Картотека на расчетном счете содержит информацию о финансовых операциях на счете клиента, которые банк не смог выполнить по тем или иным причинам. В статье рассказываем, что такое банковская картотека на расчетном счете и как она формируется
Содержание
Что такое картотека на расчетном
счете
Когда банк заводит картотеку
Какие платежи приоритетны
Справка об отсутствии картотеки:
когда нужна и как получить
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере
Картотека на расчетном счете — это совокупность документов о банковских транзакциях, которые не исполнены финансовым учреждением.
В картотеке нет детальных сведений о задолженностях организации перед своими кредиторами или поставщиками и конфиденциальной информации по сделкам с партнерами.
Картотека является лишь отражением факта, что у компании наблюдаются платежи, которые банк не может провести по тем или иным причинам.
Таким образом, в этом реестре содержатся сведения, что по данному конкретному расчетному счету есть неоплаченные платежи.
Если таких платежей несколько, то создается определенная очередность их исполнения. Оплата происходит сразу, когда компания подтвердила транзакцию — дала свой акцепт либо когда на счету появились деньги, если их там не было раньше.
Наличие банковской картотеки может быть признаком финансовой нестабильности компании. Но все зависит от причин, почему эта картотека была сформирована.
Картотека заводится в банке только для юридических лиц. Обычно это происходит в двух случаях:
Картотека № 1. Компания должна подтвердить или одобрить списание своих денег по платежному поручению. В этом случае наличие банковской картотеки не считается минусом.
Картотека № 2. Счет не может быть оплачен, потому что расчетный счет арестован. Другие случаи заведения картотеки — на расчетном счете нет денег либо превышен лимит овердрафта. То есть банк не может исполнить платежное поручение.
Рассмотрим их подробнее.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в СбереВ бизнесе могут возникать ситуации, когда необходимо, чтобы юрлицо подтвердило проведение транзакции. Эти платежи попадают в банковскую картотеку № 1. Такие ситуации тесно связаны с формированием платежных поручений с акцептом.
Это значит, что в банке не будут оплачивать счет до тех пор, пока компания не одобрит платеж. У компании может быть все в порядке с финансами и платежеспособностью.
Также в картотеку № 1 попадают платежи и обязательства, не выполненные по причине ареста счета со стороны суда и госорганов. В этом случае деньги на счете тоже есть, но на их использование наложен запрет из-за судебных разбирательств. Если суд разрешится в пользу компании, счет будет разблокирован, и тогда банк сможет провести платеж.
Документы по этим платежам относятся к забалансовому счету банковского учета № 90 901. Так как этот счет оканчивается на единицу, картотеку называют «номер один».
Картотека № 1 формируется следующим образом:
Сотрудник банка регистрирует платежки, фиксирует денежную сумму на счете.
Копия документа направляется в компанию на хранение.
Банк направляет документы владельцу расчетного счета для заполнения, подписания и подтверждения.
Когда владелец подписывает бумагу и подтверждает платеж, банк его проводит.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в СбереВторой тип связан с ситуациями, когда на расчетном счете компании нет денег или их не хватает для платежа. И по этой причине банк не может провести транзакцию. Документы, которые касаются картотеки номер два, отображаются на забалансовом счете банковского учета № 90 902. Этот счет оканчивается на цифру два, поэтому картотеку называют «номер два».
💼 Пример
Компании нужно оплатить долг поставщику по кредиторской задолженности в
размере 500 000 рублей, а на счете есть только 400 000 рублей.
Как организована картотека № 2:
Сотрудник банка регистрирует платежки в электронном или бумажном виде.
Если выплата не была осуществлена, она фиксируется на балансе счета.
Банк направляет уведомление компании, что не может выполнить поручение, платежка отправляется в очередь.
Если на расчетный счет приходят деньги, банк производит выплату, списывая необходимую сумму в соответствии с очередью и приоритетами.
Допустим, компания должна оплатить товар поставщику. Если других, более приоритетных платежей у нее нет, то банк может погасить обязательства частично. Как в примере выше, компания может выплатить своему контрагенту 400 000 рублей из 500 000. А 100 000 рублей она останется должна.
Компания имеет право отозвать свой платеж, если он попал в картотеку № 2. Например, организация может не платить в этом периоде частичную сумму, а дождаться поступления полной суммы. Это зависит от того, как она договорится с контрагентом.
Компания может отозвать платеж, выбрав один из двух вариантов:
полностью всю сумму — если оплату пока банк не успел произвести;
в соответствии с остатком по неоплаченной сумме — если банк успел провести платеж частично.
Наличие картотеки № 2 — не очень хороший признак для банков, инвесторов и партнеров. Например, банк может отказать в кредите компании с такой картотекой на расчетном счет. В таких ситуациях иногда помогает овердрафт.
И наоборот, если у юридического лица нет картотеки, то есть все обязательства компания выполняет вовремя, это будет преимуществом при получении кредита. На отсутствие картотеки обращают внимание инвесторы, анализируя финансовое здоровье компании и принимая решение о капиталовложениях.
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в СбереЕсли у компании нет денег на счете, то когда в банк поступают платежные поручения и распоряжения, они исполняются в соответствии с очередью и приоритетами. Если же деньги на счете есть, в этом случае платежи банк проводит по дате.
Приоритетность и очередность, по которой банк проводит платежи компании с ее расчетного счета, регламентирована ч. 2 ст. 855 ГК РФ:
Платежи по алиментам, а также компенсация ущерба жизни и здоровью.
Выплаты сотрудникам компании — зарплаты, отпуска, больничные.
Платежи в госорганы. К таковым относятся налоги, сборы, выплаты в Социальный фонд.
Платежи во все другие фонды, бюджетные или внебюджетные.
Остальные поручения по мере их поступления.
Если было несколько платежей, относящихся к одному из приоритетов, например три платежа по больничным или 10 платежей по налогам, банк исполняет платежные поручения, отталкиваясь от даты.
Чтобы банк смог провести все платежи, компания должна снять картотеку со своего расчетного счета. Иными словами, внести сумму, достаточную для погашения всех обязательств.
У картотеки № 1 тоже есть приоритеты, которые представляют собой две независимые очереди:
платежи, ожидающие одобрения компании (акцепта);
платежи, которые должен разблокировать суд по результатам того, как пройдет дело.
Появление картотеки при негативном сценарии, например арест счета или недостаточная сумма денег, может считаться минусом. Однако ситуации в бизнесе случаются разные. Основная задача компании — исполнить вовремя свои обязательства, чтобы не потерять положительную репутацию.
Справка об отсутствии картотеки может потребоваться компании в различных ситуациях:
При проведении проверок. В некоторых случаях аудиторы могут запросить такую справку, чтобы убедиться, что компания действительно не имеет проблем с исполнением обязательств.
При оформлении кредитов. Некоторые финансовые учреждения требуют подтвердить отсутствие картотеки для утверждения заявки на кредит.
При поиске финансирования. Справка об отсутствии картотеки может стать весомым преимуществом при переговорах с инвесторами, так как свидетельствует о платежеспособности и стабильности компании, а также о том, что управление финансами в ней происходит грамотно и эффективно.
Справку об отсутствии картотеки можно получить у банка, где открыт расчетный счет компании. Процедура получения справки может различаться в разных финансовых учреждениях, но обычно для этого нужно подать письменный запрос от компании в банк и указать, зачем. Банк проводит проверку своих записей и предоставляет справку о наличии или отсутствии картотеки.
Справка может содержать информацию о том, что на данный момент у банка нет картотеки на компанию или, наоборот, что она есть. Во втором случае в справке будет общая информация по неоплаченным счетам.
Картотека на расчетном счете — это база данных о счетах, которые не были исполнены банком. Картотека — не всегда признак неплатежеспособности компании или внутренних финансовых проблем. В то же время отсутствие картотеки считается существенным плюсом для тех организаций, которые желают получить кредит или ищут источники финансирования для развития.
Автор: Ксения Воловик, пишет на темы для предпринимателей
Реклама. Рекламодатель: ПАО Сбербанк. Erid: 2RanymX7SfJ
Откройте расчётный счёт в Сбере и получите бесплатные сервисы для развития бизнеса
Открыть счет в Сбере