Размеры госпошлины за регистрацию бизнеса прописаны в Налоговом кодексе. Для ИП она составляет 800 рублей, для ООО — 4000 рублей. Рассказываем, как оплатить ее правильно и когда можно пройти регистрацию бизнеса бесплатно
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Когда нужно заплатить госпошлину
Пошлину в 2025 году придется заплатить, если подать документы на регистрацию ИП или ООО в ИФНС лично, отправить их почтой или курьером. Сделать это нужно заранее, а квитанцию — приложить к пакету документов на регистрацию. Инспектор может попросить ее предъявить.
Важно, чтобы государственная пошлина была оплачена заявителем.
Без оплаты госпошлины, которую берут за то, чтобы пакет документов на регистрацию бизнеса проверили на соответствие требованиям законодательства, заявление на бумажном носителе не примут. В каких ситуациях платить пошлину не требуется и с какого года появилась такая возможность, рассказали ниже.
Способы оплаты
Госпошлину за регистрацию ИП или ООО можно внести несколькими способами:
На сайте ФНС или в сервисе налоговой на онлайн-открытие бизнеса. Квитанция формируется автоматически, комиссии нет.
Через терминалы ФНС, банков и другие. Понадобится заполненная квитанция или реквизиты налоговой. Возможна комиссия.
В интернете: в личном кабинете на сайте банка, мобильное приложение банка, через другие сервисы. Будут нужны реквизиты налоговой. Комиссия, как правило, отсутствует.
В банке или на почте. Понадобится бумажная заполненная квитанция. За перевод средств возьмут комиссию.
Чтобы сформировать квитанцию на оплату госпошлины за регистрацию ИП или ООО с помощью сервиса ФНС, необходимо выбрать нужную организационно-правовую форму бизнеса, вид платежа, заполнить открывшуюся форму. Важно внести адрес регистрации. Для ИП это адрес прописки, для ООО — юридический адрес организации.
Порядок оплаты госпошлины
В 2025 году пошлины за регистрацию бизнеса остались теми же, что были в раньше: для ИП она составляет 800 рублей, для ООО — 4000 рублей. В случае с регистрацией юридического лица есть ряд нюансов, которые нужно учитывать:
Госпошлину нужно оплатить до подачи регистрационных документов, но не раньше даты создания ООО. Ее указывают в решении или протоколе собрания учредителей, подтверждающем создание общества. Если это условие не соблюдается, налоговая служба вправе отказать в регистрации.
Если у ООО несколько учредителей, госпошлина делится на них поровну. Каждый оплачивает свою часть. Сделать это может один учредитель, если прописать задачу в протоколе собрания и указать данные всех учредителей в квитанции.
Есть несколько способов заполнить квитанцию на оплату госпошлины: вручную, на сайте ФНС, с помощью специальных онлайн-сервисов. Раньше сайт налоговой не позволял поменять сумму пошлины, чтобы один из учредителей мог оплатить только свою часть. В 2025 году в поле «Сумма платежа» можно проставить любое значение.
В квитанции требуется указать: полное имя плательщика; юридический адрес ООО; ИНН плательщика (при безналичной оплате не нужен); реквизиты регистрирующей ИФНС; размер пошлины (вся сумма или ее часть, если учредителей несколько и каждый платит сам). В графе «Назначение платежа» написать: «Государственная пошлина за государственную регистрацию общества с ограниченной ответственностью».
❗ Внимание
Заполняя квитанцию вручную, нужно убедиться, что в реквизитах нет ошибок.
Как вернуть пошлину после уплаты
Вернуть государственную пошлину за регистрацию бизнеса частично или в полном объеме можно в таких ситуациях:
из-за ошибки в реквизитах средства отправили не туда; такое иногда происходит, если квитанция заполняется вручную плательщиком или сотрудником банка;
за регистрацию ИП или ООО внесли больше, чем нужно — это может случиться, например, при ошибочном вводе суммы платежа в терминале;
человек до открытия бизнеса, но после уплаты госпошлины передумал получать статус предпринимателя или создавать ООО.
❗ Внимание
Право вернуть средства сохраняется за плательщиком в течение трех лет с того момента, когда он заплатил пошлину.
Чтобы вернуть деньги, необходимо составить заявление на имя начальника регистрирующей ИФНС и подать его туда, получив расписку о том, что документ приняли.
После введения в действие расчетов с бюджетом через единый налоговый счет с 2023 года возврат госпошлины оформляется на основании заявления о распоряжении денежными средствами.
К документу нужно приложить оригинал заполненной квитанции, по которой переводились деньги, и подтверждающий это чек — в бумажной или электронной форме.
На то, чтобы принять решение вернуть средства, у налоговой есть 10 дней. Если оно окажется положительным, деньги перечислят в течение месяца.
Если налоговая отказала в регистрации бизнеса
Налоговая служба может отказать бизнесу в регистрации. Госпошлину при этом не возвращают. Но если повторно подать документы на регистрацию бизнеса в течение трех месяцев, ее можно не платить. Первую оплату нужно подтвердить квитанцией.
Если не уложиться в три месяца и подать пакет бумаг позже тем же способом, что и первый раз, пошлину за регистрацию ИП или ООО придется платить снова.
Ситуация с отказом в регистрации бизнеса нередко возникает из-за ряда распространенных ошибок. Поводом могут послужить:
Неверное заполнение формы заявления, в том числе опечатки и неверные сокращения слов.
Подача документов не в ту инспекцию.
Отсутствие всех необходимых документов.
Оплата госпошлины не заявителем.
Когда можно не платить госпошлину
Возможность не платить госпошлину при регистрации бизнеса возникла с 1 января 2019 года. С этой даты начали действовать поправки к статье 333.35 Налогового кодекса (федеральный закон от 29.07.2018 № 234-ФЗ).
Государственная пошлина не уплачивается… в случаях направления в регистрирующий орган документов, необходимых для совершения таких юридически значимых действий, в форме электронных документов...Подпункт 32 пункта 3 статьи 333.35 НК РФ
Таким образом, сегодня есть несколько способов зарегистрировать бизнес бесплатно.
Подать документы через МФЦ. Плюсы в том, что МФЦ есть практически в любом населенном пункте. Сотрудники центра при необходимости подскажут, как и что заполнять. Из минусов — необходимо личное присутствие.
Подать документы через нотариуса. Плюс в том, что не придется получать электронную подпись (ЭП). Заявление подпишет нотариус своей ЭЦП. Минус — за услуги нотариуса придется заплатить. ИП это обойдется дороже, чем госпошлина за регистрацию.
Какие сервисы позволяют бесплатно зарегистрировать бизнес
Сегодня существуют сервисы по удаленной регистрации бизнеса:
Сервис ФНС. За подачу документов в электронном виде пошлину платить не требуется. Однако чтобы была возможность отправить бумаги онлайн, необходимо предварительно получить квалифицированную электронную подпись. Оформить ЭЦП можно в этом же сервисе.
Специализированные сервисы, например РБиДОС от Деловой среды. В процессе подготовки документов и формирования заявки сервис предлагает выпустить электронную подпись. Плюсы в том, что можно открыть ИП или ООО, не посещая налоговую или МФЦ, и абсолютно бесплатно. Заявка формируется и отправляется в ФНС онлайн. Однако есть обязательные условия: потребуется общегражданский паспорт и СНИЛС, один визит в отделение банка для очной идентификации, а телефон для работы с приложением должен иметь операционную систему Android версии от 7.0 либо iOS версии от 14.0.
❗ Внимание
Подать документы на регистрацию ИП или ООО через портал Госуслуги с 2023 года нельзя.
Как открыть бизнес бесплатно: на примере сервиса РБиДОС
Деловая среда разработала специальный сервис по открытию бизнеса — РБиДОС (Регистрация Бизнеса и Дистанционное Открытие Счета). Все документы вы можете подать удаленно, а значит, оплата госпошлины не потребуется. Вы можете открыть ИП или ООО.
Воспользоваться сервисом может гражданин старше 18 лет, у которого есть смартфон с Android 7.0+ или iPhone с версией iOS 14.0+, общегражданский паспорт и СНИЛС. Потребуется один визит в банк для очной идентификации.
Для регистрации бизнеса надо выполнить такие шаги:
дождаться звонка менеджера из банка — поступает с короткого номера 0321, если стоит запрет на такие звонки, его нужно отменить на время;
собрать документы;
прийти в удобное отделение.
Подробнее о последующих шагах рассказали в статье.
Дальше процедура стандартная и не меняется год от года. При положительном решении ФНС пришлет на указанную пользователем электронную почту подтверждение регистрации ИП или ООО.
Число отказов в регистрации со стороны налоговой при подаче заявки через РБиДОС сведено к минимуму, так как сервис контролирует правильность заполнения данных, формирует все необходимые документы, отправляет заявку в налоговую удаленно и не требует вносить госпошлину, а значит, исключает ошибки в заполнении квитанции на ее оплату.
Автор: Юлия Пак, бухгалтер, налоговый консультант