Наличные расчеты отследить гораздо труднее, чем безналичные. Поэтому бизнес обязали перейти на онлайн-кассы. Узнайте, кому и когда понадобится онлайн-касса, а кто может работать без нее.
В 2017 году онлайн-кассами обзавелись магазины на УСН. В 2018 году — магазины и точки общепита на ЕНВД и патенте, которые работают с сотрудниками по трудовому договору. В 2019 и 2021 году переходят все остальные, кроме тех, кто получил освобождение.
Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО
Когда можно работать без кассы
В законе большой список исключений.
Принимаете оплату только от предпринимателей или юрлиц по реквизитам расчетного счета.
Пользуетесь патентной системой налогообложения и не ведете бизнес из списка. Уведомите налоговую и выдавайте вместо чеков специальные квитанции.
Применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Самозанятые отправляют чеки через приложение «Мой налог».
Зарабатываете на торговых автоматах, которые принимают только монеты и работают без электричества. Например, продаете через них каучуковые шарики, бахилы, жвачку.
ИП и сдаете в аренду свою квартиру. Возможно, с гаражом.
Ремонтируете обувь.
Делаете ключи.
Торгуете на рынках, в выставочных комплексах и ярмарках несъедобными товарами, которые не входят в список. В точках, где негде хранить и замораживать товар, не в магазинах, не в киосках и не в палатках — абзац 6 п.2 ст.2 54-ФЗ.
Торгуете с лотков, тележек, корзин или в вагонах пассажирских поездов, но не продуктами, которые требуют определенных условий хранения, и не маркированными товарами.
Продаете бумажные газеты и журналы, а также другие товары через газетно-журнальные киоски. При условии, что доля газет и журналов — не меньше 50%, а остальные товары — из списка, который утвердило правительство вашего региона.
Продаете мороженое через киоски, безалкогольные напитки, питьевую воду или молоко в розлив.
Продаете в розницу бахилы, лично или через автоматы.
Присматриваете или ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.
Работаете в труднодоступной местности — их перечень устанавливают местные законы.
Занимаетесь другим бизнесом из статьи 2.
Если нашли себя в списке, вы освобождены от онлайн-касс. Выдавайте клиентам квитанции или товарные чеки в свободной форме, и только если они попросят. Остальные уроки вам не пригодятся.
Кому нужна касса
Все остальные ИП и юрлица переходят на онлайн-кассы. Единственный способ увернуться от лишних расходов и мороки — получать деньги через посредника, который сам выдает кассовый чек по всем правилам. К ним относятся платежные агенты, некоторые курьерские службы и почта России.
Онлайн-кассы применяют при любых способах оплаты. Не освобождают от обязанности:
Терминал эквайринга. Он выдает подобие чека, но без реквизитов по 54-ФЗ. Чтобы соблюдать закон, пробивайте отдельный чек по кассе.
Оплата через сайт. Яндекс.Касса и PayPal высылают плательщикам квитанции об оплате, но не чеки.
Электронные кошельки. Яндекс.Деньги, Qiwi, Webmoney не освобождают от требований закона.
Переводы от физлиц на расчетный счет. Клиент платит через мобильный банк, интернет-банк или кассира-операциониста в офисе банка — не важно, вы обязаны выдать чек в любом случае.
Когда ставить кассу
Касса нужна сразу же, как вы начали принимать оплату от клиентов.
До 1 июля 2019 года действует отсрочка:
Для ИП на ЕНВД и патенте, которые занимаются розничной торговлей без сотрудников.
Для ИП на патенте с сотрудниками, которые ведут деятельность из списка.
Для ИП или юрлиц с сотрудниками, которые работают на любой системе налогообложения, оказывают услуги физикам и выдают бланки строгой отчетности.
Для всех, кто продает через торговые автоматы без сотрудников.
Для тех, кто получает оплату от физлиц по квитанции через банк.
До 1 июля 2021 года действует отсрочка:
Для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или выполняют работы.
Для ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства.
Отсрочка означает, что предприниматель не обязан выдавать кассовые чеки. Если клиент просит, выдавайте БСО, товарные чеки или квитанции.
Когда можно работать с удаленной кассой
Предприниматели обязаны пробивать чек в месте расчета: продавцы — в магазине, владельцы салонов красоты — в самом салоне. В законе есть исключения. С 1 июля 2019 года от требования освобождены:
Разносная торговля.
Дистанционнная продажа товаров.
Выездные услуги.
Оплата услуг или работ через автомат. Например, на автозаправках.
Продажа билетов и талонов в общественном транспорте.
В этих случаях достаточно одной кассы. Поставьте ее в любом удобном для вас месте или арендуйте. Чек передавайте клиенту по электронной почте или показывайте QR-код на экране телефона или планшета. Закон больше не требует покупать кассу для каждого курьера.
Что будет, если работать без кассы
Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.
Наказать могут в течение года с момента нарушения.
Как налоговая узнает, что вы работаете без кассы
Обычно налоговая узнает об этом во время контрольной закупки. Сотрудник инспекции под видом обычного покупателя ходит по торговым точкам и смотрит, выдадут ли ему чек. По итогам проверки оформляют акт, а если нашли нарушения — назначают штраф.
На то, что вы не выдали чек, может пожаловаться недовольный покупатель. Налоговая даже сделала мобильное приложение, чтобы сообщить о нарушении было легче. Такая жалоба — повод для проверки.
Есть и другие способы. Налоговая знает о всех банковских счетах ИП и ООО. Если у вас нет счета, а в налоговой декларации вы показали доходы, возникает вопрос — каким способом вы их получили. Ведь если нет расчетного счета, значит, вы принимали оплату наличными или электронными деньгами.
Или у вас есть счет в банке, и туда приходит выручка, которую вы получаете по мобильному или интернет-эквайрингу. Налоговая может запросить из банка выписку по вашему счету, по которой легко увидеть, что платеж прошел по эквайрингу. А это — повод использовать кассу.
Конечно, налоговая не сможет устроить тщательную проверку каждому предпринимателю, но риск все равно остается.
В следующих уроках будем разбираться, как выбрать кассу, зарегистрировать ее в налоговой и начать использовать.