Отмена штрафов для «упрощенцев» за несдачу декларации по НДС, новые требования для сдачи статотчетности, штрафы за отказ в обслуживании клиентов без подтверждения биометрии до 500 000 рублей, обязательная маркировка звонков от компаний и ИП, уведомление РКН об использовании файлов сookie для аналитики сайта и другие важные новости бизнеса в мае
Содержание
1. «Упрощенцев» временно не будут штрафовать за несвоевременное представление деклараций по НДС
2. Выростут штрафы за неуведомление о начале деятельности Роспотребнадзора
3. Опубликованы данные для оценки вероятности налоговой проверки в 2025 году
4. Росстат перестанет принимать отчетность без электронных доверенностей
5. 1 июня вступает в силу закон, который вводит обязательную маркировку звонков от компаний и ИП
6. С 30 мая нельзя отказать в обслуживании клиенту, если он не подтвердил личность с помощью биометрии
7. Штрафы за неуведомление РКН об использовании файлов cookie на сайте вырастут до 300 000 рублей
Еще 6 важных новостей для бизнеса
Какие изменения ожидаются
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
1. «Упрощенцев» временно не будут штрафовать за несвоевременное представление деклараций по НДС
| Что нового | Как было | Важные нюансы |
|
Правительство установило временный мораторий на штрафы за
несвоевременное представление деклараций по НДС для «упрощенцев». Штрафы не будут начисляться за непредставленные вовремя декларации по НДС за периоды с 1 января по 31 декабря 2025 года, если компания или ИП на УСН впервые в 2025 году стали плательщиками НДС. |
До 2025 года компании и
ИП на УСН не являлись плательщиками НДС. С 1 января 2025 года от уплаты НДС освобождены только «упрощенцы» с доходом менее 60 млн рублей в год. Эти налогоплательщики также не обязаны отчитываться по налогу на добавленную стоимость и выставлять счета-фактуры. |
Декларацию по НДС можно представлять только в электронном виде. Стандартные штрафы за непредставление декларации по НДС — 5% от рассчитанного налога за каждый полный и неполный месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ). Должностных лиц могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 ₽ (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ). |
Чек-лист — как подготовить и сдать декларацию по НДС:
Декларация по НДС заполняется на основании книги продаж. Если налогоплательщик имеет право принять в зачет «входной» НДС, то в ней также отражаются данные из книги покупок.
Декларацию можно сдать только электронно, поэтому потребуется ЭЦП. Электронную подпись можно оформить бесплатно в удостоверяющем центре ФНС, как правило – это одна или две инспекции в городе или через доверенных лиц.
Также потребуется договор с оператором ЭДО, поскольку отправить декларацию через личный кабинет налогоплательщика нельзя.
Сроки сдачи деклараций — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Основание. Постановление Правительства от 23.04.2025 № 530.
2. Вырастут штрафы за неуведомление о начале деятельности Роспотребнадзора
| Что нового | Как было | Важные нюансы |
|
В июне вступают в силу поправки, ужесточающие ответственность за
неуведомление о начале ведения некоторых видов деятельности. Так с 27 июня вводятся новые штрафы: • для должностных лиц и ИП – от 7000 до 12 000 руб.; • для организаций – от 24 000 до 48 000 руб. Также увеличен срок давности для привлечения к ответственности до 12-ти месяцев. |
Ранее штрафы за неуведомление о начале деятельности были такие: • для должностных лиц и ИП – от 5000 до 10 000 руб.; • для организаций – от 20 000 до 30 000 руб. Срок давности для привлечения к ответственности — 3 месяца. |
Напомним, что компании и ИП, которые начинают деятельность с кодами
ОКВЭД из перечня, утвержденного правительством,
обязаны уведомить об этом Роспотребнадзор. Если компания или ИП при регистрации выбрала ОКВЭД из указанного перечня, но фактически этот вид деятельности вести не планирует, уведомление представлять не нужно. |
Чек-лист — как уведомить Роспотребнадзор о начале ведения деятельности:
Проверить, входит ли ОКВЭД компании или ИП в специальный перечень видов деятельности, о начале ведения которых нужно уведомлять Роспотребнадзор.
Если ОКВЭД компании входит указанный список, необходимо представить уведомление в Роспотребнадзор до начала фактической работы.
Уведомление можно подать только в электронном виде через портал Госуслуги, его нужно подписать ЭЦП.
Основание. Статья 19.7.5-1 КоАП РФ (в редакции от 04.07.2025 года.
3. Опубликованы данные для оценки вероятности налоговой проверки в 2025 году
| Что нового | Как было | Важные нюансы |
|
ФНС обновила сведения среднеотраслевых показателей налоговой
нагрузки, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и
рентабельности активов организаций по видам экономической деятельности за
2024 год. На основании этих значений инспекция будет выбирать налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок. | Среднеотраслевые показатели деятельности компаний и ИП корректируются ежегодно на основании данных годовой налоговой и статистической отчетности. |
Компании и ИП могут самостоятельно сравнить показатели своей
финансово-хозяйственной деятельности с общедоступными критериями риска.
Напомним, что при назначении проверки ФНС руководствуется риск-ориентированным подходом. Это значит, что при значительных отклонениях экономических показателей деятельности компании или ИП от среднеотраслевых, налогоплательщик относится в категорию повышенного риска совершения налогового правонарушения и с большой долей вероятности будет включен в план выездных проверок. |
Чек-лист — как снизить риск выездной налоговой проверки:
Сравнить экономические показатели своей деятельности со средними значениями по видам деятельности, опубликованными ФНС.
Если есть значительные расхождения, добровольно уточнить налоговые обязательства: представить корректировки по декларациям и расчетам, провести перерасчет налогов, сверку с налоговой.
Представить в ФНС пояснения об особенностях деятельности, которые привели к расхождениям.
Основание. Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.
4. Росстат перестанет принимать отчетность без электронных доверенностей
| Что нового | Как было | Важные нюансы |
|
С 1 мая Росстат ввел поэтапную
обязательную проверку машиночитаемой доверенности (МЧД) при сдаче статотчетности. Теперь, если статистический отчет представляет сотрудник компании или ИП, к примеру главный бухгалтер или заместитель директора, ему необходимо оформить электронную доверенность. С 1 июня наличие МЧД обязательно для сдачи отчетности филиалами и представительствами компаний. С 1 июня наличие электронной доверенности будет обязательно для всех категорий респондентов. | Ранее при сдаче статистической отчетности проверка наличия электронной доверенности для представителей компаний и ИП не производилась. |
Сдавать любую отчетность без
доверенности может генеральный директор или сам ИП. Остальным уполномоченным сотрудникам необходимо оформить электронную подпись физлица и машиночитаемую доверенность. |
Чек-лист — как оформить электронную доверенность:
Перейти по ссылке в единое хранилище доверенностей. Выбрать блок «Создать доверенность».
Заполнить сведения о доверителе, представителе и полномочиях. После внесения всех обязательных данных, доверенность будет сформирована автоматически.
Проверить действие доверенности можно в едином хранилище МЧД, для этого нужно внести ее уникальный номер в сервис проверки.
Основание. Информация Службы статистики от 30.04.2025 года.
5. 1 июня вступает в силу закон, который вводит обязательную маркировку звонков от компаний и ИП
| Что нового | Как было | Важные нюансы |
|
Для борьбы с кибермошенничеством Правительство вводит обязательную
маркировку всех звонков от организаций и ИП. Это значит, что при получении входящего звонка от организации или предпринимателя на экране телефона будет отображаться наименование юрлица или ИП. Эти требования станут обязательными с 1 сентября 2025 года. На данный момент обсуждается вопрос о введении бесплатного формата маркировки. | Сейчас маркировка звонков производится добровольно и на платной основе. |
В текущей редакции закона ответственность за отсутствие маркировки не
предусмотрена. Однако, бизнес могут оштрафовать за спам-звонки. Штрафы: • для ИП и руководителей компаний — 20 000 – 100 000 руб.; • для малого бизнеса — 150 000 – 500 000 руб.; • для средних и крупных предприятий — 300 000 – 1 000 000 руб.. |
Чек-лист — как провести маркировку исходящих звонков:
Заключить с действующим оператором сотовой связи договор на маркировку звонков.
Предоставить актуальную выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, а также все номера, с которых могут производиться звонки.
Основание. Федеральный закон от 01.04.2025 N 41-ФЗ.
6. С 30 мая нельзя отказать в обслуживании клиенту, если он не подтвердил личность с помощью биометрии
| Что нового | Как было | Важные нюансы |
|
С 30 мая вводятся штрафы за отказ в обслуживании, если клиент
отказался пройти идентификацию при помощи биометрии, за исключением случаев,
если предоставление биометрии является обязательным в соответствии с
требованием законодательства: при взаимодействии с госорганами, банками,
нотариусами. Размеры штрафов: • Для должностных лиц и ИП — от 50 000 до 100 000 руб.; • Для компаний — от 200 000 до 500 000 руб. |
В предыдущей редакции закона были предусмотрены штрафы только за
отказ в обслуживании из-за непредоставления персональных данных: Ф. И. О.,
адреса, номера телефона и других, если такое предоставление данных
непосредственно не связано с выполнением договора. Указанные штрафы не изменились, они составляют: • Для должностных лиц и ИП — от 5 000 до 10 000 руб.; • Для компаний — от 30 000 до 50 000 руб. |
Некоторые организации при оказании услуг клиентам требуют
подтверждение личности по биометрии. К примеру, фитнес-клубы при оформлении абонементов фотографируют клиентов, чтобы администратор мог подтвердить личность владельца карты на посещение. После 30 мая за это можно получить штраф. |
Чек-лист — как избежать штрафов за отказ в обслуживании из-за отсутствия биометрии:
Проверить текст типовых договоров на наличие требований о прохождении идентификации по биометрии.
Обновить должностные инструкции сотрудников, в обязанности которых входит проверка биометрических данных клиентов.
Провести инструктаж и ознакомить таких сотрудников с новыми должностными требованиями под подпись.
Основание. Статья 14.8 КоАП РФ (с изменениями, вступающими в силу с 30.05.2025 года). Федеральный закон от 30.11.2024 N 420-ФЗ.
7. Штрафы за неуведомление РКН об использовании файлов cookie на сайте вырастут до 300 000 рублей
| Что нового | Как было | Важные нюансы |
|
Роскомнадзор относит
файлы cookie, содержащие уникальные идентификаторы (например, IP-адрес,
идентификатор пользователя), к персональным данным. Поэтому обработка сookie для аналитики (Google Analytics, Яндекс.Метрика) и рекламных cookie (Facebook Pixel, ВКонтакте Pixel) требует уведомление РКН. С 30 мая увеличиваются штрафы за нарушение указанного требования: Размеры штрафов: • Для физлиц — от 5000до 10 000 руб.; • Для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб.; • Для компаний — от 100 000 до 300 000 руб. | До 30 мая максимальный штраф за неуведомление РКН об обработке персональных данных составляет до 5000 руб. | Если организация или ИП ранее подавала уведомление в Роскомнадзор о начале обработке персональных данных, но не указала, что будет собирать файлы cookie для аналитики на сайте, необходимо подать еще одно уведомление с указанием дополненного перечня персданных для обработки. |
Чек-лист — как уведомить РКН об обработке персональных данных:
Подать уведомление нужно до начала обработки перссведений. Это можно сделать на сайте РКН, через Госуслуги или по почте.
Перед сбором данных нужно получить подписанное согласие на обработку сведений. Можно использовать наш бланк >>>. Согласие также можно получить в электронном виде на сайте, когда пользователь нажимает «Согласен с использованием файлов cookie».
Обеспечить доступ к персональным данным только уполномоченным сотрудникам.
В случае утечки данных незамедлительно сообщить в РКН.
Основание. Ст. 13.11 КоАП РФ.
Еще 6 важных новостей для бизнеса
| Что нового | Как было | Основание |
|
1. Роструд опубликовал сводный план проверок
работодателей по регионам на 2025 год. Работодатель самостоятельно может узнать, включена ли компания или ИП в план проверок, дату начала, окончания контрольных мероприятий, а также основание. | План проверок утверждается ежегодно с учетом риск-ориентированного подхода. Если у работодателя есть задолженность по страховым взносам перед бюджетом, по зарплате перед работниками, были несчастные случаи, то он с большей долей вероятности будет включен в план проверок. | Информационное сообщение Соструда. |
|
2. С 1 июня ужесточается контроль за переводами
на карты физлиц. В частности, Росфинмониторинг получит полномочия блокировать подозрительные
операции на срок до 10 дней без необходимости получения судебного разрешения. Это значит, что компания, ИП или самозанятый, производящие переводы другим физлицам, обязаны предоставить пояснения и документы: договоры, чеки, акты, накладные незамедлительно по требованию банка. | Ранее усиление контроля за переводами физлицам было связано с операциями по уклонению от налогов, с 1 июня добавляется еще одно основание для проверки операций, при этом получение разрешения суда не понадобится. | Федеральный закон от 28.12.2024 N 522-ФЗ. |
|
3. До 1 июня IT-компаниям необходимо подать
документы на аккредитацию.Что изменилось в 2025 году: • Подать документы можно только через Госуслуги с ЭЦП. • Изменился расчетный период по средней зарплате. Так в 2025 году нужно представить сведения по средней оплате труда за четвертый квартал 2024 года и первый квартал 2025 года. |
IT-компании ежегодно обязаны подтверждать
аккредитацию для получения господдержки. Ранее компании могли отправить документы в бумажном виде, также для расчета средней зарплаты требовалось указывать начисления персоналу за последние пять месяцев. | Информационное сообщение Минцифры от 7.05.2025. |
|
4. Малые технологические компании могут
получить грант до 5 млн руб. Для этого до 16 июня 2025 года нужно подать заявку на участие в грантовой программе «Старт-1» от Фонда содействия инновациям (ФСИ). К участию в конкурсе принимаются микро и малые компании, чья деятельность связана с развитием цифровых технологий, здоровьесбережением, интеллектуальными производственными технологиями и другими инновационными направлениями. | Фонд содействия инновациям ежегодно проводит конкурсы на получение грантов для различных технологических компаний и физлиц. | Информационное сообщение ФСИ от 29.04.2025. |
| 5. Работодатели смогут проверить работников и кандидатов на трудоустройство в реестре должников по алиментам. С 25.05.2025 реестр доступен на сайте Службы судебных приставов. Напомним, что работодатели обязаны ежемесячно удерживать из зарплаты работника алименты в случае получения исполнительного листа от ФССП. | Ранее реестр не велся. | Федеральный закон № 114-ФЗ от 29.05.2024. |
|
6. С 1 июля для предпринимателей упростят
переход с УСН на НПД. Для перехода с упрощенного режима на
уплату налога на профдоход предпринимателю необходимо: • зарегистрироваться в приложении «Мой налог»; • подать уведомление о прекращении применения УСН в течение 30-ти дней с даты регистрации плательщика НПД. При этом с 1 июля подать такое уведомление можно сразу в приложении «Мой налог». | До 1 июля Уведомление о прекращении применения УСН можно представить лично на бумаге, отправить почтой, сдать в личном кабинете налогоплательщика или через оператора ЭДО. | Информационное сообщение ФНС от 12.05.2025. |
Какие изменения ожидаются
Минфин планирует распространить лицензирование на деятельность по оптовому и розничному обороту табачной и никотинсодержащей продукции. Сейчас «табачную» лицензию нужно получать на производство, хранение и поставку произведенной табачной продукции, а также на ввод в оборот при ввозе в РФ и вывод из оборота при вывозе из РФ.
В связи с этим министерство опубликовало проект поправок в статью 333.33 НК РФ, которые устанавливают размер государственной пошлины за предоставление или продление срока действия лицензии на розничную продажу табачной и никотинсодержащей продукции в размере 20 000 рублей за каждый год срока ее действия. Также планируется ввести уголовную ответственность за розничную продажу табачной продукции без лицензии.В Госдуму поступили поправки в КоАП РФ, которые предлагают установить для работодателей штрафы за сокрытие несчастных случаев на производстве. В частности за неуведомление Роструда или искажение информации о несчастном случае, может грозить штраф:
• на физических лиц — от 1 000 до 3 000 руб.;
• на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.;
• на ИП — от 20 000 до 30 000 руб.;
• на юридических лиц — от 130 000 до 150 000 руб..Минфин решил изменить правила переноса сроков уплаты налогов. Министерство подготовило законопроект, который предлагает установить днем окончания срока уплаты налогов предшествующий рабочий день в случае, когда последний день срока уплаты выпадает на выходной. При этом для сборов, страховых взносов и отчетности будет сохранен прежний порядок установления предельных сроков уплаты и представления.
Планируется отмена представления уведомлений по НДФЛ два раза в месяц. Предполагается, что работодатели смогут представлять два уведомления за период с 1-го по 22-е число и с 23-го по последние число месяца раз в год. При этом в уведомлении можно будет указать суммы НДФЛ по соответствующим периодам на год вперед. Если суммы фактически исчисленного налога будут расходиться, с указанными в уведомлении, нужно будет представить корректировку. Текст проекта опубликован на портале проектов НПА.
В Госдуму поступили поправки, которые предлагают повысить МРОТ и ввести минимальный почасовой размер оплаты труда. Планируется установить минимальный размер оплаты труда с 1 января 2026 года в сумме 34 000 рублей. Кроме того, законопроект предлагает ввести минимальный почасовой размер оплаты труда в сумме 300 рублей в час с 1 января 2026 года и далее индексировать его каждый год.
Признаки трудовых отношений планируется закрепить в ТК РФ. Минтруд подготовил поправки, которые устанавливают перечень характерных признаков трудовых отношений и наделяют инспекции труда правом на обращение в суд. Законопроект предлагает дополнительно установить в статье 15 ТК РФ, что к характерным признакам трудовых отношений также относятся:
• устойчивый и стабильный характер отношений;
• оплата работодателем расходов, связанных с поездками работника в целях выполнения работы;
• периодические выплат работнику, которые являются для него единственным и (или) основным источником доходов;
• предоставление инструментов, материалов и механизмов работодателем и другие.
