Предприниматели, которые используют наличку в расчетах с юрлицами или принимают оплату от физлиц в любой форме, обязаны проводить все платежи через онлайн-кассу. Но есть исключения. Все зависит от вида бизнеса, налогового режима и региона, где предприниматель работает. Эксперты компании «Эвотор» рассказали, кому и когда нужна онлайн-касса, а кто может работать без нее.
💳 Эквайринг для бизнеса
Подключите торговый эквайринг в Сбербанке — поддержка 24/7, управление онлайн, деньги – быстро
Подать заявку онлайн
Для какого бизнеса касса не нужна
Онлайн-кассы должны применять все ИП, кроме тех, что перечислены в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ:
Торговля газетами и журналами. В киосках можно продавать и другие товары, но газет и журналов в товарообороте должно быть не меньше половины. Продавать что угодно нельзя — только товары из списка, утверждённого местными властями
Продажа пищи в общеобразовательных заведениях. Кассу не требуют в столовых яслей, детских садов, школ, колледжей и лицеев — везде, где дети получают общее образование. Для техникумов, училищ, вузов и других заведений, где получают профессию, кассы нужны
Торговля на рынках, ярмарках и выставочных комплексах. Без кассы можно торговать только на улице и только если у вас нет непродовольственных товаров из списка налоговой. В крытом помещении или товарами из списка можно торговать только через кассу
Торговля «с рук». Когда торгуют с тележкой, корзинкой или другим приспособлением, на котором лежат товары. Например, развозные обеды на рынках, торговля мелочёвкой в вагоне метро или продажа вареников пассажирам, когда междугородный поезд несколько минут стоит на промежуточной станции
Торговля в киосках. Только если в них продают безалкогольные напитки, питьевую воду и квас. Ещё без кассы можно торговать мороженым
Торговля товарами из автоцистерн. Без кассы можно продавать квас, молоко, растительное масло, живую рыбу и керосин
Сезонная торговля «вразвал». Без кассы можно продавать вразвал овощи, фрукты, бахчевые культуры и картофель. Например, рассыпанные прямо на земле дыни и арбузы, которые осенью продают вдоль автомобильных трасс
Торговля изделиями народных художественных промыслов. Касса не нужна, только если человек продаёт свои изделия. Если он закупил их у народных умельцев для продажи, касса нужна
Выдача кредитов и займов. Только если они не идут на оплату товара или услуги. Если клиент покупает что-то в кредит, это считается безналичным платежом, который нужно проводить через кассу
Приём стеклопосуды и утильсырья для переработки. Принимать металлы, лом и драгоценные камни без кассы нельзя
Сдача предпринимателем своего жилья в аренду. Без кассы ИП могут сдавать в аренду только свои квартиры, дома и жилые участки. Риелторы должны установить онлайн-кассы
Торговля ценными бумагами
Ремонт обуви
Изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи
Услуги сиделок и нянь
Услуги государственных и муниципальных библиотек
Вспашка огородов и распиловка дров
Услуги носильщиков
Если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).
В каких регионах можно работать без кассы
Если ИП работает в труднодоступной местности, кассу можно не устанавливать. Это малонаселённые территории, куда часто не ходит транспорт. Города, районные центры и посёлки городского типа к ним точно не относятся. Список труднодоступных местностей составляют и утверждают региональные власти (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).
Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).
Найдите номер и дату документа со списком труднодоступных местностей в вашем регионе.
Найдите через поиск документ для своего региона и ищите свой населенный пункт в списке.
В каких регионах касса нужна, но можно работать автономно
Если ИП работает в местности с нестабильной связью, кассу нужно установить, но можно не отправлять данные в налоговую по интернету. Это города и сёла, где живут меньше 10 тысяч человек (приказ Минтранса). Список населённых пунктов с нестабильной связью составляют региональные власти (п. 7 ст. 2 закона 54-ФЗ).
Найдите номер и дату документа со списком местностей, удалённых от сетей связи, в вашем регионе.
Найдите через поиск документ для своего региона и ищите свой населенный пункт в списке.
ИП на ОСНО, УСН, ЕСНХ
Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.
ИП на ЕНВД
Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу:
в торговле или общепите с сотрудниками — с 1 июля 2018 года;
в торговле или общепите без сотрудников — с 1 июля 2019 года;
в сфере услуг — с 1 июля 2019 года.
ИП на патенте
С 1 июля 2018 года касса нужна предпринимателем в торговле и общепите с работниками.
С 1 июля 2019 года касса нужна предпринимателям в торговле и общепите без работников и тем, кто оказывает услуги (п 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ):
занимается парикмахерским бизнесом и косметологией (пп. 3 п.2 ст. 346.43 НК РФ);
ремонтирует бытовую технику и часы (пп. 6);
занимается авто- и мотосервисом (пп. 9);
перевозит грузы и пассажиров на машинах (пп.10, 11);
лечит животных (пп. 18);
проводит спортивные занятия (пп. 28);
перевозит грузы и пассажиров по воде (пп. 32, 33) ;
занимается охотой (пп. 37);
торгует медпрепаратами или медицинскими услугами (пп. 38);
занимается прокатом (пп. 40);
торгует в магазинах площадью до 50 м² или в киосках (пп. 45, 46);
кормит людей в помещениях площадью до 50 м² или без зала обслуживания (пп. 47, 48);
производит молоко (пп. 53);
занимается рыбной ловлей (пп. 56);
ремонтирует компьютеры (пп. 63).
Остальным предпринимателям на патенте касса не нужна.
ИП на вендинге
Предприниматели на вендинге должны использовать кассу:
если есть сотрудники с трудовыми договорами — с 1 июля 2018 года;
если сотрудников нет — с 1 июля 2019 года.
💳 Эквайринг для бизнеса
Подключите торговый эквайринг в Сбербанке — поддержка 24/7, управление онлайн, деньги – быстро
Подать заявку онлайнКак сэкономить на онлайн-кассе
В 2019 году ИП на ЕНВД и ПСН в торговле и общепите без работников или на услугах могут получить налоговый вычет — по 18 000 ₽ за каждую кассу. На эту сумму можно уменьшить налог. Так предприниматель вернёт расходы на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и настройку техники. Чтобы получить налоговый вычет, нужно зарегистрировать кассу до 1 июля 2019. Те, кто опоздает, потеряют право на налоговый вычет (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).
Что будет, если работать без кассы
За работу без кассы предпринимателя оштрафуют: заберут до половины платежей мимо кассы, но не меньше 10 000 ₽.
Если предприниматель продолжит работать без кассы после того, как его оштрафовали, и проведёт мимо кассы 1 000 000 ₽, его бизнес закроют на срок до 90 дней (п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП РФ).
Как избежать штрафа за работу без кассы
Чтобы не получить штраф, предпринимателю нужно обзавестись кассой до того, как налоговая обнаружит нарушение. Нужно купить кассу, зарегистрировать и пробить чек коррекции на сумму выручки, которая прошла без кассы. После этого — написать объяснительную записку в налоговую. Штрафа не будет (п 7 ст. 4.2 КоАП РФ).
Написать в налоговую после регистрации кассы — обязательно. Если предприниматель установит кассу, но не пробьёт чек коррекции или забудет написать в налоговую, его оштрафуют, как только найдут нарушение.
💳 Эквайринг для бизнеса
Подключите торговый эквайринг в Сбербанке — поддержка 24/7, управление онлайн, деньги – быстро
Подать заявку онлайнОтсрочку могут продлить, но не всем
В интернете появилась информация, что для ИП без наёмных сотрудников онлайн-кассы отменили — это не так. Продлить отсрочку до 1 июля 2021 года могут только для предпринимателей, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги. Так сказано в законопроекте № 682709-7, который Госдума приняла в первом чтении. Даже если закон примут, для тех, кто перепродаёт товары, ничего не изменится — им нужно установить кассы до 1 июля 2019 года.
Закрепим
Касса не нужна ИП, которые работают только с ИП и ООО по безналу, работают в местности, которая попала в список отдаленных и труднодоступных или занимаются бизнесом, который освободили от примененияонлайн-касс.
ИП на УСН, ОСНО и ЕСХН, которые не попали в список исключений, должны устанавливать онлайн-кассы, но в разные сроки.
Большую часть ИП на ПСН освободили от онлайн-касс, но не всех — некоторым видам бизнеса касса нужна.
Некоторые ИП на ЕНВД И ПСН могут вернуть деньги за онлайн-кассу — по 18 000 ₽ за каждую. Для этого нужно успеть подключиться до 1 июля 2019 года.
💳 Эквайринг для бизнеса
Подключите торговый эквайринг в Сбербанке — поддержка 24/7, управление онлайн, деньги – быстро
Подать заявку онлайн