Статус самозанятого позволяет легализовать доход, который человек получает за свои товары или услуги, и работать с юрлицами на выгодных для них условиях. Вместе с тем у самозанятого появляются обязанности и ответственность. Рассказываем, какие
Содержание
Что такое самозанятость
Как стать самозанятым
Когда нельзя зарегистрироваться как самозанятый
Преимущества самозанятости
Основные обязанности самозанятых
Какие санкции предусмотрены для самозанятых
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Бесплатный сервис
Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей
Стать самозанятым
Что такое самозанятость
Самозанятыми называют тех, кто зарегистрировался в ФНС и ведет деятельность официально. Самозанятый вправе применять льготный режим «налог на профессиональный доход».
Сейчас такой режим действует на всей территории Российской Федерации. Получить статус самозанятого могут и граждане стран, наряду с Россией входящих в Евразийский экономический союз: Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии. Для этого нужен российский идентификатор ИНН.
Режим присваивается физическим лицам как со статусом индивидуального предпринимателя, так и без него.
Режим создан для людей, занятых на рынке услуг или предлагающих продукцию, изготовленную своими силами. Самозанятый может сдавать принадлежащую ему недвижимость в аренду на основании договора.
Ставка налога зависит от статуса клиента самозанятого: если доход получен от физических лиц, нужно заплатить 4 % налога, если от ИП или юридического лица — 6 %.
Самозанятые без статуса ИП — полноправные субъекты предпринимательской деятельности, но часть их прав и обязанностей не учитывается действующим законодательством. Если в процессе работы возникнут спорные ситуации, разрешить их в арбитражном суде не получится. Такое право есть только у ИП и ООО. Конфликты с участием самозанятых рассматривают суды общей юрисдикции.
Как стать самозанятым
Пройти онлайн-регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы, через приложение «Мой налог» или с помощью специальных онлайн-сервисов, например от Сбербанка.
Индивидуальному предпринимателю, который решит перейти на НПД, также нужно зарегистрироваться как самозанятый и сообщить в ФНС о смене налогового режима.
Когда нельзя зарегистрироваться как самозанятый
Самозанятые не вправе заниматься некоторыми видами деятельности и получать профессиональный доход больше 2,4 млн рублей в год. Стать самозанятым не получится, если предприниматель:
собирается продавать товары не собственного производства либо подакцизные и те, что требуют маркировки: табачные изделия, крепкий алкоголь, автомобильное топливо, медикаменты;
планирует нанимать сотрудников по временным или постоянным трудовым договорам;
будет продавать недвижимость или транспортные средства;
работая курьером, станет принимать оплату за заказы;
собирается вести деятельность по агентским либо комиссионным договорам;
планирует добывать или продавать полезные ископаемые.
Вести бизнес, связанный с перечисленными услугами и товарами, можно, если выбрать другую форму собственности — получить статус ИП или оформить ООО.
Преимущества самозанятости
Самозанятый легализует доход от профессиональной деятельности или от сдачи недвижимости в аренду. Уплата налога позволяет ему работать без рисков получить штраф в случае проверки.
Ставка налога — 4 или 6 % — останется неизменной вплоть до 2029 года, а единовременный вычет при регистрации позволит сэкономить на налогах 10 тысяч рублей.
Процедура регистрации не требует сбора бумаг, оплаты госпошлины и визитов в налоговую. Оформить статус можно при помощи смартфона или компьютера, указав данные паспорта и прикрепив фотографию. Регистрация доступна в любой день месяца.
По закону можно совмещать самозанятость и работу по трудовому договору или контракту. Еще самозанятый не обязан арендовать офис, ему не требуется контрольно-кассовая техника.
Самозанятые граждане до конца 2021 года имеют право взять кредит на развитие бизнеса по ставке 7,5 %. Им доступны займы до 1 млн рублей сроком до трех лет, если обеспечения нет; и ссуды до 5 млн рублей на срок до пяти лет, если обеспечение есть. Если нужно подтвердить доход, чтобы оформить ипотеку или визу, самозанятый может получить соответствующую справку.
Основные обязанности самозанятых
Гражданину, решившему стать самозанятым, необходимо:
Контролировать уровень дохода. Он не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Ограничений по доходу в месяц нет. Если годовой лимит окажется превышен, самозанятый обязан перейти на другой режим налогообложения.
Отказаться от другого режима налогообложения, если его применяет предприниматель, который зарегистрирован как ИП и решил стать самозанятым. Чтобы это сделать, нужно в течение 30 дней после получения статуса самозанятого подать заявление в налоговую инспекцию.
Регистрировать доходы через мобильное приложение или сайт ФНС. Чек формируют сразу, если клиент заплатил наличными или перевел деньги на карту. Чеки для юрлиц, проводящих безналичную оплату, разрешается формировать не позднее девятого числа месяца, следующего за тем, в котором состоялась сделка. Документ отправляют в электронном виде, можно сгенерировать QR-код. За то, что самозанятый не оформил или не вовремя выдал чек, его оштрафуют.
Своевременно платить налоги. Система начисляет их автоматически до 12 числа месяца, следующего за расчетным. Оплачивать налоги нужно до 25 числа. Если на карте, указанной в личном кабинете самозанятого, нет средств, их можно туда внести любым удобным способом, или оплатить взносы наличными в банке.
Платить сборы за операции, не подпадающие под налог на профессиональный доход. Например, самозанятый продает автомобиль, который был у него в собственности меньше трех лет, и получает прибыль. В таком случае он должен заплатить 13 % от дохода.
Не работать с бывшим работодателем. Ограничение ввели для борьбы с махинациями со страховыми и налоговыми выплатами. Оно действует два года с момента расторжения трудового договора. Если в этот период возникает необходимость совместной деятельности с бывшим работодателем, то полученный доход облагается налогом 13 %, а компания обязана перечислять страховые взносы за уже бывшего работника.
Своевременно переходить на другой режим налогообложения, если деятельность перестала соответствовать условиям самозанятости. Например, самозанятый решил продавать товары сторонних производителей или подакцизные товары. Если нарушения выявит проверка, предприниматель получит штраф и дополнительные налоги.
Вернуть пособие по безработице, если оно начислялось с момента регистрации статуса. Гражданин обязан сообщить в местный центр занятости о том, что стал самозанятым.
Не нанимать сотрудников по трудовым договорам. Требование распространяется и на ИП, применяющих налог на профессиональный доход. Самозанятые вправе заключать договоры подряда и оказания услуг.
Отчислять в бюджет 13 % налога на доход физического лица, если самозанятый оплачивает его товары или услуги. В обратной ситуации, когда самозанятый действует в подобной сделке как физическое лицо, обязанность переходит в зону ответственности контрагента.
Учитывать доход при оформлении пособий на детей до семи лет и уплачивать алименты — вне зависимости от наличия или отсутствия основного места работы.
Оплачивать имущественные налоги, государственные пошлины или сборы за использование водных объектов. Статус самозанятого не предусматривает льгот по данным статьям.
Законодательство не требует от самозанятого выплат в Пенсионный фонд. При этом самозанятый гражданин вправе перечислять туда средства добровольно.
Какие санкции предусмотрены для самозанятых
За нарушения законодательства самозанятым может грозить административная и даже уголовная ответственность.
За ошибки, связанные с чеками
За то, что самозанятый не сформировал чек, сделал это неправильно или с опозданием, его оштрафуют (ст. 129.13 НК РФ). Первый раз придется заплатить 20 % от суммы сделки. Если в течение полугода после этого самозанятый нарушает закон повторно, штраф увеличивается до 100%.
За неисполнение обязанностей налогового агента
Есть штрафы, предусмотренные для самозанятых ИП. Такие предприниматели должны исполнять обязанности налогового агента.
Например, предприниматель на НПД сделал дизайн сайта для компании, а наполнить его контентом попросил знакомого копирайтера и заплатил ему за работу как физическому лицу. С этой суммы ИП обязан отчислить 13 % налогов. Выплаты и НДФЛ указываются в форме 6-НДФЛ, ее предприниматель обязан сдать в налоговую.
Если самозанятый ИП не делает отчислений, его штрафуют. В такой ситуации придется заплатить НДФЛ, 20 % от него и пени.
За деятельность без регистрации и неуплату налогов
Законом предусмотрена и ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации. Если проверка выявит, что человек систематически оказывает услуги или продает товары без статуса самозанятого или ИП, то также выпишет штраф в размере 13 % от полученных доходов. Дополнительно за неуплату налогов возьмут от 20 до 40 % от получившейся суммы. ИП начислят еще 5 % за отсутствующую декларацию.
Возможен и штраф до 2000 рублей по статье 14.1 КоАП РФ.
Если задолженность по налогам за три года достигнет 2,7 млн рублей, предприниматель рискует получить наказание по уголовной статье. Ему придется либо заплатить 300 тысяч рублей штрафа, либо провести год в тюрьме.
Избежать штрафов можно, если вести свое дело в качестве самозанятого или предпринимателя на НПД, вовремя оформлять чеки и платить налоги. Это несложно и делается удаленно.
Бесплатный сервис
Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей
Стать самозанятым