Предприниматели часто получают штрафы по незнанию или невнимательности. Некоторые нарушения прощают, а из-за некоторых бизнес приходится закрывать. Как ИП работать без штрафов и что делать, если их уже выписали, рассказывает управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер» Ирина Смирнова
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Ирина Смирнова — эксперт по налоговым рискам, безопасности бизнеса и международным стандартам финансовой отчетности. Управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер», основатель Лиги защиты бизнеса, член экспертного совета по предпринимательству молодежного парламента при Госдуме.
Разработала курсы по повышению квалификации для бухгалтеров, которые прошли более 3000 человек, организовала свыше 40 профильных мероприятий с общим количеством участников более 2000 человек.
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн
Кто и за что штрафует ИП
Человек, который решил открыть бизнес, хочет большей свободы действий. После регистрации ИП он вправе принимать решения самостоятельно, без указаний от руководства.
В этот момент приходит ответственность за каждый шаг. Вместо лишения премии теперь грозит снижение прибыли, а строгого начальника заменяют надзорные органы: налоговая и трудовая инспекции, пожарный надзор и Роспотреб. В зависимости от вида деятельности можно ожидать проверки Ростехнадзора, Россельхознадзора, Росалкогольрегулирования.
Оснований для получения штрафа внушительное количество, чаще предпринимательские нарушения происходят по незнанию или по невнимательности. За проступки, совершенные впервые, могут вынести предупреждение, мелкие — простить.
Умышленные, повторные или грубые нарушения закона, напротив, влекут серьезные последствия в виде штрафа и даже приостановки деятельности. Иногда проверяемому бизнесу необходимо уплатить настолько неподъемные суммы, что компанию приходится закрывать.
❗️ Внимание
Предприниматель отвечает финансово не за каждую ошибку, а только за те, что зафиксированы в установленном законом порядке. Уполномоченным лицом составляется акт, на основании которого выносится решение. В устной форме никакие санкции накладываться не могут.
Защитить себя от штрафов ИП могут, если позаботились, чтобы бухгалтерский, кадровый, налоговый учет велись правильно, а деятельность была юридически защищена качественными договорами с контрагентами и подкреплена необходимой документацией.
Важно также уметь вести себя при неожиданной проверке. Если она началась, важно не терять времени. Всегда есть шанс исправить ошибки и уменьшить штрафы, а иногда и вовсе добиться их отмены.
В условиях постоянно меняющегося законодательства владельцу бизнеса невозможно знать наизусть все последствия нарушений, но грамотный бухгалтер и юрист помогут их предупредить или быстро справиться с их последствиями.
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте ИП удаленно и бесплатно — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайнКакие санкции предусмотрены за нарушения
Перечень штрафов действительно большой, все они зафиксированы различными правовыми актами. Примеры частых нарушений приведены в таблице.
| Нарушение | Штраф | Основание |
| Отсутствие госрегистрации ИП. | 500–2000 рублей | ст. 14.1. КоАП |
| Неиспользование кассового аппарата или работа на незарегистрированной кассе — для тех, кто обязан ее применять. | • ¼ – ½ от суммы сделки; • не менее 10 000 рублей | ст. 14.5. КоАП |
| Не пробит чек. | предупреждение или 2000 рублей | ст. 14.5. КоАП |
| Для ИП, занятых в сфере транспорта: • работа без лицензии; • нарушение условий лицензии; • грубое нарушение. | Штрафы в соответствии с нарушением: • 100 000 руб.; • 20 000 руб.; • 75 000 руб. | ст. 14.1. КоАП |
| Налоговая декларация сдана не вовремя или не сдана вовсе. | • 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки; • не более 30% от неуплаченного в срок налога; • не менее 1000 рублей. | п. 1 ст. 119 НК РФ |
| Несвоевременная регистрация в ФСС — для ИП, нанимающих сотрудников. | • 500–1000 рублей или 5000 рублей; • при нарушении срока более чем на 90 календарных дней — 10 000 рублей. | • ст. 15.32. КоАП; • ст. 26.28 ФЗ № 125-ФЗ |
| Нарушение закона о персональных данных, в том числе повторно. | 10 000 – 300 000 рублей | ст. 13.11. КоАП |
Штрафы за несданную бухгалтерскую отчетность в налоговый орган или орган статистики, за непредставление документов по требованию налоговой могут складываться из количества документов и пропущенного периода.
Самыми «дорогостоящими» считаются нарушения, выявленные трудовой инспекцией. Очень строг закон в отношении неоформленных иммигрантов. Стоит нанять пару сотрудников с недействительными патентами, и бизнес можно закрывать.
❗️ Внимание
В Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях штраф за одного работника-иностранца без патента доходит до 1 000 000 рублей.
Любое неисполнение Трудового кодекса РФ сильно бьет по кошельку работодателя, так как штраф часто умножается на количество месяцев периода, в котором была допущена ошибка, а она могла тянуться годами и допускаться по отношению к нескольким работникам.
Я 12 лет руковожу компанией «Ваш Бухгалтер» и по опыту могу сказать: предприниматели часто успокаивают себя тем, что инспекция труда просто так не приходит, только по жалобе. В результате в компаниях не уделяется должного внимания кадровому учету, хотя за нарушения в этой сфере выписываются самые большие штрафы.
Когда на бухгалтера, загруженного расчетами, возлагают обязанности кадрового специалиста, это часто приводит к печальным последствиям. Документы по личным делам работников откладываются на потом, а когда до них доходит дело — иногда во время прихода трудинспекции, — выясняется, что недостающие или неподписанные документы брать негде, так как сотрудник давно уволился.
❗️ Внимание
Сейчас в связи с экономической обстановкой отменены плановые проверки, но не все. Внеплановые по-прежнему существуют.
Как узнать о штрафе
Налоговая выставляет требование за каждое нарушение в соответствии с действующим законодательством. Извещение о неуплаченном налоге, штрафе присылают в личный кабинет, на почту заказным письмом или передают предпринимателю лично под расписку.
Проверить задолженность дистанционно проще всего в «Личном кабинете» ИП на сайте налоговой. Также удобно запросить справку о состоянии расчетов по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), через которые сдаете отчеты.
Индивидуальный предприниматель может уточнить наличие или отсутствие долгов по налогам и штрафам очно, обратившись в территориальный орган ФНС по месту учета.
В извещении указывается срок, в течение которого задолженность должна быть погашена.
❗️ Внимание
Проверять задолженности нужно регулярно. Если долг не закрыть в установленный период, начнется процедура взыскания, начислят пени.
Просроченные штрафы попадают в базу данных исполнительных производств ФССП, где ИП могут проверить долг по номеру исполнительного производства. По таким делам судебные приставы вправе описать и арестовать имущество предпринимателя.
Если надо проверить долги контрагента, сделать это удобно на сайте ФНС. Конкретная цифра указана не будет, но при наличии долга свыше 1000 рублей должника можно увидеть.
Как уменьшить штраф
Бывают случаи, когда бухгалтер моментально погашает штраф, не вникая в его причину, лишь бы «не злить налоговую». Руководствуясь многолетним опытом работы, с уверенностью могу сказать: торопиться с переводом денег не стоит.
Решая выписать ИП штраф, проверяющий орган может назначить максимальную сумму, предусмотренную Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП), применяемую к юрлицам. Если по конкретному штрафу в нормативной базе нет фразы «для индивидуальных предпринимателей», размер наказания зависит от ситуации и определяется контролирующим органом.
Но даже при четкой трактовке в законе штрафа для ИП можно добиться снижения суммы до минимальной (наказание для физлиц) при грамотной работе бухгалтера и юриста.
📌 Совет
Первым делом при получении извещения ИП необходимо составить ходатайство. В ряде случаев удавалось уменьшить назначенную к выплате сумму на 85%, сейчас есть шанс снизить штраф до 100%.
Контролирующие органы могут изменить наказание, если незаконные действия совершены не умышленно либо по ряду исключительных причин. Предприниматель представляет документы, доказывающие сложные семейные обстоятельства, проблемы со здоровьем или неустойчивое финансовое положение.
На лояльность при назначении наказания могут повлиять такие обстоятельства:
нарушение совершено впервые,
ИП признал вину,
недочеты исправлены,
предприниматель постоянно переплачивает налоги и взносы,
просрочка минимальна,
бюджету нанесен небольшой ущерб,
на счете организации нет денег.
🚀 Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте ИП без визита в налоговую и госпошлины — через сервис от Деловой среды
Подать заявку онлайн