Какая ответственность у самозанятых

Самозанятыми называют тех, кто зарегистрировался в ФНС и ведет деятельность официально. Самозанятый вправе применять льготный режим «налог на профессиональный доход».

Сейчас такой режим действует на всей территории Российской Федерации. Получить статус самозанятого могут и граждане стран, наряду с Россией входящих в Евразийский экономический союз: Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии. Для этого нужен российский идентификатор ИНН.

Режим создан для людей, занятых на рынке услуг или предлагающих продукцию, изготовленную своими силами. Самозанятый может сдавать принадлежащую ему недвижимость в аренду на основании договора.

Ставка налога зависит от статуса клиента самозанятого: если доход получен от физических лиц, нужно заплатить 4 % налога, если от ИП или юридического лица — 6 %.

Самозанятые без статуса ИП — полноправные субъекты предпринимательской деятельности, но часть их прав и обязанностей не учитывается действующим законодательством. Если в процессе работы возникнут спорные ситуации, разрешить их в арбитражном суде не получится. Такое право есть только у ИП и ООО. Конфликты с участием самозанятых рассматривают суды общей юрисдикции.

Пройти онлайн-регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы, через приложение «Мой налог» или с помощью специальных онлайн-сервисов, например от Сбербанка.

Индивидуальному предпринимателю, который решит перейти на НПД, также нужно зарегистрироваться как самозанятый и сообщить в ФНС о смене налогового режима.

Самозанятые не вправе заниматься некоторыми видами деятельности и получать профессиональный доход больше 2,4 млн рублей в год. Стать самозанятым не получится, если предприниматель:

Вести бизнес, связанный с перечисленными услугами и товарами, можно, если выбрать другую форму собственности — получить статус ИП или оформить ООО.

Самозанятый легализует доход от профессиональной деятельности или от сдачи недвижимости в аренду. Уплата налога позволяет ему работать без рисков получить штраф в случае проверки.

Ставка налога — 4 или 6 % — останется неизменной вплоть до 2029 года, а единовременный вычет при регистрации позволит сэкономить на налогах 10 тысяч рублей.

По закону можно совмещать самозанятость и работу по трудовому договору или контракту. Еще самозанятый не обязан арендовать офис, ему не требуется контрольно-кассовая техника.

Самозанятые граждане до конца 2021 года имеют право взять кредит на развитие бизнеса по ставке 7,5 %. Им доступны займы до 1 млн рублей сроком до трех лет, если обеспечения нет; и ссуды до 5 млн рублей на срок до пяти лет, если обеспечение есть. Если нужно подтвердить доход, чтобы оформить ипотеку или визу, самозанятый может получить соответствующую справку.

Гражданину, решившему стать самозанятым, необходимо:

За нарушения законодательства самозанятым может грозить административная и даже уголовная ответственность.

За то, что самозанятый не сформировал чек, сделал это неправильно или с опозданием, его оштрафуют (ст. 129.13 НК РФ). Первый раз придется заплатить 20 % от суммы сделки. Если в течение полугода после этого самозанятый нарушает закон повторно, штраф увеличивается до 100%.

Есть штрафы, предусмотренные для самозанятых ИП. Такие предприниматели должны исполнять обязанности налогового агента.

Например, предприниматель на НПД сделал дизайн сайта для компании, а наполнить его контентом попросил знакомого копирайтера и заплатил ему за работу как физическому лицу. С этой суммы ИП обязан отчислить 13 % налогов. Выплаты и НДФЛ указываются в форме 6-НДФЛ, ее предприниматель обязан сдать в налоговую.

Если самозанятый ИП не делает отчислений, его штрафуют. В такой ситуации придется заплатить НДФЛ, 20 % от него и пени.

Законом предусмотрена и ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации. Если проверка выявит, что человек систематически оказывает услуги или продает товары без статуса самозанятого или ИП, то также выпишет штраф в размере 13 % от полученных доходов. Дополнительно за неуплату налогов возьмут от 20 до 40 % от получившейся суммы. ИП начислят еще 5 % за отсутствующую декларацию.

Возможен и штраф до 2000 рублей по статье 14.1 КоАП РФ.

Избежать штрафов можно, если вести свое дело в качестве самозанятого или предпринимателя на НПД, вовремя оформлять чеки и платить налоги. Это несложно и делается удаленно.