может оказывать услуги сторонним компаниям или частным клиентам: вспахивать землю с помощью своей техники, сдавать инвентарь и механизмы в аренду.
💎 Закрытый клуб – Деловая среда Премиум
Вступайте в клуб и получите доступ к более 1000 идеям для развития бизнеса. Для вас 14 дней – бесплатно!
Оформить доступ на 14 дней17. Ремонт и строительство
Самозанятый может заниматься бизнесом по ремонту квартир, отделке или реставрации помещений и мебели, строительством частных домов. Предоставлять услуги сантехника, электрика, маляра. Но он не может нанимать рабочих и помощников по трудовому договору.
Самозанятость выгодна для сезонного строительства, например когда мастер подрабатывает у частных заказчиков, возводя бани, беседки, террасы и прочие постройки.
18. Производство, авторская работа
Самозанятый может заниматься производством — при наличии соответствующего опыта, стажа и оборудования. Некоторые станки допускается разместить на дому, в собственном гараже, на даче.
На НПД вправе работать кузнец, столяр, плотник. Самозанятый может заниматься 3D-печатью, производить мыло ручной работы, изготавливать сувениры, игрушки и иные авторские изделия.
❗️ Внимание
Самозанятый должен создать свой товар с нуля. Плательщикам НПД разрешается купить заготовки, материалы, фурнитуру, например гвозди, ткань или замки для недрагоценных украшений. В таком случае изделия, полученные в результате сборки, можно продать как собственную продукцию.
19. Ведение бухгалтерии
Самозанятый вправе оказывать бухгалтерские услуги, заниматься финансовым и налоговым консультированием. Так, бухгалтер может из найма перейти на фриланс и выбирать самостоятельно клиентов, помогать им в составлении ежемесячной, ежеквартальной и годовой отчетности или оказывать экспертную поддержку.
20. Юридические услуги
Юристы тоже могут оформить самозанятость. В силу специфики работа в найме не всегда выгодна: клиенту важно решать юридические вопросы периодически, а не постоянно, а юрист может недополучать прибыль в результате простоя.
Самозанятый юрист имеет право оказывать несколько видов юридической поддержки: консультировать граждан и компании по трудовым, семейным, жилищным вопросам, помогать составлять договоры.
❗️ Внимание
Самозанятым не может оформиться специалист с особым правовым статусом: адвокат, медиатор, арбитражный управляющий, нотариус.
Как самозанятым платить налоги
Налог можно оплачивать в приложении «Мой налог», которое работает на ПК и на мобильных телефонах. Сумма рассчитывается автоматически.
Тем, кто работает на НПД, нужно ежемесячно подавать данные о совершенных сделках, продажах и заработках. Налог важно отчислить не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором получен доход. За просрочку начисляются пени.
Размер налога зависит от того, кому самозанятый продает товары и услуги:
если физическим лицам — налоговые отчисления составляют 4% от суммы чека;
если юридическим лицам и ИП — 6%.
💼 Примеры
Самозанятый сдает в аренду квартиру и получает от жильца 25 000 рублей в месяц. Поскольку жилец является физическим лицом, самозанятый платит налог 4%. От 25 000 рублей это 1000 рублей.
Другой самозанятый оказал услугу некоему ООО по настройке таргетированной рекламы и получил оплату 30 000 рублей. Так как компания — юридическое лицо, самозанятый отчислит с этого дохода налог 6%, или 1800 рублей.
Если в течение расчетного периода — месяца — плательщик НПД не совершил никаких продаж, сделок, на его счет не поступили средства, то налог платить не нужно.
Отказ от статуса самозанятого доступен в любой момент — через пункт «Сняться с учета НПД» в «Личном кабинете». К этому времени важно заплатить все налоги.
Автор: Ксения Воловик
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanykbqGDn