Как избежать штрафов за работу с самозанятыми

• Граждане, которые раньше не платили налоги, приносят государству дополнительные 4–6% от своей выручки.

• Бывшие наёмные работники, которые стали самозанятыми, уменьшают налоговые поступления в среднем на 43% (30% в ПФР и 13% НДФЛ).

Чтобы собрать доказательства подмены трудовых отношений самозанятостью, налоговой инспекции требуется в среднем 1–3 года. Это зависит от числа самозанятых в штате и сумм выплат. Пик проверок пришелся на 2023 год, когда ФНС доработала автоматическую систему проверки выплат физлицам (АСК СМЗ), что позволило автоматизировать процесс.

❗️Важно
1 марта 2024 года вступил в силу приказ Минтруда, согласно которому ФНС передает сведения о предпринимателях комиссии по борьбе с нелегальной занятостью, у которых:
– работает более 10 самозанятых,
– средняя выплата одному самозанятому более 20 000 рублей в месяц,
– сотрудничество продолжается более трех месяцев.
Данный приказ означает, что, помимо налоговой, теперь еще и Роструд присоединится к давлению на предпринимателя.

• Работа с самозанятым дистанционно.

• Исполнитель использует свое оборудование.

• Все в порядке с документами.

• Самозанятый работает с другими клиентами.

• Сотрудничество продолжается уже год, и все спокойно.

Не имеет значения, заплатил ли самозанятый налог и правильно ли оформлены документы. Если он работает у вас больше полугода и выглядит как сотрудник, вы рискуете. Чем дольше продолжается сотрудничество, тем выше риск для вас.

1. Для ИП: 5–10 тыс. руб., при повторных нарушениях – до 40 тыс. руб.

2. Для юридических лиц: 50–100 тыс. руб., при повторных нарушениях – до 200 тыс. руб.

3. Для должностных лиц: 10–20 тыс. руб., возможна дисквалификация на срок до 3 лет.

4. За грубые нарушения, занижающие налоговую базу, компания может получить штраф в размере 20% от неуплаченных налогов или взносов (не менее 40 тыс. руб.).

Самое опасное – это не штрафы, а доначисления налогов. ФНС ждет, пока сумма станет значительной, чтобы было за что бороться. Представьте, что у вас пять самозанятых со средней выплатой 30 тыс. руб. в месяц. Если они работают более года, налоговая инспекция может доначислить более 700 тыс. руб.

• маркетолог, который помогает с разовой конференцией или запуском продукта, – самозанятый.

• маркетолог, ежемесячно занимающийся развитием вашего бизнеса, – наемный работник.

• Сохраните скриншот объявления с сайта, где самозанятый предлагает свои услуги. Это подтвердит, что он работает с другими клиентами.

• Запросите справку о статусе самозанятого через приложение «Мой налог».

• Заключите договор. В нем должны быть зафиксированы права и обязанности сторон, сумма и сроки оплаты. Самозанятый обязан предоставить чек на каждую выплату.

• Если бухгалтер не собирает документы по самозанятому, это пробел в вашей безопасности.

Хотите сэкономить на налогах – используйте неполный рабочий день для сотрудников.